Так, коллеги, важная отметка.
Упустил я один ОЧЕНЬ важный нюанс.
Ранее, когда мы с вами обсуждали все, что связано с налогами, вы могли от меня слышать, что купоны по облигациям, облагаемые по ставке 13% ДОЛЖНЫ освобождаться от НДФЛ, в случае, если бумаги подпадают под ЛДВ или в случае, если бонды учтены на ИИС по типу Б.
С ИИС и начнем.
ст.219.1 НК РФ "Инвестиционные налоговые вычеты".
при определении налоговой базы в соответствии с п.3 ст.210, ст.214.1 и 214.9 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих инвестиционных налоговых вычетов.... в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
Т.Е. вычет типа Б дается на основании п.3. ст.210 НК РФ.
Какой вывод?!
Инвестиционный налоговый вычет "в сумме положительного финансового результата" предоставляется на доходы, "в отношении которых предусмотрена налоговая ставка" 13%, кроме "доходов от долевого участия в организации" (дивидендов).
Соответственно, тип Б:
1.НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ на дивиденды
2.НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ на купоны, по ставке 35%
3.РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ НА КУПОНЫ, ОБЛАГАЕМЫЕ ПО СТАВКЕ 13%.
Т.Е. здесь все, как было, так и есть.
Что касается ЛДВ - конкретики не было.
Более того, когда поднимался этот вопрос, ребята из ФНС отвечали, что, мол, да, ребята, все должны возвращать.
А вот в начале этого года, после того, как в силу вступли изменения, связанные с налогообложением купонов, ФНС откомментировали этот нюанс.
(не письмом, устными разъяснениями, как обычно и бывает в таких ситуациях)
ЛДВ не применяется к дивидендам и купонным выплатам - только к НКД внутри рынка.
Спасибо бдительным подписчикам за уточнение!
Сразу хочу сказать тем,кто планирует "оптимизировать" от ухода прямой выплаты купона с "заворотом" обхода в продажу облигации - напоминаю, ЛДВ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В СЛУЧАЕ НЕПРЕРЫВНОГО ВЛАДЕНИЯ.
Т.Е. тут, что называется, закрыли "проплешину" на все 100%.
Имейте это ввиду.
#регуляторка #налоги
Упустил я один ОЧЕНЬ важный нюанс.
Ранее, когда мы с вами обсуждали все, что связано с налогами, вы могли от меня слышать, что купоны по облигациям, облагаемые по ставке 13% ДОЛЖНЫ освобождаться от НДФЛ, в случае, если бумаги подпадают под ЛДВ или в случае, если бонды учтены на ИИС по типу Б.
С ИИС и начнем.
ст.219.1 НК РФ "Инвестиционные налоговые вычеты".
при определении налоговой базы в соответствии с п.3 ст.210, ст.214.1 и 214.9 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих инвестиционных налоговых вычетов.... в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС.
Т.Е. вычет типа Б дается на основании п.3. ст.210 НК РФ.
Какой вывод?!
Инвестиционный налоговый вычет "в сумме положительного финансового результата" предоставляется на доходы, "в отношении которых предусмотрена налоговая ставка" 13%, кроме "доходов от долевого участия в организации" (дивидендов).
Соответственно, тип Б:
1.НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ на дивиденды
2.НЕ РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ на купоны, по ставке 35%
3.РАСПРОСТРАНЯЕТСЯ НА КУПОНЫ, ОБЛАГАЕМЫЕ ПО СТАВКЕ 13%.
Т.Е. здесь все, как было, так и есть.
Что касается ЛДВ - конкретики не было.
Более того, когда поднимался этот вопрос, ребята из ФНС отвечали, что, мол, да, ребята, все должны возвращать.
А вот в начале этого года, после того, как в силу вступли изменения, связанные с налогообложением купонов, ФНС откомментировали этот нюанс.
(не письмом, устными разъяснениями, как обычно и бывает в таких ситуациях)
ЛДВ не применяется к дивидендам и купонным выплатам - только к НКД внутри рынка.
Спасибо бдительным подписчикам за уточнение!
Сразу хочу сказать тем,кто планирует "оптимизировать" от ухода прямой выплаты купона с "заворотом" обхода в продажу облигации - напоминаю, ЛДВ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В СЛУЧАЕ НЕПРЕРЫВНОГО ВЛАДЕНИЯ.
Т.Е. тут, что называется, закрыли "проплешину" на все 100%.
Имейте это ввиду.
#регуляторка #налоги
Есть в нашей стране категория людей, которых ни при каких обстоятельствах нельзя трогать, ибо последствия могут быть просто непредсказуемыми.
Думаете, я говорю про каких-нибудь чиновников, охрану Кадырова или родственников Золотова?!
Вы очень серьезно ошибаетесь, ибо все это меркнет на фоне ущемленных в правах российских матерей!
А если эта "армия мам" находится в декрете и какая-то часть из их имеет профильное юридическое образование, то если вы их всерьез разозлили, проблем вам явно не миновать.
Вот недавно я писал об абсолютно шизофренической ситуации, связанной с отказом социальной защиты в пособиях на детей.
Вся проблематика полнейшего дебилизма описана здесь.
И что вы думаете?!
Захожу сегодня в чат, а там одна из активисток, перелопатила Бог знает сколько дел и нашла "ВПОЛНЕ АДЕКВАТНЫЙ" судебный прецедент, где суд полностью встал на сторону истца и обязал ответчика выплатить пособие.
УРА!
Дела, где здравый смысл все-таки восторжествовал, СУЩЕСТВУЮТ и это ОТЛИЧНО!
+ это, можно полагать, говорит о том, что кто-то кого-то в очередной раз не понял, как и предполагалось изначально.
Хоть убейте, зная как все работает через задницу, не верю я в теорию заговора.
Честно, я скептически относился и отношусь к тому, что суды общей юрисдикции будут что-либо такого формата разбирать глубоко, с полным, что называется, погружением в дело.
Есть судебный прецедент, где судья вынесла решение, особо не вникая в суть разбирательства - во всяком случае, сложилось такое впечатление.
Более того, я полагал, что разруливать придется вышестоящим,несмотря на то,что МинФин обещал прокомментировать.
Но вот все-таки уже есть опровергающие мое мнение прецеденты
(и дай Бог, чтобы по всем остальным судебным разбирательствам решения были вынесены ТОЛЬКО такие)
Настоятельно рекомендую с прецедентом ознакомиться.
Мамы VS Соц.защита - на кого ставки?!)
P/S
Если серьезно, то я знаю, что меня читает определенное кол-во блоггеров, черпающих вдохновение с канала
Ребята, пока еще может не время (это больше репетиция),но призываю вас обратить внимание на проблему и опубликовать на своих ресурсах суть всей этой истории.
#фнс #налоги
Думаете, я говорю про каких-нибудь чиновников, охрану Кадырова или родственников Золотова?!
Вы очень серьезно ошибаетесь, ибо все это меркнет на фоне ущемленных в правах российских матерей!
А если эта "армия мам" находится в декрете и какая-то часть из их имеет профильное юридическое образование, то если вы их всерьез разозлили, проблем вам явно не миновать.
Вот недавно я писал об абсолютно шизофренической ситуации, связанной с отказом социальной защиты в пособиях на детей.
Вся проблематика полнейшего дебилизма описана здесь.
И что вы думаете?!
Захожу сегодня в чат, а там одна из активисток, перелопатила Бог знает сколько дел и нашла "ВПОЛНЕ АДЕКВАТНЫЙ" судебный прецедент, где суд полностью встал на сторону истца и обязал ответчика выплатить пособие.
УРА!
Дела, где здравый смысл все-таки восторжествовал, СУЩЕСТВУЮТ и это ОТЛИЧНО!
+ это, можно полагать, говорит о том, что кто-то кого-то в очередной раз не понял, как и предполагалось изначально.
Хоть убейте, зная как все работает через задницу, не верю я в теорию заговора.
Честно, я скептически относился и отношусь к тому, что суды общей юрисдикции будут что-либо такого формата разбирать глубоко, с полным, что называется, погружением в дело.
Есть судебный прецедент, где судья вынесла решение, особо не вникая в суть разбирательства - во всяком случае, сложилось такое впечатление.
Более того, я полагал, что разруливать придется вышестоящим,несмотря на то,что МинФин обещал прокомментировать.
Но вот все-таки уже есть опровергающие мое мнение прецеденты
(и дай Бог, чтобы по всем остальным судебным разбирательствам решения были вынесены ТОЛЬКО такие)
Настоятельно рекомендую с прецедентом ознакомиться.
Мамы VS Соц.защита - на кого ставки?!)
P/S
Если серьезно, то я знаю, что меня читает определенное кол-во блоггеров, черпающих вдохновение с канала
Ребята, пока еще может не время (это больше репетиция),но призываю вас обратить внимание на проблему и опубликовать на своих ресурсах суть всей этой истории.
#фнс #налоги
Тут на днях такая прикольная история всплыла!
В директ написал давний подписчик, мол, в чьем-т блоге рассказывают, как УРАЛСИБ отказывается предоставить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами в отношении ETF от FinEX.
Человек, который написал пост, судя по всему, включил собственную фантазию и добавил, что льготу ему не предоставили ввиду того, что эмитент находится за пределами РФ - дескать, брокер так решил.
Господа, не устану вас призывать фильтровать то, что читаете!
Это реально важно, ибо на первый взгляд ошибочные рассуждения могут показаться очень даже логичными.
Всю эту историю подхватят и создадут общественный резонанс, высосав проблему из пальца.
И весь прикол в том, что так же легко человеческие сомнения развеять сразу не получится, ибо осадочек-то останется!
И вполне справедливо, между прочим!
Это, знаете, как с прививкой и чипированием или мужиком, который никогда в своей жизни не знал о том, что Налоговый Кодекс это Федеральный Закон, а потом в моменте решил, что налоги все с какого-то числа теперь добровольные.
Тем не менее, дыма без огня не бывает - это тоже стоит признать.
Причем "дыма поддало" ДОСТАТОЧНО БОЛЬШОЕ кол-во брокеров и знаете почему?!
Потому что внутренний учет ценных бумаг ведется определенным количеством брокеров через софтину от разработчика QUIK.
Программа называется QORT!
Я думаю, что все понимают, что трехлетний период владения бумагой брокер подтверждает технически через системы внутреннего учета.
Так вот!
В этом QORT паи ETF (который законодательством приравнены к акциям) рассматривались именно как ПАИ, а не как акции!
