Эм, по-моему, язык у меня все-таки злой.
Правительство внесло в Думу законопроект №1022669-7, которым предусматривается повышенный налог на доходы граждан, зарабатывающих более 5 млн. руб. в год.
Все, что сверх 5 млн. руб. в год будет облагаться по повышенный ставке в 15%.
Дифференцированная ставка 13/15% будет применяться в отношении совокупности налоговых баз, куда войдут:
а)доходы от долевого участия (дивиденды)
б)от выигрышей в азартных играх
в)от операций с ЦБ, ПФИ, РЕПО, займы ЦБ (в т.ч. и ИИС)
г)доходы участников инвестиционного товарищества
д)прибыль контролируемых иностранных компаний
е)любые другие доходы, кроме тех, в отношении которых установлены иные (повышенные) ставки - 30 - 35%.
Ну, в принципе, наверное, ожидаемо.
Знаете , что удивляет?!)
Когда речь идет о налоговом вычете, то доходы от долевого участия, т.е. дивиденды, никто не трогает, они стоит особняком.
А вот общую базу замутить и рубануть 15% в случае, если речь идет о доходе сверх 5 млн. - легко!
Только вот непонятно, каким образом с дивидендами тут вопрос будет решаться, т.к. в большинстве случаев, средства уже поступают на счета очищенными от налога (ставка 13%).
Понятно, что будут пользоваться взаимозачетом, но все-равно, определенно точно можно констатировать, что фискальный онанизм нас с вами ждет.
И да, что еще хотел бы сказать.
У нас ТАК ИСТОРИЧЕСКИ СЛОЖИЛОСЬ, что когда появляется какая-то законодательная инициатива, то сразу те, в отношении кого данный закон будет работать, начинают выдумывать всевозможные схемы по обходу данного налога.
Речь идет, в первую очередь, о ДКП (договор купли-продажи)
Я считаю, что за нашу любимую лазейку, можно начинать переживать.
Скорее всего, в ближайшем будущем, появится еще одна поправка, которая обяжет или регистрировать договора купли-продажи ценных бумаг в специальных реестрах, или брокеры начнут по этому поводу отбиваться в ФНС (без обязанностей налогового агента, а просто сообщать, что бумаги выбыли по ДКП) или появится всю эту суету с реестрами и тд. передадут нотариусам.
То ли еще будет, господа.
https://sozd.duma.gov.ru/bill/1022669-7
#Налоги #ндфл #налоговая
Правительство внесло в Думу законопроект №1022669-7, которым предусматривается повышенный налог на доходы граждан, зарабатывающих более 5 млн. руб. в год.
Все, что сверх 5 млн. руб. в год будет облагаться по повышенный ставке в 15%.
Дифференцированная ставка 13/15% будет применяться в отношении совокупности налоговых баз, куда войдут:
а)доходы от долевого участия (дивиденды)
б)от выигрышей в азартных играх
в)от операций с ЦБ, ПФИ, РЕПО, займы ЦБ (в т.ч. и ИИС)
г)доходы участников инвестиционного товарищества
д)прибыль контролируемых иностранных компаний
е)любые другие доходы, кроме тех, в отношении которых установлены иные (повышенные) ставки - 30 - 35%.
Ну, в принципе, наверное, ожидаемо.
Знаете , что удивляет?!)
Когда речь идет о налоговом вычете, то доходы от долевого участия, т.е. дивиденды, никто не трогает, они стоит особняком.
А вот общую базу замутить и рубануть 15% в случае, если речь идет о доходе сверх 5 млн. - легко!
Только вот непонятно, каким образом с дивидендами тут вопрос будет решаться, т.к. в большинстве случаев, средства уже поступают на счета очищенными от налога (ставка 13%).
Понятно, что будут пользоваться взаимозачетом, но все-равно, определенно точно можно констатировать, что фискальный онанизм нас с вами ждет.
И да, что еще хотел бы сказать.