И некоторые ETF действительно выпадали из списка льготных бумаг.
НО ЭТО ТЕХНИЧЕСКАЯ ПРОБЛЕМА НА УРОВНЕ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ!
НО НИКАК НЕ САМОВОЛЬНОЕ ТОЛКОВАНИЕ ЗАКОНОВ БРОКЕРОМ, который всего-лишь является налоговым агентом!
НИКТО НИКОМУ НЕ ОТКАЗЫВАЛ НИ В КАКИХ ЛЬГОТАХ (уверен, что другие брокеры тоже никому не отказывали!)
Теперь, что радует и одновременно огорчает:
1.Инвестиционное комьюнити формируется!
Будет круто, если впоследствии будет взведена какая-то общественная организация по защите прав и законных интересов инвесторов.
(реально было бы круто это сделать - условно, как ребята из АВО замутили)
2.Плохо, что люди все еще эмоционально принимают какие-то решения и двигают какие-то инициативы.
Дело в том, что ребята написали в FiNex, передавая историю, приправленную фантазиями автора.
Файнекс, естественно, возмутился, т.к. это демотивирующий фактор - отказ в получении льготы и уже эмитент ЕТФ отправил запрос на биржу с просьбой разобраться в ситуации (попутно маякнули в НАУФОР).
ММВБ уже всех оповестила, задав вопрос: "какого хера вы творите?!"))
Коллеги, трехлетняя льгота предоставляется по всему, что торгуется на организованном рынке и эмитент здесь роли не играет.
Тем,кто выходил к брокера с целью применения 3-летней льготы - надо провериться, мб где-то у кого-то что-то не учлось
(но это маловероятно, т.к. брокеры видели выпадающие бумаги и руками правили всю эту историю ).
НА ТЕКУЩИЙ МОМЕНТ ПРОБЛЕМА РЕШЕНА!
Получали ли вы трехлетнюю льготу?!
#налоги
В директ написал давний подписчик, мол, в чьем-т блоге рассказывают, как УРАЛСИБ отказывается предоставить льготу на долгосрочное владение ценными бумагами в отношении ETF от FinEX.
Человек, который написал пост, судя по всему, включил собственную фантазию и добавил, что льготу ему не предоставили ввиду того, что эмитент находится за пределами РФ - дескать, брокер так решил.
Господа, не устану вас призывать фильтровать то, что читаете!
Это реально важно, ибо на первый взгляд ошибочные рассуждения могут показаться очень даже логичными.
Всю эту историю подхватят и создадут общественный резонанс, высосав проблему из пальца.
И весь прикол в том, что так же легко человеческие сомнения развеять сразу не получится, ибо осадочек-то останется!
И вполне справедливо, между прочим!
Это, знаете, как с прививкой и чипированием или мужиком, который никогда в своей жизни не знал о том, что Налоговый Кодекс это Федеральный Закон, а потом в моменте решил, что налоги все с какого-то числа теперь добровольные.
Тем не менее, дыма без огня не бывает - это тоже стоит признать.
Причем "дыма поддало" ДОСТАТОЧНО БОЛЬШОЕ кол-во брокеров и знаете почему?!
Потому что внутренний учет ценных бумаг ведется определенным количеством брокеров через софтину от разработчика QUIK.
Программа называется QORT!
Я думаю, что все понимают, что трехлетний период владения бумагой брокер подтверждает технически через системы внутреннего учета.
Так вот!
В этом QORT паи ETF (который законодательством приравнены к акциям) рассматривались именно как ПАИ, а не как акции!
И некоторые ETF действительно выпадали из списка льготных бумаг.
НО ЭТО ТЕХНИЧЕСКАЯ ПРОБЛЕМА НА УРОВНЕ ПРОГРАММНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ!
НО НИКАК НЕ САМОВОЛЬНОЕ ТОЛКОВАНИЕ ЗАКОНОВ БРОКЕРОМ, который всего-лишь является налоговым агентом!
НИКТО НИКОМУ НЕ ОТКАЗЫВАЛ НИ В КАКИХ ЛЬГОТАХ (уверен, что другие брокеры тоже никому не отказывали!)
Теперь, что радует и одновременно огорчает:
1.Инвестиционное комьюнити формируется!
Будет круто, если впоследствии будет взведена какая-то общественная организация по защите прав и законных интересов инвесторов.
(реально было бы круто это сделать - условно, как ребята из АВО замутили)
2.Плохо, что люди все еще эмоционально принимают какие-то решения и двигают какие-то инициативы.
Дело в том, что ребята написали в FiNex, передавая историю, приправленную фантазиями автора.
Файнекс, естественно, возмутился, т.к. это демотивирующий фактор - отказ в получении льготы и уже эмитент ЕТФ отправил запрос на биржу с просьбой разобраться в ситуации (попутно маякнули в НАУФОР).
ММВБ уже всех оповестила, задав вопрос: "какого хера вы творите?!"))
Коллеги, трехлетняя льгота предоставляется по всему, что торгуется на организованном рынке и эмитент здесь роли не играет.
Тем,кто выходил к брокера с целью применения 3-летней льготы - надо провериться, мб где-то у кого-то что-то не учлось
(но это маловероятно, т.к. брокеры видели выпадающие бумаги и руками правили всю эту историю ).
НА ТЕКУЩИЙ МОМЕНТ ПРОБЛЕМА РЕШЕНА!
Получали ли вы трехлетнюю льготу?!
#налоги
На днях Государственная Дума отклонила законопроект о введении налога на роскошь.
Я бы тут вновь сделал бы отсылку к "элитке", которую планируют затянуть прогрессией и прочим, взглянув на опыт Франции.
Такие известные ребята, как Пиккети и Саец предлагали ввести глобальный налог на богатство и установить верхнюю планку налога на уровне 80% с целью уничтожения концентрата миллиардных состояний в мире.
Как правило, подобные заявления подкрепляются историческим анализом - и когда смотришь на факты, вроде как логика во всех этих действиях есть.
Но если капнуть чуть глубже,то мы опять с вами придем к выводу, который уже неоднократно делался в блоге.
Изучение воздействия небольших изменений налоговых ставок на экономику в этой ситуации не применимо, т.к. экономические модели базируются на множестве предпосылок, которые могут не выполнятся при очень высоких налоговых ставках.
При этом исторический опыт БЕЗУЛОСВНО полезен, но не в рамках какой-то 100% опоры при прогнозирование будущих эффектов, т.к. за прошедшее время в экономике ОЧЕНЬ много изменилось.
Уровень неравенства во Франции, в отличии от большинства других богатых стран, в последние десятилетия остается относительно стабильным.
Основная причина - огромная система перераспределения доходов.
А для всякой системы перераспределения существуют ограничения!
Франция взимала налог с богатства с 1982 - 2017г.
Верхняя планка налога находилась между 1,5 и 1,8%, эффективная ставка налога с состояний более 14,3 млн.долл. составляла 1,4%
Даже на пике доходы с этого налога не превышали 1% общей суммы налоговых доходов французского правительства.
При этом 10 000 богатых людей уехали из страны.
В результате, по оценке Пичета, французский бюджет потреля вдвое больше денег из-за уменьшения подоходных налогов, чем получил дополнительных денег за счет налога с богатства.
Еще одним французским экспериментом был "суперналог" 75% на доходы более 1 млн.евро, введенный президентом Олландом в 2012г. - этот налог привел к исходу богачей из страны (вспомните Депардье и Арно).
И это при том, что сверхналог дал по итогу какой-то щебень в бюджет - порядка 160 млн.евро в 2014г. (в 2016г. налог отменили).
Как мне кажется,дело заключается не только в неэффективности самих налогов.
Франция обладала достаточным количеством инсрументом, способных обеспечить бюджетные расходы
Самые обыкновенные налоги - подоходный, на прибыль, на недвижимость и тд. - работают куда лучше экстравагантных налогов на сверхбогатых.
Если говорить о нас, то применима ли вся эта история к России.
Свои мысли по этому поводу я накидал в посте.
Поддерживаете ли вы "налог на роскошь"?!
Вопрос в части полезности этого действа для государства, а не в рамках эффекта восторжествования мнимой справедливости!
#Налоги
Я бы тут вновь сделал бы отсылку к "элитке", которую планируют затянуть прогрессией и прочим, взглянув на опыт Франции.
Такие известные ребята, как Пиккети и Саец предлагали ввести глобальный налог на богатство и установить верхнюю планку налога на уровне 80% с целью уничтожения концентрата миллиардных состояний в мире.
Как правило, подобные заявления подкрепляются историческим анализом - и когда смотришь на факты, вроде как логика во всех этих действиях есть.
Но если капнуть чуть глубже,то мы опять с вами придем к выводу, который уже неоднократно делался в блоге.
Изучение воздействия небольших изменений налоговых ставок на экономику в этой ситуации не применимо, т.к. экономические модели базируются на множестве предпосылок, которые могут не выполнятся при очень высоких налоговых ставках.
При этом исторический опыт БЕЗУЛОСВНО полезен, но не в рамках какой-то 100% опоры при прогнозирование будущих эффектов, т.к. за прошедшее время в экономике ОЧЕНЬ много изменилось.
Уровень неравенства во Франции, в отличии от большинства других богатых стран, в последние десятилетия остается относительно стабильным.
Основная причина - огромная система перераспределения доходов.
А для всякой системы перераспределения существуют ограничения!
Франция взимала налог с богатства с 1982 - 2017г.
Верхняя планка налога находилась между 1,5 и 1,8%, эффективная ставка налога с состояний более 14,3 млн.долл. составляла 1,4%
Даже на пике доходы с этого налога не превышали 1% общей суммы налоговых доходов французского правительства.
При этом 10 000 богатых людей уехали из страны.
В результате, по оценке Пичета, французский бюджет потреля вдвое больше денег из-за уменьшения подоходных налогов, чем получил дополнительных денег за счет налога с богатства.
Еще одним французским экспериментом был "суперналог" 75% на доходы более 1 млн.евро, введенный президентом Олландом в 2012г. - этот налог привел к исходу богачей из страны (вспомните Депардье и Арно).
И это при том, что сверхналог дал по итогу какой-то щебень в бюджет - порядка 160 млн.евро в 2014г. (в 2016г. налог отменили).
Как мне кажется,дело заключается не только в неэффективности самих налогов.
Франция обладала достаточным количеством инсрументом, способных обеспечить бюджетные расходы
Самые обыкновенные налоги - подоходный, на прибыль, на недвижимость и тд. - работают куда лучше экстравагантных налогов на сверхбогатых.
Если говорить о нас, то применима ли вся эта история к России.
Свои мысли по этому поводу я накидал в посте.
Поддерживаете ли вы "налог на роскошь"?!
Вопрос в части полезности этого действа для государства, а не в рамках эффекта восторжествования мнимой справедливости!
#Налоги
Ответ на вопрос, связанный с удержанием налога при выводе валюты с брокерского счета - очень неоднозначный.
+ не до конца понятно, речь идет ТОЛЬКО об операциях на валютном рынке или совокупно по брокерскому счету (фондовые + срочный рынок).
Ну, давайте рассмотрим обе ситуации.
1.Операции совершались только на валютном рынке.
В данной ситуации брокер НЕ является налоговым агентом.
Т.Е. налог брокером здесь удержан не будет, каким бы большим он не был.
Инвестору необходимо самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог, при этом, от налога можно уйти применив ежегодный имущественный вычет (валюта, в соотв. с НК - имущество; норма: пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) или применим "трехлетнее правило": если валюта была в собственности более 3-ех лет, то положительный финансовый результат освобождается от налога.
2.Операции заключались не только на ВР МБ + есть исчисленный НДФЛ!
Вот это очень тонкий момент - и здесь ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно уточнить у своего брокера порядок удержания налога.
Все, что связано с налогообложением и валютой - это тайна покрытая мраком, особенно, когда мы говорим о пределах таких понятий, как платежное средство и имущество.
Ряд брокеров НЕ ТРОГАЕТ выводимую валюту с брокерского счета в случае, если есть задолженность по НДФЛ (УРАЛСИБ,например)
А ряд брокеров, напротив, при выводе валюты с брокерского счета при наличии исчисленного НДФЛ - УДЕРЖИВАЕТ С ВАЛЮТЫ СУММУ, ЭКВИВАЛЕНТНУЮ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА В РУБЛЯХ РФ ПО КУРСУ ЦБ - конвертирует валюту в рубли и списывает в счет уплаты налога.
Яркий пример такого поведения - Открытие Брокер.
Чтобы в такую ситуацию не попасть - надо сначала вывести рубли с брокерского счета, чтобы брокер удержал налог, а затем приступать к выводу валюты.
Если же с валюты у вас "укусили", а вы этого ОЧЕНЬ не хотели, то надо тут же позвонить брокеру и попросить провести валюту, сказав, что вы щас "снимите" рубли под налог.
Вся эта тягомотина прописана в регламенте, но в не очевидном виде - поэтому лучше уточнять у брокера.
Теперь то, что каждому следует помнить о налогах с валюты.
Брокер здесь не является налоговым агентом не просто так.
Дело в том, что налогообложение дохода, возникшего в рамках владения иностранной валютой, особенно, если она приобретена на бирже, имеет ОГРОМНЫЕ ПРОВАЛЫ:
а)огрмный ворпос к сальдо фин.реза между валютным рынком, фондовым и срочным.
Брокер этого делать не будет - в теории должна налоговая, но как они это делать будут - не известно НИКОМУ, даже ФНС.
б)метод FIFO к операциям с валютой НЕ применяется.
Соовтетственно, если вы купили валюту несколькими траншами и какие-то транши подпадают под действие вычета, но в ФНС вам не смогут сказать, какие именно транзакции доступны для вычета - будут отталкиваться от сумм, что не является правильным методом.
И САМОЕ ГЛАВНОЕ:
в)В главе 23 НК РФ ПОРЯДОК РАСХОДОВ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НЕ УСТАНОВЛЕН!
Но при этом вычеты есть!
Нихера не понятно, правда?!)
(п.7 ст.3 НК РФ - все расхождения трактуются в сторону налогоплательщика! И тут стоило бы говорить о применении принципа аналогии права и закона! И это при этом, что в публичном праве такие юридические приколюхи не используются, ибо применению по аналогии подлежит только Конституция РФ и международно - правовые принципы и акты)
Соответственно, при уплате налога,надо чекать, что вам выгоднее применить: имущественный вычет (до 250 тыс.ежегодно) или зачет затрат!?
Примеры:
1.Зачет затрат
На покупку валюты потратили 70 тыс.руб. - продали за 80 тыс.руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ будет 1300 руб.
Если идти по имущественному, то НДФЛ не будет.
2.Имущественный вычет.
Купили валюту на 400 тыс. - продали за 500 тыс.
Если идти по имущественному, то с 250 тыс.надо будет уплатить НФДЛ - это 32 500 руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ надо будет платить со 100 тыс.руб. - 13 000 руб.
Чувствуете, какая экономия?!
Н - налоговая стратегия.
Давайте не забывать о комментариях!
И в инстаграмме тоже!
#налоги #НДФЛ
+ не до конца понятно, речь идет ТОЛЬКО об операциях на валютном рынке или совокупно по брокерскому счету (фондовые + срочный рынок).
Ну, давайте рассмотрим обе ситуации.
1.Операции совершались только на валютном рынке.
В данной ситуации брокер НЕ является налоговым агентом.
Т.Е. налог брокером здесь удержан не будет, каким бы большим он не был.
Инвестору необходимо самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог, при этом, от налога можно уйти применив ежегодный имущественный вычет (валюта, в соотв. с НК - имущество; норма: пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) или применим "трехлетнее правило": если валюта была в собственности более 3-ех лет, то положительный финансовый результат освобождается от налога.
2.Операции заключались не только на ВР МБ + есть исчисленный НДФЛ!
Вот это очень тонкий момент - и здесь ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно уточнить у своего брокера порядок удержания налога.
Все, что связано с налогообложением и валютой - это тайна покрытая мраком, особенно, когда мы говорим о пределах таких понятий, как платежное средство и имущество.
Ряд брокеров НЕ ТРОГАЕТ выводимую валюту с брокерского счета в случае, если есть задолженность по НДФЛ (УРАЛСИБ,например)
А ряд брокеров, напротив, при выводе валюты с брокерского счета при наличии исчисленного НДФЛ - УДЕРЖИВАЕТ С ВАЛЮТЫ СУММУ, ЭКВИВАЛЕНТНУЮ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА В РУБЛЯХ РФ ПО КУРСУ ЦБ - конвертирует валюту в рубли и списывает в счет уплаты налога.
Яркий пример такого поведения - Открытие Брокер.
Чтобы в такую ситуацию не попасть - надо сначала вывести рубли с брокерского счета, чтобы брокер удержал налог, а затем приступать к выводу валюты.
Если же с валюты у вас "укусили", а вы этого ОЧЕНЬ не хотели, то надо тут же позвонить брокеру и попросить провести валюту, сказав, что вы щас "снимите" рубли под налог.
Вся эта тягомотина прописана в регламенте, но в не очевидном виде - поэтому лучше уточнять у брокера.
Теперь то, что каждому следует помнить о налогах с валюты.
Брокер здесь не является налоговым агентом не просто так.
Дело в том, что налогообложение дохода, возникшего в рамках владения иностранной валютой, особенно, если она приобретена на бирже, имеет ОГРОМНЫЕ ПРОВАЛЫ:
а)огрмный ворпос к сальдо фин.реза между валютным рынком, фондовым и срочным.
Брокер этого делать не будет - в теории должна налоговая, но как они это делать будут - не известно НИКОМУ, даже ФНС.
б)метод FIFO к операциям с валютой НЕ применяется.
Соовтетственно, если вы купили валюту несколькими траншами и какие-то транши подпадают под действие вычета, но в ФНС вам не смогут сказать, какие именно транзакции доступны для вычета - будут отталкиваться от сумм, что не является правильным методом.
И САМОЕ ГЛАВНОЕ:
в)В главе 23 НК РФ ПОРЯДОК РАСХОДОВ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НЕ УСТАНОВЛЕН!
Но при этом вычеты есть!
Нихера не понятно, правда?!)
(п.7 ст.3 НК РФ - все расхождения трактуются в сторону налогоплательщика! И тут стоило бы говорить о применении принципа аналогии права и закона! И это при этом, что в публичном праве такие юридические приколюхи не используются, ибо применению по аналогии подлежит только Конституция РФ и международно - правовые принципы и акты)
Соответственно, при уплате налога,надо чекать, что вам выгоднее применить: имущественный вычет (до 250 тыс.ежегодно) или зачет затрат!?
Примеры:
1.Зачет затрат
На покупку валюты потратили 70 тыс.руб. - продали за 80 тыс.руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ будет 1300 руб.
Если идти по имущественному, то НДФЛ не будет.
2.Имущественный вычет.
Купили валюту на 400 тыс. - продали за 500 тыс.
Если идти по имущественному, то с 250 тыс.надо будет уплатить НФДЛ - это 32 500 руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ надо будет платить со 100 тыс.руб. - 13 000 руб.
Чувствуете, какая экономия?!
Н - налоговая стратегия.
Давайте не забывать о комментариях!
И в инстаграмме тоже!
#налоги #НДФЛ
Помните две замечательные инициативы?!
1)налоговый вычет за съем квартиры
2)возврат денег за обучение для многодетных родителей
Сюда можно добавить третью!
МинФин разработал законопроект, которым предлагается освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты НДФЛ при продаже квартиры вне зависимости от того, как долго она находилась в собственности!
Напомню, что доходы от продажи квартиры подлежат декларированию и облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Если квартира находилась в собственности больше минимального срока владения - 5 лет, если приобретена после 1 января 2016г., а так же если квартира находилась в собственности не менее 3 лет, если жилье приобреталось до указанной даты - НДФЛ можно не платить.
В общем, позитив - хотя, скорее всего, не такой уж и значительный.
Кстати, к делу относится весьма отдаленно, не тем не менее.
На днях смотрел квартиру в Реутове (на ЦИАНЕ прям понравилась) - вторичка.
(55кв.м. за 9 кк - сумасшествие полное)
История супер-веселая!
Отец - единственный собственник.
Приобрел квартиру в далеком 2008 году.
И вот буквально недавно взял, да подарил квартиру своим двум сыновьям, которые изначально планировали ее продать)
Соответственно, возникает вопрос: зачем?!
Таких же ситуаций пруд пруди, когда речь заходит о свадебных подарках.
Понятно, что хочется сделать приятно, особенно, если подарок неожиданный, но тут стоило бы заранее прощупать почву и уточнить, а будут ли потом молодожёны жить в подаренной квартире - не захотят ли они ее продать.