У нас ТАК ИСТОРИЧЕСКИ СЛОЖИЛОСЬ, что когда появляется какая-то законодательная инициатива, то сразу те, в отношении кого данный закон будет работать, начинают выдумывать всевозможные схемы по обходу данного налога.
Речь идет, в первую очередь, о ДКП (договор купли-продажи)
Я считаю, что за нашу любимую лазейку, можно начинать переживать.
Скорее всего, в ближайшем будущем, появится еще одна поправка, которая обяжет или регистрировать договора купли-продажи ценных бумаг в специальных реестрах, или брокеры начнут по этому поводу отбиваться в ФНС (без обязанностей налогового агента, а просто сообщать, что бумаги выбыли по ДКП) или появится всю эту суету с реестрами и тд. передадут нотариусам.
То ли еще будет, господа.
https://sozd.duma.gov.ru/bill/1022669-7
#Налоги #ндфл #налоговая
sozd.duma.gov.ru
№1022669-7 Законопроект :: Система обеспечения законодательной деятельности
Информационный ресурс Государственной Думы. Здесь собрана информация о рассмотрении законопроектов и проектов постановлений Государственной Думы
Ответ на вопрос, связанный с удержанием налога при выводе валюты с брокерского счета - очень неоднозначный.
+ не до конца понятно, речь идет ТОЛЬКО об операциях на валютном рынке или совокупно по брокерскому счету (фондовые + срочный рынок).
Ну, давайте рассмотрим обе ситуации.
1.Операции совершались только на валютном рынке.
В данной ситуации брокер НЕ является налоговым агентом.
Т.Е. налог брокером здесь удержан не будет, каким бы большим он не был.
Инвестору необходимо самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог, при этом, от налога можно уйти применив ежегодный имущественный вычет (валюта, в соотв. с НК - имущество; норма: пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) или применим "трехлетнее правило": если валюта была в собственности более 3-ех лет, то положительный финансовый результат освобождается от налога.
2.Операции заключались не только на ВР МБ + есть исчисленный НДФЛ!
Вот это очень тонкий момент - и здесь ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно уточнить у своего брокера порядок удержания налога.
Все, что связано с налогообложением и валютой - это тайна покрытая мраком, особенно, когда мы говорим о пределах таких понятий, как платежное средство и имущество.
Ряд брокеров НЕ ТРОГАЕТ выводимую валюту с брокерского счета в случае, если есть задолженность по НДФЛ (УРАЛСИБ,например)
А ряд брокеров, напротив, при выводе валюты с брокерского счета при наличии исчисленного НДФЛ - УДЕРЖИВАЕТ С ВАЛЮТЫ СУММУ, ЭКВИВАЛЕНТНУЮ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА В РУБЛЯХ РФ ПО КУРСУ ЦБ - конвертирует валюту в рубли и списывает в счет уплаты налога.
Яркий пример такого поведения - Открытие Брокер.
Чтобы в такую ситуацию не попасть - надо сначала вывести рубли с брокерского счета, чтобы брокер удержал налог, а затем приступать к выводу валюты.
Если же с валюты у вас "укусили", а вы этого ОЧЕНЬ не хотели, то надо тут же позвонить брокеру и попросить провести валюту, сказав, что вы щас "снимите" рубли под налог.
Вся эта тягомотина прописана в регламенте, но в не очевидном виде - поэтому лучше уточнять у брокера.
Теперь то, что каждому следует помнить о налогах с валюты.
Брокер здесь не является налоговым агентом не просто так.
Дело в том, что налогообложение дохода, возникшего в рамках владения иностранной валютой, особенно, если она приобретена на бирже, имеет ОГРОМНЫЕ ПРОВАЛЫ:
а)огрмный ворпос к сальдо фин.реза между валютным рынком, фондовым и срочным.
Брокер этого делать не будет - в теории должна налоговая, но как они это делать будут - не известно НИКОМУ, даже ФНС.
б)метод FIFO к операциям с валютой НЕ применяется.
Соовтетственно, если вы купили валюту несколькими траншами и какие-то транши подпадают под действие вычета, но в ФНС вам не смогут сказать, какие именно транзакции доступны для вычета - будут отталкиваться от сумм, что не является правильным методом.