Подобные сделки, как мне кажется, надо тщательно планировать, чтобы потом не нести убытки ( а это убытки!) на ровном месте.
#налоги
1)налоговый вычет за съем квартиры
2)возврат денег за обучение для многодетных родителей
Сюда можно добавить третью!
МинФин разработал законопроект, которым предлагается освободить семьи с двумя и более детьми от уплаты НДФЛ при продаже квартиры вне зависимости от того, как долго она находилась в собственности!
Напомню, что доходы от продажи квартиры подлежат декларированию и облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.
Если квартира находилась в собственности больше минимального срока владения - 5 лет, если приобретена после 1 января 2016г., а так же если квартира находилась в собственности не менее 3 лет, если жилье приобреталось до указанной даты - НДФЛ можно не платить.
В общем, позитив - хотя, скорее всего, не такой уж и значительный.
Кстати, к делу относится весьма отдаленно, не тем не менее.
На днях смотрел квартиру в Реутове (на ЦИАНЕ прям понравилась) - вторичка.
(55кв.м. за 9 кк - сумасшествие полное)
История супер-веселая!
Отец - единственный собственник.
Приобрел квартиру в далеком 2008 году.
И вот буквально недавно взял, да подарил квартиру своим двум сыновьям, которые изначально планировали ее продать)
Соответственно, возникает вопрос: зачем?!
Таких же ситуаций пруд пруди, когда речь заходит о свадебных подарках.
Понятно, что хочется сделать приятно, особенно, если подарок неожиданный, но тут стоило бы заранее прощупать почву и уточнить, а будут ли потом молодожёны жить в подаренной квартире - не захотят ли они ее продать.
Подобные сделки, как мне кажется, надо тщательно планировать, чтобы потом не нести убытки ( а это убытки!) на ровном месте.
#налоги
Отличный вопрос прилетел в личные сообщения на днях:
"Валерий, родители получили акции за ваучеры.
Я получила эти акции по наследству.
Что с налогообложением?!"
Сюда же добавлю еще один часто задаваемый вопрос: родители получили акции за ваучеры, они тогда стоили копейки, что делать с налогом?!
Два коротких ответа:
1.Налогоплательщик может зачесть расходы на приобретение ценных бумаг, понесенные наследодателем.
Т.К. речь идет о ваучерах, то расходы там копеечные - налог при продаже будет взиматься со всей суммы реализации.
Как избежать, если бумагами владели менее 3-ех лет?!
1.Продержать три года и зайти на ЛДВ.
2.Применить дкп, уводя налог из поля зрения ФНС
(напомню, что обязанность по уплате налога никуда не уходит! - это хитрость, не оптимизация).
Как избежать, если бумаги получили в наследство до 01.01.2014?!
1.Опять же, применение ДКП.
2.Попробовать проехаться по п.17.2 ст.217 НК РФ и п.2 ст.284 НК РФ.
Я об этом уже как-то рассказывал, напомню еще раз: чтобы проехаться по данному бумаги должны быть в собственности не менее 5 лет.
Ст. 217 устанавливает доходы, которые не подлежат налогообложению, п.17.2 устанавливает необходимый срок, в течении которого на бумаги должно сохраняться право собственности.
Критерии, которым должен соответствовать эмитент для применения нулевой ставки налогообложения, перечислены в ст.284.2 НК РФ.
Внимание: нулевая ставка налогообложения "применяется к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия (в том числе погашения) акций (долей участия в уставном капитале) российских организаций и (или) иностранных организаций, при условии, что эти акции (доли) составляют уставный капитал таких организаций, не более 50 процентов активов которых, по данным финансовой отчетности на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации, прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации".
История, о которой я рассказываю, ОЧЕНЬ тяжелая, ибо требование "не более 50% недвижимости на территории РФ" относится не только к матери, но и к дочерним предприятиям.
Такой развернутый баланс нигде не приведен - надо самостоятельно всей этой темой заниматься, ну или настоять на том, чтобы брокер сам отправил запрос эмитенту.
Если кто-то зайдет с такой инициативой ко мне в УРАЛСИБ или просто в УРАЛСИБ, ссылаясь на меня - забаню!!!)
Следующий вопрос, но уже к вам.
Когда начинает капать срок трехлетней льготы?!
Вот, к примеру, почил человек в марте 2020г., в наследство наследник вступил в июне, а обратился к брокеру для перевода ценных бумаг через 7 месяцев.
(брокер просто бумаги вывел на блокировочный - так практически всегда и делают).
#мнепишут #налоги
"Валерий, родители получили акции за ваучеры.
Я получила эти акции по наследству.
Что с налогообложением?!"
Сюда же добавлю еще один часто задаваемый вопрос: родители получили акции за ваучеры, они тогда стоили копейки, что делать с налогом?!
Два коротких ответа:
1.Налогоплательщик может зачесть расходы на приобретение ценных бумаг, понесенные наследодателем.
Т.К. речь идет о ваучерах, то расходы там копеечные - налог при продаже будет взиматься со всей суммы реализации.
Как избежать, если бумагами владели менее 3-ех лет?!
1.Продержать три года и зайти на ЛДВ.
2.Применить дкп, уводя налог из поля зрения ФНС
(напомню, что обязанность по уплате налога никуда не уходит! - это хитрость, не оптимизация).
Как избежать, если бумаги получили в наследство до 01.01.2014?!
1.Опять же, применение ДКП.
2.Попробовать проехаться по п.17.2 ст.217 НК РФ и п.2 ст.284 НК РФ.
Я об этом уже как-то рассказывал, напомню еще раз: чтобы проехаться по данному бумаги должны быть в собственности не менее 5 лет.
Ст. 217 устанавливает доходы, которые не подлежат налогообложению, п.17.2 устанавливает необходимый срок, в течении которого на бумаги должно сохраняться право собственности.
Критерии, которым должен соответствовать эмитент для применения нулевой ставки налогообложения, перечислены в ст.284.2 НК РФ.
Внимание: нулевая ставка налогообложения "применяется к налоговой базе, определяемой по доходам от операций по реализации или иного выбытия (в том числе погашения) акций (долей участия в уставном капитале) российских организаций и (или) иностранных организаций, при условии, что эти акции (доли) составляют уставный капитал таких организаций, не более 50 процентов активов которых, по данным финансовой отчетности на последний день месяца, предшествующего месяцу реализации, прямо или косвенно состоит из недвижимого имущества, находящегося на территории Российской Федерации".
История, о которой я рассказываю, ОЧЕНЬ тяжелая, ибо требование "не более 50% недвижимости на территории РФ" относится не только к матери, но и к дочерним предприятиям.
Такой развернутый баланс нигде не приведен - надо самостоятельно всей этой темой заниматься, ну или настоять на том, чтобы брокер сам отправил запрос эмитенту.
Если кто-то зайдет с такой инициативой ко мне в УРАЛСИБ или просто в УРАЛСИБ, ссылаясь на меня - забаню!!!)
Следующий вопрос, но уже к вам.
Когда начинает капать срок трехлетней льготы?!
Вот, к примеру, почил человек в марте 2020г., в наследство наследник вступил в июне, а обратился к брокеру для перевода ценных бумаг через 7 месяцев.
(брокер просто бумаги вывел на блокировочный - так практически всегда и делают).
#мнепишут #налоги
Что необходимо сделать абсолютно каждому частному инвестору после закрытия налогового периода?!
Отправить своему брокеру два запроса:
1.Просьба проверить основание для применения к вам льготы на долсгосрочное владение ценными бумагами.
2.Просьба проверить наличие излишне-уплаченного налога.
Коллеги, брокер не располагает техническими возможностями для того, чтобы проверку оснований для ЛДВ запускать автоматически.
Если вы сами по этому поводу "не почешитесь", то брокер этого за вас делать НЕ будет.
Для того, чтобы брокер инициировал проверку необходимо просто написать письмо на официальную почту брокера или отправить запрос своему персональному менеджеру.
Если основания есть, то вам необходимо будет подписать заявление, после чего брокер возьмет его в работу и выведет ДС с вашего счета без удержания НДФЛ.
Тут есть тонкий момент.
Я неоднократно сталкивался с ситуацией, когда у клиентов общая НОБ была, к примеру, 200 тыс. руб., и на часть НОБ, к примеру, на 100 тыс.руб. распространялась ЛДВ.
Инвесторы обращались с требованиями вывести ту часть денег, которая не облагается налогом.
Такие требования - полная ерунда. Исполнение закона для брокера первично, а так как электронные ДС лишены каких-то опознавательных признаков, то удерживаться налог будет с первого транша.
Что же касается излишне удержанного налога, то у некоторых брокеров есть соответствующая автоматизация.
Т.Е. в ЛК брокер сам выводит сумму, которую инвестор может вернуть.
Это, безусловно, супер удобно, но имейте ввиду, что такой сервис - исключительная клиентоориентированность.
У брокера нет обязанности следить за подобными нюансами.
Соответственно, если вы не поинтересовались и не подали заявление на возврат, то ничего автоматически не произойдет.
Обращаю ваше внимание, что обратиться за возвратом излишне-удержанного налога вы можете к своему брокеру в любой момент после закрытия налогового периода, в котором излишне удержанный налог возник.
Есть разъяснения ФНС, в котором говорится, что брокер должен применять метод взаимозачета при возврате клиенту излишне удержанного налога - т.е. препятствий никаких нет!
Это очень важно, т.к. брокеры любят отвечать: "январь прошел - ничего вернуть не можем, идите в ФНС".
#Налоги #Брокеры
Отправить своему брокеру два запроса:
1.Просьба проверить основание для применения к вам льготы на долсгосрочное владение ценными бумагами.
2.Просьба проверить наличие излишне-уплаченного налога.
Коллеги, брокер не располагает техническими возможностями для того, чтобы проверку оснований для ЛДВ запускать автоматически.
Если вы сами по этому поводу "не почешитесь", то брокер этого за вас делать НЕ будет.
Для того, чтобы брокер инициировал проверку необходимо просто написать письмо на официальную почту брокера или отправить запрос своему персональному менеджеру.
Если основания есть, то вам необходимо будет подписать заявление, после чего брокер возьмет его в работу и выведет ДС с вашего счета без удержания НДФЛ.
Тут есть тонкий момент.
Я неоднократно сталкивался с ситуацией, когда у клиентов общая НОБ была, к примеру, 200 тыс. руб., и на часть НОБ, к примеру, на 100 тыс.руб. распространялась ЛДВ.