И САМОЕ ГЛАВНОЕ:
в)В главе 23 НК РФ ПОРЯДОК РАСХОДОВ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НЕ УСТАНОВЛЕН!
Но при этом вычеты есть!
Нихера не понятно, правда?!)
(п.7 ст.3 НК РФ - все расхождения трактуются в сторону налогоплательщика! И тут стоило бы говорить о применении принципа аналогии права и закона! И это при этом, что в публичном праве такие юридические приколюхи не используются, ибо применению по аналогии подлежит только Конституция РФ и международно - правовые принципы и акты)
Соответственно, при уплате налога,надо чекать, что вам выгоднее применить: имущественный вычет (до 250 тыс.ежегодно) или зачет затрат!?
Примеры:
1.Зачет затрат
На покупку валюты потратили 70 тыс.руб. - продали за 80 тыс.руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ будет 1300 руб.
Если идти по имущественному, то НДФЛ не будет.
2.Имущественный вычет.
Купили валюту на 400 тыс. - продали за 500 тыс.
Если идти по имущественному, то с 250 тыс.надо будет уплатить НФДЛ - это 32 500 руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ надо будет платить со 100 тыс.руб. - 13 000 руб.
Чувствуете, какая экономия?!
Н - налоговая стратегия.
Давайте не забывать о комментариях!
И в инстаграмме тоже!
#налоги #НДФЛ
+ не до конца понятно, речь идет ТОЛЬКО об операциях на валютном рынке или совокупно по брокерскому счету (фондовые + срочный рынок).
Ну, давайте рассмотрим обе ситуации.
1.Операции совершались только на валютном рынке.
В данной ситуации брокер НЕ является налоговым агентом.
Т.Е. налог брокером здесь удержан не будет, каким бы большим он не был.
Инвестору необходимо самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог, при этом, от налога можно уйти применив ежегодный имущественный вычет (валюта, в соотв. с НК - имущество; норма: пп.1 п.2 ст.220 НК РФ) или применим "трехлетнее правило": если валюта была в собственности более 3-ех лет, то положительный финансовый результат освобождается от налога.
2.Операции заключались не только на ВР МБ + есть исчисленный НДФЛ!
Вот это очень тонкий момент - и здесь ОБЯЗАТЕЛЬНО нужно уточнить у своего брокера порядок удержания налога.
Все, что связано с налогообложением и валютой - это тайна покрытая мраком, особенно, когда мы говорим о пределах таких понятий, как платежное средство и имущество.
Ряд брокеров НЕ ТРОГАЕТ выводимую валюту с брокерского счета в случае, если есть задолженность по НДФЛ (УРАЛСИБ,например)
А ряд брокеров, напротив, при выводе валюты с брокерского счета при наличии исчисленного НДФЛ - УДЕРЖИВАЕТ С ВАЛЮТЫ СУММУ, ЭКВИВАЛЕНТНУЮ СУММУ ИСЧИСЛЕННОГО НАЛОГА В РУБЛЯХ РФ ПО КУРСУ ЦБ - конвертирует валюту в рубли и списывает в счет уплаты налога.
Яркий пример такого поведения - Открытие Брокер.
Чтобы в такую ситуацию не попасть - надо сначала вывести рубли с брокерского счета, чтобы брокер удержал налог, а затем приступать к выводу валюты.
Если же с валюты у вас "укусили", а вы этого ОЧЕНЬ не хотели, то надо тут же позвонить брокеру и попросить провести валюту, сказав, что вы щас "снимите" рубли под налог.
Вся эта тягомотина прописана в регламенте, но в не очевидном виде - поэтому лучше уточнять у брокера.
Теперь то, что каждому следует помнить о налогах с валюты.
Брокер здесь не является налоговым агентом не просто так.
Дело в том, что налогообложение дохода, возникшего в рамках владения иностранной валютой, особенно, если она приобретена на бирже, имеет ОГРОМНЫЕ ПРОВАЛЫ:
а)огрмный ворпос к сальдо фин.реза между валютным рынком, фондовым и срочным.