Инвесторы обращались с требованиями вывести ту часть денег, которая не облагается налогом.
Такие требования - полная ерунда. Исполнение закона для брокера первично, а так как электронные ДС лишены каких-то опознавательных признаков, то удерживаться налог будет с первого транша.
Что же касается излишне удержанного налога, то у некоторых брокеров есть соответствующая автоматизация.
Т.Е. в ЛК брокер сам выводит сумму, которую инвестор может вернуть.
Это, безусловно, супер удобно, но имейте ввиду, что такой сервис - исключительная клиентоориентированность.
У брокера нет обязанности следить за подобными нюансами.
Соответственно, если вы не поинтересовались и не подали заявление на возврат, то ничего автоматически не произойдет.
Обращаю ваше внимание, что обратиться за возвратом излишне-удержанного налога вы можете к своему брокеру в любой момент после закрытия налогового периода, в котором излишне удержанный налог возник.
Есть разъяснения ФНС, в котором говорится, что брокер должен применять метод взаимозачета при возврате клиенту излишне удержанного налога - т.е. препятствий никаких нет!
Это очень важно, т.к. брокеры любят отвечать: "январь прошел - ничего вернуть не можем, идите в ФНС".
#Налоги #Брокеры
В тему публикации о излишне удержанном налоге, ибо вопросы о причинах его образования мне прилетают регулярно:
В 90% случаев излишне удержанный налог возникает тогда, когда внутри налогового периода есть локальные выводы денег.
Напомню, что брокер удерживает налог в трех случаях:
1.При выводе ДС
2.После закрытия налогового периода.
3.При закрытии счета.
Соответственно, при выводе счета логика удержания налога четко закреплена в НК РФ.
Если сумма вывода меньше суммы налога, то с выводимой суммы взимается 13%
Если сумма вывода больше суммы налога, то с выводимой суммы взимается все 100% НДФЛ, начисленного в данный момент.
Вот представим, заработали вы 200 тысяч в феврале. Решили вывести весь доход. Т.К. сумма вывода больше НДФЛ (26 тысяч), то брокер срежет в моменте всю сумму в качестве НДФЛ и обнулит ваш текущий долг.
Соответственно, в марте вы решили торговлю продолжить. Рынок развернулся и вы "нахватали" убытков на 500 тысяч.
Убытки - убытками, налог то уже уплачен.
Когда вы обращаетесь к брокеру с возвратом излишне удержанного, то брокер шлепает по счету сальдо: убытки + доходы.
По итогу в минусе вы окажитесь на 300 тысяч, а 26 уплаченного налога вам вернут на брокерский, где данная сумма войдет в общий пул денег (!!!).
Напомню, что внутри периода налоговое сальдо бьет брокер, но брокер НЕ БЬЕТ САЛЬДО МЕЖДУ ПЕРИОДАМИ!
Если есть потребность просальдировать доход/убытки между разными брокерами или же если есть потребность перенести убытки на 10 лет вперед, то помочь вам тут сможет только ФНС.
#налоги #мнепишут #брокеры
В 90% случаев излишне удержанный налог возникает тогда, когда внутри налогового периода есть локальные выводы денег.
Напомню, что брокер удерживает налог в трех случаях:
1.При выводе ДС
2.После закрытия налогового периода.
3.При закрытии счета.
Соответственно, при выводе счета логика удержания налога четко закреплена в НК РФ.
Если сумма вывода меньше суммы налога, то с выводимой суммы взимается 13%
Если сумма вывода больше суммы налога, то с выводимой суммы взимается все 100% НДФЛ, начисленного в данный момент.
Вот представим, заработали вы 200 тысяч в феврале. Решили вывести весь доход. Т.К. сумма вывода больше НДФЛ (26 тысяч), то брокер срежет в моменте всю сумму в качестве НДФЛ и обнулит ваш текущий долг.
Соответственно, в марте вы решили торговлю продолжить. Рынок развернулся и вы "нахватали" убытков на 500 тысяч.
Убытки - убытками, налог то уже уплачен.
Когда вы обращаетесь к брокеру с возвратом излишне удержанного, то брокер шлепает по счету сальдо: убытки + доходы.
По итогу в минусе вы окажитесь на 300 тысяч, а 26 уплаченного налога вам вернут на брокерский, где данная сумма войдет в общий пул денег (!!!).
Напомню, что внутри периода налоговое сальдо бьет брокер, но брокер НЕ БЬЕТ САЛЬДО МЕЖДУ ПЕРИОДАМИ!
Если есть потребность просальдировать доход/убытки между разными брокерами или же если есть потребность перенести убытки на 10 лет вперед, то помочь вам тут сможет только ФНС.
#налоги #мнепишут #брокеры
Так, коллеги!
Еще один важный нюанс.
Считаю нужным о нем сообщить в сотый раз, ибо я вновь смотрю сейчас на то, что планирует делать массовый клиентский сегмент по своим счетам.
Речь пойдет ОПЯТЬ о налогах!
Вспоминаем:
1.Брокер налоговый агент.
2.Брокер должен посчитать НОБ, исчислить и удержать НДФЛ.
3.Удержание налога происходит: при выводе денег со счета / при закрытии счета / после закрытия налогового периода
(при переводе денег с брокерского на ИИС тоже налог брокер удержит)
4.В случае, если у клиента нет ДС под списание налога - брокер "рапортует" в ФНС о налоговой задолженности и причинах не удержания налога, предоставляя пруфы: налоговая все проверяет и вешает задолженность в ЛК.
В данном случае, налог необходимо заплатить самостоятельно.
Есть отдельная категория клиентов, которая платит налог самостоятельно.
У такого подхода есть практический смысл:
если НДФЛ удерживает брокер, то он сделает это в январе месяце следующего года.
если платишь НДФЛ самостоятельно, то выигрываешь время.
Если сумма налога существенна, то это вполне себе прикольная тема, ибо если есть неплохие инвестиционные идеи, то можно было бы разместить деньги.
Соответственно!
ОЧЕНЬ ТОНКИЙ МОМЕНТ!
В качестве "передержки" денег используются ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ЦЕННЫЕ БУМАГИ!
Ценные бумаги - реальное имущество.
В натуральном эквиваленте брокер на правах налогового агента взимать налог НЕ ИМЕЕТ ПРАВО, ровно как и продавать часть активов за клиента для того, чтобы высвободить средства под удержание НДФЛ.
Инвесторы очень часто наивно полагают, что ровно такие же правила распространяются и на деривативы.
Друзья, напоминаю: ДЕРИВАТИВЫ - ЭТО АБСТРАКЦИЯ с точки зрения имущественного права и налогового законодательства.
Блокировка ГО биржей - действие, которое является неотъемлемой частью стандартизации ПФИ, предусмотренной ПРАВИЛАМИ ТОРГОВ, которые установил ОРГАНИЗАТОР ТОРГОВ.
При этом, организатор торгов не является органом НИ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ, НИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ!
Соответственно тот факт, что биржа рассматривает существование ГО как таковое - не является основанием для того, чтобы законодатель рассматривал существование ГО в качестве обеспечения чего-либо.
Налоговое законодательство НЕ ЗНАЕТ такого понятия, как ГАРАНТИЙНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ!
Соответственно, деньги, заблокированные под ГО биржей для целей налогообложения являются СВОБОДНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, которые брокер ОБЯЗАН ИСПОЛЬЗОВАТЬ для исполнения обязанностей налогового агента!
Ситуация сейчас на рынке такая, что много кто начинает SHORT RTS и множество различных ценных бумаг.
Коллеги, имейте ввиду, что если у вас есть зафиксированный НДФЛ и вы увели перед праздниками свою позицию в SHORT, то брокер и глазом не поведет - удержит НДФЛ из суммы ГО.
Естетственно, это приведет к разбалансировке позиции и падению УДС, что вполне себе чревато визитом дяди Коли.
Таких ситуаций пруд пруди.
Будьте аккуратны:)
#брокеры #налоги
Еще один важный нюанс.
Считаю нужным о нем сообщить в сотый раз, ибо я вновь смотрю сейчас на то, что планирует делать массовый клиентский сегмент по своим счетам.
Речь пойдет ОПЯТЬ о налогах!
Вспоминаем:
1.Брокер налоговый агент.
2.Брокер должен посчитать НОБ, исчислить и удержать НДФЛ.
3.Удержание налога происходит: при выводе денег со счета / при закрытии счета / после закрытия налогового периода
(при переводе денег с брокерского на ИИС тоже налог брокер удержит)
4.В случае, если у клиента нет ДС под списание налога - брокер "рапортует" в ФНС о налоговой задолженности и причинах не удержания налога, предоставляя пруфы: налоговая все проверяет и вешает задолженность в ЛК.
В данном случае, налог необходимо заплатить самостоятельно.
Есть отдельная категория клиентов, которая платит налог самостоятельно.
У такого подхода есть практический смысл:
если НДФЛ удерживает брокер, то он сделает это в январе месяце следующего года.
если платишь НДФЛ самостоятельно, то выигрываешь время.
Если сумма налога существенна, то это вполне себе прикольная тема, ибо если есть неплохие инвестиционные идеи, то можно было бы разместить деньги.
Соответственно!
ОЧЕНЬ ТОНКИЙ МОМЕНТ!
В качестве "передержки" денег используются ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ЦЕННЫЕ БУМАГИ!
Ценные бумаги - реальное имущество.
В натуральном эквиваленте брокер на правах налогового агента взимать налог НЕ ИМЕЕТ ПРАВО, ровно как и продавать часть активов за клиента для того, чтобы высвободить средства под удержание НДФЛ.
Инвесторы очень часто наивно полагают, что ровно такие же правила распространяются и на деривативы.
Друзья, напоминаю: ДЕРИВАТИВЫ - ЭТО АБСТРАКЦИЯ с точки зрения имущественного права и налогового законодательства.
Блокировка ГО биржей - действие, которое является неотъемлемой частью стандартизации ПФИ, предусмотренной ПРАВИЛАМИ ТОРГОВ, которые установил ОРГАНИЗАТОР ТОРГОВ.
При этом, организатор торгов не является органом НИ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ, НИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ!
Соответственно тот факт, что биржа рассматривает существование ГО как таковое - не является основанием для того, чтобы законодатель рассматривал существование ГО в качестве обеспечения чего-либо.
Налоговое законодательство НЕ ЗНАЕТ такого понятия, как ГАРАНТИЙНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ!
Соответственно, деньги, заблокированные под ГО биржей для целей налогообложения являются СВОБОДНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, которые брокер ОБЯЗАН ИСПОЛЬЗОВАТЬ для исполнения обязанностей налогового агента!
Ситуация сейчас на рынке такая, что много кто начинает SHORT RTS и множество различных ценных бумаг.
Коллеги, имейте ввиду, что если у вас есть зафиксированный НДФЛ и вы увели перед праздниками свою позицию в SHORT, то брокер и глазом не поведет - удержит НДФЛ из суммы ГО.
Естетственно, это приведет к разбалансировке позиции и падению УДС, что вполне себе чревато визитом дяди Коли.
Таких ситуаций пруд пруди.
Будьте аккуратны:)
#брокеры #налоги
Частные инвесторы прогрессируют и это не может не радовать.
В качестве дополнительного индикатора я использую здесь вопросы, которые мне прилетают в личку.
Вот один из них: «Валерий, как происходит сальдо на срочном рынке?!»
Налоговое сальдо (НС) на FORTS имеет некоторые специфические особенности.
В контексте налогообложения деривативы называются ФИСС (финансовые инструменты срочной секции).
ФИСС бывают фондовыми и нефондовыми.
Фондовые ФИСС – деривативы, базовый актив которых торгуется на фондовом рынке.
Это фьючерсы и опционы на акции, облигации, ETF, индексы (базис которых – ценные бумаги, к примеру, RTS).
Нефондовые ФИСС – деривативы, базовый актив который не торгуется на фондовом рынке, а торгуется на иных рынках, к примеру, товарно-сырьевых.
Это деривативы на нефть, валюту, драгоценные металлы и проч.
БАЗОВОЕ ПРАВИЛО НС:
ВНУТРИ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА ФОНДОВЫЕ И НЕФОНДОВЫЕ ФИСС МЕЖДУ СОБОЙ НЕ САЛЬДИРУЮТСЯ!
Пример:
1.Есть доход по BR 15 тыс. руб.
2.Есть убыток по SBRF 25 тыс. руб.
3.Вы выводите 30 тыс. руб. со счета.
4.Брокер удерживает 1950 руб. НДФЛ (13% с 15 тыс.)
САЛЬДО НЕ БУДЕТ!
НС к нефондовым и фондовым применяется ТОЛЬКО ПО ИТОГАМ ГОДА!
Ситуация несколько усложняется, если добавить сюда операции на фондовом рынке.
В НК РФ четко установлено, что финансовый результат на фондовом рынке НЕ САЛЬДИРУЕТСЯ с финансовым результатом, полученным от операций с нефондовыми ФИСС.
НС отсутствует как внутри года, так и по итогам года.
Как произойдет, если есть финансовый результат и на ФР, и на FORTS, как с фонд. ФИСС, так и с нефонд. ФИСС?!
Запоминайте порядок:
1.Сначала сальдо между ФР МБ: ММВБ и СПб
(с валютной переоценкой)
2.Далее НС между фондовыми и нефондовыми ФИСС.
Если «перекос» в сторону нефондовых ФИСС, то сальдо с
ФР МБ НЕТ!
Если по результатам НС перекос в сторону фондовых ФИСС, то сальдо с ФР МБ состоится.
На примерах:
1.ФР МБ : + 10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: - 20 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: + 2 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону фондового рынка, то:
-18 тыс. руб. VS ФР МБ = - 8 тыс. руб.
Налог удержан НЕ БУДЕТ, убыток в размере 8 тыс. можно перенести на следующие 10 лет (если это не ИИС)
Иной пример:
1.ФР МБ: +10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: -2 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: -20 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону нефондовых ФИСС, то:
инвестор уплатит с 10 тыс. руб. 13% НДФЛ
убыток -18 тыс.руб. – можно перенести на следующие 10 лет по аналогичным категориям инструментов.
САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ:
НК РФ (п.12 ст.214) четко говорит, что финансовый результат по разным категориям инструментов считается отдельно.
Соответственно, сальдо между ФР МБ и фондовыми ФИСС внутри периода вроде как не должно быть.
НО!
Некоторые брокеры (непонятно почему?!) внутри периода сальдируют полученный финансовый результат на ФР МБ с фондовыми ФИСС.
В данном случае, сальдо будет сначала между ФР МБ и фондовыми ФИСС, а затем, если убыток фондовых ФИСС «скушает» доход от ФР МБ – будет итоговое годовое сальдо финансового результата, полученного от нефондовых ФИСС.
(на курсах я показывал вариант такого сальдо).
Насколько это правильно – черт его знает, даже разбираться не хочется, ибо тут черт ногу сломит.
По моему мнению, если не обращать внимание на рекомендательные письма, то правильный 1-ый вариант.
Имейте ввиду.
#FORTS #налоги
В качестве дополнительного индикатора я использую здесь вопросы, которые мне прилетают в личку.
Вот один из них: «Валерий, как происходит сальдо на срочном рынке?!»
Налоговое сальдо (НС) на FORTS имеет некоторые специфические особенности.
В контексте налогообложения деривативы называются ФИСС (финансовые инструменты срочной секции).
ФИСС бывают фондовыми и нефондовыми.
Фондовые ФИСС – деривативы, базовый актив которых торгуется на фондовом рынке.
Это фьючерсы и опционы на акции, облигации, ETF, индексы (базис которых – ценные бумаги, к примеру, RTS).
Нефондовые ФИСС – деривативы, базовый актив который не торгуется на фондовом рынке, а торгуется на иных рынках, к примеру, товарно-сырьевых.
Это деривативы на нефть, валюту, драгоценные металлы и проч.
БАЗОВОЕ ПРАВИЛО НС:
ВНУТРИ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА ФОНДОВЫЕ И НЕФОНДОВЫЕ ФИСС МЕЖДУ СОБОЙ НЕ САЛЬДИРУЮТСЯ!
Пример:
1.Есть доход по BR 15 тыс. руб.
2.Есть убыток по SBRF 25 тыс. руб.
3.Вы выводите 30 тыс. руб. со счета.
4.Брокер удерживает 1950 руб. НДФЛ (13% с 15 тыс.)
САЛЬДО НЕ БУДЕТ!
НС к нефондовым и фондовым применяется ТОЛЬКО ПО ИТОГАМ ГОДА!
Ситуация несколько усложняется, если добавить сюда операции на фондовом рынке.
В НК РФ четко установлено, что финансовый результат на фондовом рынке НЕ САЛЬДИРУЕТСЯ с финансовым результатом, полученным от операций с нефондовыми ФИСС.
НС отсутствует как внутри года, так и по итогам года.
Как произойдет, если есть финансовый результат и на ФР, и на FORTS, как с фонд. ФИСС, так и с нефонд. ФИСС?!
Запоминайте порядок:
1.Сначала сальдо между ФР МБ: ММВБ и СПб
(с валютной переоценкой)
2.Далее НС между фондовыми и нефондовыми ФИСС.
Если «перекос» в сторону нефондовых ФИСС, то сальдо с
ФР МБ НЕТ!
Если по результатам НС перекос в сторону фондовых ФИСС, то сальдо с ФР МБ состоится.
На примерах:
1.ФР МБ : + 10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: - 20 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: + 2 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону фондового рынка, то:
-18 тыс. руб. VS ФР МБ = - 8 тыс. руб.
Налог удержан НЕ БУДЕТ, убыток в размере 8 тыс. можно перенести на следующие 10 лет (если это не ИИС)
Иной пример:
1.ФР МБ: +10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: -2 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: -20 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону нефондовых ФИСС, то:
инвестор уплатит с 10 тыс. руб. 13% НДФЛ
убыток -18 тыс.руб. – можно перенести на следующие 10 лет по аналогичным категориям инструментов.
САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ:
НК РФ (п.12 ст.214) четко говорит, что финансовый результат по разным категориям инструментов считается отдельно.
Соответственно, сальдо между ФР МБ и фондовыми ФИСС внутри периода вроде как не должно быть.
НО!
Некоторые брокеры (непонятно почему?!) внутри периода сальдируют полученный финансовый результат на ФР МБ с фондовыми ФИСС.
В данном случае, сальдо будет сначала между ФР МБ и фондовыми ФИСС, а затем, если убыток фондовых ФИСС «скушает» доход от ФР МБ – будет итоговое годовое сальдо финансового результата, полученного от нефондовых ФИСС.
(на курсах я показывал вариант такого сальдо).
Насколько это правильно – черт его знает, даже разбираться не хочется, ибо тут черт ногу сломит.
По моему мнению, если не обращать внимание на рекомендательные письма, то правильный 1-ый вариант.
Имейте ввиду.
#FORTS #налоги
Тут недавно мне прислали расчет НДФЛ после метода "налоговой оптимизации" с продажей убыточной позиции.
Признаюсь честно, я долго воткнуть не мог в логику расчетов - казалось бы, простая абсолютно арифметика.
А потом как понял и подумал, что такую ошибку, достаточно типичную, могут допускать многие.
Условно, есть у нас зафиксированный налог в размере 10 тыс. рублей.
Есть позиция по бумаге, которая сейчас транслирует убыток в размере 20 тыс. рублей.
Люди сразу начинают в уме складывать простое с простым: т.е. 20 убытка кушает 10 тыс. дохода и все хорошо, налога нет.
Но это, естественно, не так.
Убыток уменьшает налогооблагаемую базу, а не уже начисленный налог!
Если 10 тыс. это налог, то НОБ составит 77 тысяч.
Соответственно, убыток в размере 20 тысяч ударится именно в НОБ, т.е. в 77 тысяч рублей, уменьшив финансовый результат.
НОБ составит 57 тысяч рублей, а налог: 7410 рублей.
Так же стоит отметить, что я бы не назвал это прям полноценной налоговой оптимизацией.
Данный метод скорее отсрочка в уплате налога, т.к. вы покупаете ровно такое же кол-во ценных бумаг, которое покупали ранее, но по более низким ценам.
Положительный финансовый результат по вновь сформированной позиции начинает считаться у вас уже от цены нового входа.
Вообще, конечно, эта ситуация с налоговых оптимизацией об рынок - один из достаточно горячих нюансов, который вскоре "ликвидируют".
Это было бы вполне логично, а также укладывалась в концепцию "заимствования" регуляторных инструментов у наших "западных партнеров".
В Штатах продавать и откупать позиции сразу с целью уменьшения НОБ запрещено.