Брокер этого делать не будет - в теории должна налоговая, но как они это делать будут - не известно НИКОМУ, даже ФНС.
б)метод FIFO к операциям с валютой НЕ применяется.
Соовтетственно, если вы купили валюту несколькими траншами и какие-то транши подпадают под действие вычета, но в ФНС вам не смогут сказать, какие именно транзакции доступны для вычета - будут отталкиваться от сумм, что не является правильным методом.
И САМОЕ ГЛАВНОЕ:
в)В главе 23 НК РФ ПОРЯДОК РАСХОДОВ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НЕ УСТАНОВЛЕН!
Но при этом вычеты есть!
Нихера не понятно, правда?!)
(п.7 ст.3 НК РФ - все расхождения трактуются в сторону налогоплательщика! И тут стоило бы говорить о применении принципа аналогии права и закона! И это при этом, что в публичном праве такие юридические приколюхи не используются, ибо применению по аналогии подлежит только Конституция РФ и международно - правовые принципы и акты)
Соответственно, при уплате налога,надо чекать, что вам выгоднее применить: имущественный вычет (до 250 тыс.ежегодно) или зачет затрат!?
Примеры:
1.Зачет затрат
На покупку валюты потратили 70 тыс.руб. - продали за 80 тыс.руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ будет 1300 руб.
Если идти по имущественному, то НДФЛ не будет.
2.Имущественный вычет.
Купили валюту на 400 тыс. - продали за 500 тыс.
Если идти по имущественному, то с 250 тыс.надо будет уплатить НФДЛ - это 32 500 руб.
Если идти по зачету затрат, то НДФЛ надо будет платить со 100 тыс.руб. - 13 000 руб.
Чувствуете, какая экономия?!
Н - налоговая стратегия.
Давайте не забывать о комментариях!
И в инстаграмме тоже!
#налоги #НДФЛ
Тут недавно мне прислали расчет НДФЛ после метода "налоговой оптимизации" с продажей убыточной позиции.
Признаюсь честно, я долго воткнуть не мог в логику расчетов - казалось бы, простая абсолютно арифметика.
А потом как понял и подумал, что такую ошибку, достаточно типичную, могут допускать многие.
Условно, есть у нас зафиксированный налог в размере 10 тыс. рублей.
Есть позиция по бумаге, которая сейчас транслирует убыток в размере 20 тыс. рублей.
Люди сразу начинают в уме складывать простое с простым: т.е. 20 убытка кушает 10 тыс. дохода и все хорошо, налога нет.
Но это, естественно, не так.
Убыток уменьшает налогооблагаемую базу, а не уже начисленный налог!
Если 10 тыс. это налог, то НОБ составит 77 тысяч.
Соответственно, убыток в размере 20 тысяч ударится именно в НОБ, т.е. в 77 тысяч рублей, уменьшив финансовый результат.
НОБ составит 57 тысяч рублей, а налог: 7410 рублей.
Так же стоит отметить, что я бы не назвал это прям полноценной налоговой оптимизацией.
Данный метод скорее отсрочка в уплате налога, т.к. вы покупаете ровно такое же кол-во ценных бумаг, которое покупали ранее, но по более низким ценам.
Положительный финансовый результат по вновь сформированной позиции начинает считаться у вас уже от цены нового входа.
Вообще, конечно, эта ситуация с налоговых оптимизацией об рынок - один из достаточно горячих нюансов, который вскоре "ликвидируют".
Это было бы вполне логично, а также укладывалась в концепцию "заимствования" регуляторных инструментов у наших "западных партнеров".
В Штатах продавать и откупать позиции сразу с целью уменьшения НОБ запрещено.
Естественно, никто не запретит делать сделки по молниеносной покупке того же актива, который вы только что продали - иначе, как зарабатывать спекулятивные деньги!?
Просто перестанут учитывать такие операции в НОБ, установив какой-то временной интервал.