Естественно, никто не запретит делать сделки по молниеносной покупке того же актива, который вы только что продали - иначе, как зарабатывать спекулятивные деньги!?
Просто перестанут учитывать такие операции в НОБ, установив какой-то временной интервал.
Говорил и не устану повторять: мы живем в золотое неурегулированное время!
А некоторые из нас еще и застали те счастливые моменты, когда брокеры просто забывали по отдельным счетам удерживать НДФЛ!
#налоги #НДФЛ
Признаюсь честно, я долго воткнуть не мог в логику расчетов - казалось бы, простая абсолютно арифметика.
А потом как понял и подумал, что такую ошибку, достаточно типичную, могут допускать многие.
Условно, есть у нас зафиксированный налог в размере 10 тыс. рублей.
Есть позиция по бумаге, которая сейчас транслирует убыток в размере 20 тыс. рублей.
Люди сразу начинают в уме складывать простое с простым: т.е. 20 убытка кушает 10 тыс. дохода и все хорошо, налога нет.
Но это, естественно, не так.
Убыток уменьшает налогооблагаемую базу, а не уже начисленный налог!
Если 10 тыс. это налог, то НОБ составит 77 тысяч.
Соответственно, убыток в размере 20 тысяч ударится именно в НОБ, т.е. в 77 тысяч рублей, уменьшив финансовый результат.
НОБ составит 57 тысяч рублей, а налог: 7410 рублей.
Так же стоит отметить, что я бы не назвал это прям полноценной налоговой оптимизацией.
Данный метод скорее отсрочка в уплате налога, т.к. вы покупаете ровно такое же кол-во ценных бумаг, которое покупали ранее, но по более низким ценам.
Положительный финансовый результат по вновь сформированной позиции начинает считаться у вас уже от цены нового входа.
Вообще, конечно, эта ситуация с налоговых оптимизацией об рынок - один из достаточно горячих нюансов, который вскоре "ликвидируют".
Это было бы вполне логично, а также укладывалась в концепцию "заимствования" регуляторных инструментов у наших "западных партнеров".
В Штатах продавать и откупать позиции сразу с целью уменьшения НОБ запрещено.
Естественно, никто не запретит делать сделки по молниеносной покупке того же актива, который вы только что продали - иначе, как зарабатывать спекулятивные деньги!?
Просто перестанут учитывать такие операции в НОБ, установив какой-то временной интервал.
Говорил и не устану повторять: мы живем в золотое неурегулированное время!
А некоторые из нас еще и застали те счастливые моменты, когда брокеры просто забывали по отдельным счетам удерживать НДФЛ!
#налоги #НДФЛ
С 1-го 2022. в силу вступила еще одна ПОЛЕЗНЕЙШАЯ инициатива: налоговый вычет за фитнес.
ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ: под вычет подпадут только услуги, которые были получены не ранее 2022г.!
Т.Е. по ранее оформленным договорам вычет уже, к сожалению, не получить.
Данная ситуация лишний раз будет всем нам уроком - чтобы подобные сделки лучше стараться проводить в соответствии с календарным годом.
Вычет можно будет получить за себя и за своего ребенка до 18 лет.
Максимальная сумма учитываемых расходов 120 тыс.руб.
Размер стандартный - 13%
Максимальная сумма вычета: 15 600 руб.
Способы получения стандартные: через работодателя или единоразово через ФНС.
Важно обратить внимание, какие конкретно услуги подпадают под вычет:
1.Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию
(фитнес-клубы, бассейны, секции)
2.Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях
(за платное участие в разовых спортивных мероприятиях можно будет вернуть ДС).
3.Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочным планам
(это история, как раз, про оплату персональных услуг тренера).
А теперь самое интересное:
1.Указанный выше список составлен общими фразами.
Конкретики нет.
А что это значит?!
Правильно, ФНС сами будут интерпретировать многие вещи.
На что нам надо обратить здесь пристальное внимание, чтобы не остаться без вычета?!
Правильно!
На саму форму договора.
Важно, чтобы в договоре, который вы будете заключать с организацией, прям так и было указано, что это физкультурно-оздоровительные услуги и тд. (ну, вы поняли).
2.Нет перечня организаций, но есть постановление от 6 сентября 2021г. №1501 - тут содержаться условия включения организации в таинственный перечень.
При заключении договора со своей организацией уточняйте у них, подавались ли они.
Если нет - настаивайте на то, чтобы подались
(я так недавно свой зал до такой степени запарил, что они в бассейне дорожки плавательные повесили! Не зря ж я аспирантуру заканчиваю, в конце-то концов!)
3.Если планируете получить вычет по услугам от тренера - у вас, естественно, должен быть с ним договор.
Или же тренер должен принять оплату как само занятый и выбить вам чек, где будет отображено наименование услуг.
Сколько тратите на спорт в месяц/год?!
УПД:
Подписчики поправили!
Перечень фитнес-организаций опубликовал по ссылке.
Если вашего клуба нет - настаивайте, чтобы подались.
#налоги #ФНС
ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ: под вычет подпадут только услуги, которые были получены не ранее 2022г.!
Т.Е. по ранее оформленным договорам вычет уже, к сожалению, не получить.
Данная ситуация лишний раз будет всем нам уроком - чтобы подобные сделки лучше стараться проводить в соответствии с календарным годом.
Вычет можно будет получить за себя и за своего ребенка до 18 лет.
Максимальная сумма учитываемых расходов 120 тыс.руб.
Размер стандартный - 13%
Максимальная сумма вычета: 15 600 руб.
Способы получения стандартные: через работодателя или единоразово через ФНС.
Важно обратить внимание, какие конкретно услуги подпадают под вычет:
1.Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию
(фитнес-клубы, бассейны, секции)
2.Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях
(за платное участие в разовых спортивных мероприятиях можно будет вернуть ДС).
3.Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочным планам
(это история, как раз, про оплату персональных услуг тренера).
А теперь самое интересное:
1.Указанный выше список составлен общими фразами.
Конкретики нет.
А что это значит?!
Правильно, ФНС сами будут интерпретировать многие вещи.
На что нам надо обратить здесь пристальное внимание, чтобы не остаться без вычета?!
Правильно!
На саму форму договора.
Важно, чтобы в договоре, который вы будете заключать с организацией, прям так и было указано, что это физкультурно-оздоровительные услуги и тд. (ну, вы поняли).
2.Нет перечня организаций, но есть постановление от 6 сентября 2021г. №1501 - тут содержаться условия включения организации в таинственный перечень.
При заключении договора со своей организацией уточняйте у них, подавались ли они.
Если нет - настаивайте на то, чтобы подались
(я так недавно свой зал до такой степени запарил, что они в бассейне дорожки плавательные повесили! Не зря ж я аспирантуру заканчиваю, в конце-то концов!)
3.Если планируете получить вычет по услугам от тренера - у вас, естественно, должен быть с ним договор.
Или же тренер должен принять оплату как само занятый и выбить вам чек, где будет отображено наименование услуг.
Сколько тратите на спорт в месяц/год?!
УПД:
Подписчики поправили!
Перечень фитнес-организаций опубликовал по ссылке.
Если вашего клуба нет - настаивайте, чтобы подались.
#налоги #ФНС
Кстати, ввиду макроэкономической ситуации в мире, нам всем стоило бы вспомнить о почти свежем налога на банковские вклады свыше 1 млн.руб.
На 13% со вклада можно напороться ввиду удвоения ключевой ставки в случае, если вклады открывались вслед за растущими ставками и итоговый заработок составил более 42,5 тыс.руб.
Тут надо понимать, что "размер вклада не является основополагающим фактором при возникновении налоговых обязательств, поскольку в качестве налогооблагаемой базы учитывается совокупность выплаченных процентов, уменьшенная на вычет.
В соотв. со ст.214.2 НК РФ, налог взимается в том случае, если процентные доходы банковского клиента по всем имеющимся у него депозитам и счетам оказались больше величины, которая будет пересчитываться по формуле каждый год - 1 млн.руб * на значение КС ЦБ РФ на начало года, в котором физик получит доход от вклада.
Для 2021г - 42,5., для 2022 - 85 тыс.руб.
Т.Е. все это говорит о том, что расчетная сумма депозита, при которой может возникнуть налога, начинается где-то от 700 тыс.руб.
Банки должны до 1-го февраля предоставить в ФНС информацию о суммы выплаченных процентов по каждому физическому лицу, которое получало такие доходы в прошлом году.
Попадаете на налог?!)
#Налоги #ФНС
На 13% со вклада можно напороться ввиду удвоения ключевой ставки в случае, если вклады открывались вслед за растущими ставками и итоговый заработок составил более 42,5 тыс.руб.
Тут надо понимать, что "размер вклада не является основополагающим фактором при возникновении налоговых обязательств, поскольку в качестве налогооблагаемой базы учитывается совокупность выплаченных процентов, уменьшенная на вычет.
В соотв. со ст.214.2 НК РФ, налог взимается в том случае, если процентные доходы банковского клиента по всем имеющимся у него депозитам и счетам оказались больше величины, которая будет пересчитываться по формуле каждый год - 1 млн.руб * на значение КС ЦБ РФ на начало года, в котором физик получит доход от вклада.
Для 2021г - 42,5., для 2022 - 85 тыс.руб.
Т.Е. все это говорит о том, что расчетная сумма депозита, при которой может возникнуть налога, начинается где-то от 700 тыс.руб.
Банки должны до 1-го февраля предоставить в ФНС информацию о суммы выплаченных процентов по каждому физическому лицу, которое получало такие доходы в прошлом году.
Попадаете на налог?!)
#Налоги #ФНС
Давно, кстати, хотел рассказать о небольшой победе, которую все-таки одержали российские инвесторы.
Помните, рассказывал о вопиющем недоразумении: людям начали отказывать в пособиях на детей ввиду того, что за фактический доход считался оборот по брокерскому счету без корректировки на расходы?!
Здравый смысл восторжествовал.
Даже без суда.
#ФНС #налоги
Помните, рассказывал о вопиющем недоразумении: людям начали отказывать в пособиях на детей ввиду того, что за фактический доход считался оборот по брокерскому счету без корректировки на расходы?!
Здравый смысл восторжествовал.
Даже без суда.
#ФНС #налоги
КОЛЛЕГИ!
ОЧЕНЬ ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ!
Рассказывал вам о том, что относительно сплита ETF от FinEx и сохранения срока владения бумагой (для ЛДВ) были определенные разногласия.