Говорил и не устану повторять: мы живем в золотое неурегулированное время!
А некоторые из нас еще и застали те счастливые моменты, когда брокеры просто забывали по отдельным счетам удерживать НДФЛ!
#налоги #НДФЛ
Признаюсь честно, я долго воткнуть не мог в логику расчетов - казалось бы, простая абсолютно арифметика.
А потом как понял и подумал, что такую ошибку, достаточно типичную, могут допускать многие.
Условно, есть у нас зафиксированный налог в размере 10 тыс. рублей.
Есть позиция по бумаге, которая сейчас транслирует убыток в размере 20 тыс. рублей.
Люди сразу начинают в уме складывать простое с простым: т.е. 20 убытка кушает 10 тыс. дохода и все хорошо, налога нет.
Но это, естественно, не так.
Убыток уменьшает налогооблагаемую базу, а не уже начисленный налог!
Если 10 тыс. это налог, то НОБ составит 77 тысяч.
Соответственно, убыток в размере 20 тысяч ударится именно в НОБ, т.е. в 77 тысяч рублей, уменьшив финансовый результат.
НОБ составит 57 тысяч рублей, а налог: 7410 рублей.
Так же стоит отметить, что я бы не назвал это прям полноценной налоговой оптимизацией.
Данный метод скорее отсрочка в уплате налога, т.к. вы покупаете ровно такое же кол-во ценных бумаг, которое покупали ранее, но по более низким ценам.
Положительный финансовый результат по вновь сформированной позиции начинает считаться у вас уже от цены нового входа.
Вообще, конечно, эта ситуация с налоговых оптимизацией об рынок - один из достаточно горячих нюансов, который вскоре "ликвидируют".
Это было бы вполне логично, а также укладывалась в концепцию "заимствования" регуляторных инструментов у наших "западных партнеров".
В Штатах продавать и откупать позиции сразу с целью уменьшения НОБ запрещено.
Естественно, никто не запретит делать сделки по молниеносной покупке того же актива, который вы только что продали - иначе, как зарабатывать спекулятивные деньги!?
Просто перестанут учитывать такие операции в НОБ, установив какой-то временной интервал.
Говорил и не устану повторять: мы живем в золотое неурегулированное время!
А некоторые из нас еще и застали те счастливые моменты, когда брокеры просто забывали по отдельным счетам удерживать НДФЛ!
#налоги #НДФЛ
Множество вопросов ко мне прилетает относительно того, что некоторые брокеры начали прерывать срок владения ценной бумаги при различных корпоративных действиях типа "сплит" или "обратный сплит" - "консолидация".
Речь идет, как вы догадались, преимущественно о фондах FXGD, FXTB и FXRU от FinEx.
Коллеги, сразу отмечу, что вопрос в действительности требует уточнения профильного ведомства.
Не просто какой-то "писюльки", выражающей мнение частного лица - а полномасштабного официального разъяснения.
Но пока в очередной раз яички котика беспощадно поддаются растяжке, я выскажу свое мнение по этому поводу:
1.Корпоративное действие - нормальное явление, которое НЕ ДОЛЖНО по всем законам логики каким-то образом прерывать все налоговые (и не только) преференции для инвестора.
2.Ни ISIN, ни CFI бумаги НЕ МЕНЯЕТСЯ.
С юридической точки зрения - бумага А, как была бумагой А, так бумагой А и осталась.
В УРАЛСИБе мы вновь встаем на сторону инвесторов (как нам и велит НК РФ и само естество "фискальной доктрины": "любые косяки в пользу налогоплательщика") и ничего прерывать не будем без специальных распоряжений.
У коллег из FinEx, понятное дело, мнение такое же.
С вашего позволения ссылки на законодательную базу кидать не буду - если ваш брокер "страхуется", то вы ему ничего не докажите.
Коллизия (не в юридическом, а общечеловеческом смысле) здесь есть.
В комментах давайте небольшую перекличку:
1.Есть ли фонды в портфеле?
2.Какой у вас брокер?
3.Прерывают ли срок владения в целях предоставления трехлетней льготы?
#регуляторка #НДФЛ #брокеры
Речь идет, как вы догадались, преимущественно о фондах FXGD, FXTB и FXRU от FinEx.
Коллеги, сразу отмечу, что вопрос в действительности требует уточнения профильного ведомства.
Не просто какой-то "писюльки", выражающей мнение частного лица - а полномасштабного официального разъяснения.
Но пока в очередной раз яички котика беспощадно поддаются растяжке, я выскажу свое мнение по этому поводу:
1.Корпоративное действие - нормальное явление, которое НЕ ДОЛЖНО по всем законам логики каким-то образом прерывать все налоговые (и не только) преференции для инвестора.
2.Ни ISIN, ни CFI бумаги НЕ МЕНЯЕТСЯ.
С юридической точки зрения - бумага А, как была бумагой А, так бумагой А и осталась.
В УРАЛСИБе мы вновь встаем на сторону инвесторов (как нам и велит НК РФ и само естество "фискальной доктрины": "любые косяки в пользу налогоплательщика") и ничего прерывать не будем без специальных распоряжений.
У коллег из FinEx, понятное дело, мнение такое же.
С вашего позволения ссылки на законодательную базу кидать не буду - если ваш брокер "страхуется", то вы ему ничего не докажите.
Коллизия (не в юридическом, а общечеловеческом смысле) здесь есть.
В комментах давайте небольшую перекличку:
1.Есть ли фонды в портфеле?
2.Какой у вас брокер?
3.Прерывают ли срок владения в целях предоставления трехлетней льготы?
#регуляторка #НДФЛ #брокеры
В ГД РФ внесли законопроект, меняющий условия и порядок уплаты НДФЛ с процентов по вкладам.
Инициатива была вполне закономерна.
На текущий момент необлагаемый лимит рассчитывается по формуле:
1 млн.руб.* КС на 01.01. года, в котором был получен доход:
В 2021г. необлагаемая сумма равна 42500 руб.
(КС ЦБ на 01.01.2021 - 4.25%)
В 2022г. необлагамаемая сумма равна 85000 руб.
(КС ЦБ на 01.01.2022 - 8,5%)
В соотв. с внесенным законопроектом, необлагаемая сумма процентного дохода будет определяться иначе:
1 млн.руб. * макс.значение КС РФ из действовавших по состоянию на 1-ое число каждого месяца в течении года.
Т.Е. на 01.03.2022 макс. КС с начала года - 20%.
Если представить, что все уже приняли и ничего не меняется до конца года, то необлагаемая сумма дохода в 2022г. будет 200 тыс.руб.
Так же, в законопроекте есть замечательная оговорка: доход в виде процентов, полученных в 2021г. и 2022г. по вкладам в российских банках, будет освобожден от НДФЛ.
Заживем!
P/S
Бонды, надо полагать, следующие.
#регуляторка #НДФЛ
Инициатива была вполне закономерна.
На текущий момент необлагаемый лимит рассчитывается по формуле:
1 млн.руб.* КС на 01.01. года, в котором был получен доход:
В 2021г. необлагаемая сумма равна 42500 руб.
(КС ЦБ на 01.01.2021 - 4.25%)
В 2022г. необлагамаемая сумма равна 85000 руб.
(КС ЦБ на 01.01.2022 - 8,5%)
В соотв. с внесенным законопроектом, необлагаемая сумма процентного дохода будет определяться иначе:
1 млн.руб. * макс.значение КС РФ из действовавших по состоянию на 1-ое число каждого месяца в течении года.
Т.Е. на 01.03.2022 макс. КС с начала года - 20%.
Если представить, что все уже приняли и ничего не меняется до конца года, то необлагаемая сумма дохода в 2022г. будет 200 тыс.руб.
Так же, в законопроекте есть замечательная оговорка: доход в виде процентов, полученных в 2021г. и 2022г. по вкладам в российских банках, будет освобожден от НДФЛ.
Заживем!
P/S
Бонды, надо полагать, следующие.
#регуляторка #НДФЛ