К сожалению, закон не конкретизирует и четко не определяет порядок действий при таких ситуациях.
ФНС пока не дало никаких разъяснений, хотя и инвесторы, и профессиональные сообщество "оптом" отправляли соответствующие запросы.
У брокеров, как у налоговых агентов, позиция по данному вопросу разная: кто-то считает, что срок владения ЦБ прерывается и ЛДВ не может быть предоставлена.
Кто-то же, наоборот, считает, что де-факто и де-юре новой бумаги не появилось, ибо все сопутствующие коды бумаги остались прежними.
(естественно, следует придерживаться второй точки зрения, и я уверен, именно эта позиция в конечном итоге будет общепринята)
В общем, УРАЛСИБ в очередной раз ПОЛНОСТЬЮ встал на сторону клиентов - налогоплательщиков
(любая неточность трактуется в сторону налогоплательщика - почему этим принципом не руководствуются, не понятно).
ЛДВ будет применяться по заявлению клиента-налогоплательщика по всем просплитованным ETF.
(без фанатизма: ISIN, CFA должны остаться прежними)
Какая позиция у вашего брокера в части ЛДВ и сплита ETF?
Указывайте, пожалуйста, какой у вас брокер.
#Налоги #брокеры
ОЧЕНЬ ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ!
Рассказывал вам о том, что относительно сплита ETF от FinEx и сохранения срока владения бумагой (для ЛДВ) были определенные разногласия.
К сожалению, закон не конкретизирует и четко не определяет порядок действий при таких ситуациях.
ФНС пока не дало никаких разъяснений, хотя и инвесторы, и профессиональные сообщество "оптом" отправляли соответствующие запросы.
У брокеров, как у налоговых агентов, позиция по данному вопросу разная: кто-то считает, что срок владения ЦБ прерывается и ЛДВ не может быть предоставлена.
Кто-то же, наоборот, считает, что де-факто и де-юре новой бумаги не появилось, ибо все сопутствующие коды бумаги остались прежними.
(естественно, следует придерживаться второй точки зрения, и я уверен, именно эта позиция в конечном итоге будет общепринята)
В общем, УРАЛСИБ в очередной раз ПОЛНОСТЬЮ встал на сторону клиентов - налогоплательщиков
(любая неточность трактуется в сторону налогоплательщика - почему этим принципом не руководствуются, не понятно).
ЛДВ будет применяться по заявлению клиента-налогоплательщика по всем просплитованным ETF.
(без фанатизма: ISIN, CFA должны остаться прежними)
Какая позиция у вашего брокера в части ЛДВ и сплита ETF?
Указывайте, пожалуйста, какой у вас брокер.
#Налоги #брокеры
Знаете о чем меня спрашивают в директе больше всего и чаще всего?!
О НАЛОГАХ!
Эта тема РЕАЛЬНО интересует всех и вся: начиная с консервативных любителей ОФЗ, заканчивая
сверх-рисковыми ребятами, готовыми продавать опционы без каких-либо сомнений и колебаний.
Абсолютно каждый читатель моего блога знает, что тему налогов я люблю не меньше, чем оружие
и юриспруденцию.
При всем при этом я пока не могу назвать себя каким-то всезнающим «фискальным гуру».
НО!
Я знаю тех, кто в действительности является конгломератом знаний!
Один из таких специалистов – Светлана Последовская!
И она завтра будет на прямом эфире!
Чтобы каждый понял ценность эфира, на котором ОБЯЗАТЕЛЬНО стоит поприсутствовать, скажу,
что Светлана – не «мамкин инвестор».
Она специалист по налогам «Ингосстрах – Инвестиции»
(@ingosinvest)
До этого длительное время была специалистом по налогам «Открытие Брокер».
Светлана – человек, курирующий внедрение клиентских сервисов, связанных с налогообложением
и льготами для инвесторов в управляющей компании.
Кому, как не Светлане, инвесторы могут задать свои вопросы относительно налогов?!)
В комментарии пишите – будете ли вы онлайн!
И, конечно же, я жду ваших вопросов.
До встречи в 19.00!
#прямойэфир #налоги
О НАЛОГАХ!
Эта тема РЕАЛЬНО интересует всех и вся: начиная с консервативных любителей ОФЗ, заканчивая
сверх-рисковыми ребятами, готовыми продавать опционы без каких-либо сомнений и колебаний.
Абсолютно каждый читатель моего блога знает, что тему налогов я люблю не меньше, чем оружие
и юриспруденцию.
При всем при этом я пока не могу назвать себя каким-то всезнающим «фискальным гуру».
НО!
Я знаю тех, кто в действительности является конгломератом знаний!
Один из таких специалистов – Светлана Последовская!
И она завтра будет на прямом эфире!
Чтобы каждый понял ценность эфира, на котором ОБЯЗАТЕЛЬНО стоит поприсутствовать, скажу,
что Светлана – не «мамкин инвестор».
Она специалист по налогам «Ингосстрах – Инвестиции»
(@ingosinvest)
До этого длительное время была специалистом по налогам «Открытие Брокер».
Светлана – человек, курирующий внедрение клиентских сервисов, связанных с налогообложением
и льготами для инвесторов в управляющей компании.
Кому, как не Светлане, инвесторы могут задать свои вопросы относительно налогов?!)
В комментарии пишите – будете ли вы онлайн!
И, конечно же, я жду ваших вопросов.
До встречи в 19.00!
#прямойэфир #налоги
Как вы поняли, опрос сверху я запустил не просто так!)
Хочу с вами поделиться предприимчивостью коллег (ЭТО НЕ РЕКЛАМА), которой я сам был и приятно, и неприятно одновременно удивлен!
Есть такой сервис "НДФЛ-ка" - квази-консалтинговое агентство, которое в действительности выполняет достаточно полезную задачу: они помогают физическим лицам с отчетностью в ФНС, оказывают различные юридическо-налоговые консультации.
Недавно у них появилось ОЧЕНЬ прикольное предложение: УСКОРЕННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ПО ИИС!
Я когда первый раз увидел, подумал, вот реально молодцы!
Мне бы, к примеру сейчас, эта тема была бы весьма актуальна - разом получить все свои вычеты и прибавить "скорости" некоторым ремонтным работам, но затем я вспомнил, от чего зависит стоимость денег, и радость упрощения процедуры несколько померкла.
В общем, в чем суть "ускорения получения"?!
1. Соискатель присылает "НДФЛ-ке" пакет документов, подтверждающих, что право на вычет есть, а также документы, подтверждающие, что вычет ранее получен не был
2.НДФЛ-ка проверяет документы и подает все, что нужно кому и куда нужно.
3.НДФЛ-ка заключает с соискателем договор займа, по которому последний обязуется вернуть заем через установленное время (естественно срок займа равен сроку камеральной с погрешностью задержки)
Т.Е. стандартные долговые обязательства для желающего экстренно получить вычет.
На сайте пишут, что ставка от 10%, но по факту, при личном общее (коль стало РЕАЛЬНО интересно) - нарисовались 15,9% от суммы вычета.
Многовато, конечно
*сейчас, вероятно, выше, ибо все в курсе КС-ки.
Блин, вот бы еще кто-нибудь замутил бы выдачу купонов по облигациям и дивидендов вперед на пару - тройку лет.
Это ж тема!
Вы покупаете ОФЗ - отправляете мне их под залог с условием, что при погашении я забираю номинал и установленный купонный доход!))
Вообще, если без шуток, то хотелось бы все-таки, чтобы банки в качестве залога начали рассматривать ценные бумаги.
Вот в крипто-мире в рамках схемы прямого кредитования в качестве обеспечения принимается криптовалюта.
Правда ввиду волатильности пропорция очень часто 1:2, но тем не менее)
P/S
В случае затягивания сроков проведения проверки - пишите жалобу, пени начислят
PP/S
Не забывайте о том, что некоторые брокеры уже имеют прямой "шлюз" обмена информации с ФНС и все происходит супер автоматически.
#Налоги #Брокеры
Хочу с вами поделиться предприимчивостью коллег (ЭТО НЕ РЕКЛАМА), которой я сам был и приятно, и неприятно одновременно удивлен!
Есть такой сервис "НДФЛ-ка" - квази-консалтинговое агентство, которое в действительности выполняет достаточно полезную задачу: они помогают физическим лицам с отчетностью в ФНС, оказывают различные юридическо-налоговые консультации.
Недавно у них появилось ОЧЕНЬ прикольное предложение: УСКОРЕННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ПО ИИС!
Я когда первый раз увидел, подумал, вот реально молодцы!
Мне бы, к примеру сейчас, эта тема была бы весьма актуальна - разом получить все свои вычеты и прибавить "скорости" некоторым ремонтным работам, но затем я вспомнил, от чего зависит стоимость денег, и радость упрощения процедуры несколько померкла.
В общем, в чем суть "ускорения получения"?!
1. Соискатель присылает "НДФЛ-ке" пакет документов, подтверждающих, что право на вычет есть, а также документы, подтверждающие, что вычет ранее получен не был
2.НДФЛ-ка проверяет документы и подает все, что нужно кому и куда нужно.
3.НДФЛ-ка заключает с соискателем договор займа, по которому последний обязуется вернуть заем через установленное время (естественно срок займа равен сроку камеральной с погрешностью задержки)
Т.Е. стандартные долговые обязательства для желающего экстренно получить вычет.
На сайте пишут, что ставка от 10%, но по факту, при личном общее (коль стало РЕАЛЬНО интересно) - нарисовались 15,9% от суммы вычета.
Многовато, конечно
*сейчас, вероятно, выше, ибо все в курсе КС-ки.
Блин, вот бы еще кто-нибудь замутил бы выдачу купонов по облигациям и дивидендов вперед на пару - тройку лет.
Это ж тема!
Вы покупаете ОФЗ - отправляете мне их под залог с условием, что при погашении я забираю номинал и установленный купонный доход!))
Вообще, если без шуток, то хотелось бы все-таки, чтобы банки в качестве залога начали рассматривать ценные бумаги.
Вот в крипто-мире в рамках схемы прямого кредитования в качестве обеспечения принимается криптовалюта.
Правда ввиду волатильности пропорция очень часто 1:2, но тем не менее)
P/S
В случае затягивания сроков проведения проверки - пишите жалобу, пени начислят
PP/S
Не забывайте о том, что некоторые брокеры уже имеют прямой "шлюз" обмена информации с ФНС и все происходит супер автоматически.
#Налоги #Брокеры