В тему публикации о излишне удержанном налоге, ибо вопросы о причинах его образования мне прилетают регулярно:
В 90% случаев излишне удержанный налог возникает тогда, когда внутри налогового периода есть локальные выводы денег.
Напомню, что брокер удерживает налог в трех случаях:
1.При выводе ДС
2.После закрытия налогового периода.
3.При закрытии счета.
Соответственно, при выводе счета логика удержания налога четко закреплена в НК РФ.
Если сумма вывода меньше суммы налога, то с выводимой суммы взимается 13%
Если сумма вывода больше суммы налога, то с выводимой суммы взимается все 100% НДФЛ, начисленного в данный момент.
Вот представим, заработали вы 200 тысяч в феврале. Решили вывести весь доход. Т.К. сумма вывода больше НДФЛ (26 тысяч), то брокер срежет в моменте всю сумму в качестве НДФЛ и обнулит ваш текущий долг.
Соответственно, в марте вы решили торговлю продолжить. Рынок развернулся и вы "нахватали" убытков на 500 тысяч.
Убытки - убытками, налог то уже уплачен.
Когда вы обращаетесь к брокеру с возвратом излишне удержанного, то брокер шлепает по счету сальдо: убытки + доходы.
По итогу в минусе вы окажитесь на 300 тысяч, а 26 уплаченного налога вам вернут на брокерский, где данная сумма войдет в общий пул денег (!!!).
Напомню, что внутри периода налоговое сальдо бьет брокер, но брокер НЕ БЬЕТ САЛЬДО МЕЖДУ ПЕРИОДАМИ!
Если есть потребность просальдировать доход/убытки между разными брокерами или же если есть потребность перенести убытки на 10 лет вперед, то помочь вам тут сможет только ФНС.
#налоги #мнепишут #брокеры
В 90% случаев излишне удержанный налог возникает тогда, когда внутри налогового периода есть локальные выводы денег.
Напомню, что брокер удерживает налог в трех случаях:
1.При выводе ДС
2.После закрытия налогового периода.
3.При закрытии счета.
Соответственно, при выводе счета логика удержания налога четко закреплена в НК РФ.
Если сумма вывода меньше суммы налога, то с выводимой суммы взимается 13%
Если сумма вывода больше суммы налога, то с выводимой суммы взимается все 100% НДФЛ, начисленного в данный момент.
Вот представим, заработали вы 200 тысяч в феврале. Решили вывести весь доход. Т.К. сумма вывода больше НДФЛ (26 тысяч), то брокер срежет в моменте всю сумму в качестве НДФЛ и обнулит ваш текущий долг.
Соответственно, в марте вы решили торговлю продолжить. Рынок развернулся и вы "нахватали" убытков на 500 тысяч.
Убытки - убытками, налог то уже уплачен.
Когда вы обращаетесь к брокеру с возвратом излишне удержанного, то брокер шлепает по счету сальдо: убытки + доходы.
По итогу в минусе вы окажитесь на 300 тысяч, а 26 уплаченного налога вам вернут на брокерский, где данная сумма войдет в общий пул денег (!!!).
Напомню, что внутри периода налоговое сальдо бьет брокер, но брокер НЕ БЬЕТ САЛЬДО МЕЖДУ ПЕРИОДАМИ!
Если есть потребность просальдировать доход/убытки между разными брокерами или же если есть потребность перенести убытки на 10 лет вперед, то помочь вам тут сможет только ФНС.
#налоги #мнепишут #брокеры
Так, коллеги!
Еще один важный нюанс.
Считаю нужным о нем сообщить в сотый раз, ибо я вновь смотрю сейчас на то, что планирует делать массовый клиентский сегмент по своим счетам.
Речь пойдет ОПЯТЬ о налогах!
Вспоминаем:
1.Брокер налоговый агент.
2.Брокер должен посчитать НОБ, исчислить и удержать НДФЛ.
3.Удержание налога происходит: при выводе денег со счета / при закрытии счета / после закрытия налогового периода
(при переводе денег с брокерского на ИИС тоже налог брокер удержит)
4.В случае, если у клиента нет ДС под списание налога - брокер "рапортует" в ФНС о налоговой задолженности и причинах не удержания налога, предоставляя пруфы: налоговая все проверяет и вешает задолженность в ЛК.
В данном случае, налог необходимо заплатить самостоятельно.
Есть отдельная категория клиентов, которая платит налог самостоятельно.
У такого подхода есть практический смысл:
если НДФЛ удерживает брокер, то он сделает это в январе месяце следующего года.
если платишь НДФЛ самостоятельно, то выигрываешь время.
Если сумма налога существенна, то это вполне себе прикольная тема, ибо если есть неплохие инвестиционные идеи, то можно было бы разместить деньги.
Соответственно!
ОЧЕНЬ ТОНКИЙ МОМЕНТ!
В качестве "передержки" денег используются ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ЦЕННЫЕ БУМАГИ!
Ценные бумаги - реальное имущество.
В натуральном эквиваленте брокер на правах налогового агента взимать налог НЕ ИМЕЕТ ПРАВО, ровно как и продавать часть активов за клиента для того, чтобы высвободить средства под удержание НДФЛ.
Инвесторы очень часто наивно полагают, что ровно такие же правила распространяются и на деривативы.
Друзья, напоминаю: ДЕРИВАТИВЫ - ЭТО АБСТРАКЦИЯ с точки зрения имущественного права и налогового законодательства.
Блокировка ГО биржей - действие, которое является неотъемлемой частью стандартизации ПФИ, предусмотренной ПРАВИЛАМИ ТОРГОВ, которые установил ОРГАНИЗАТОР ТОРГОВ.
При этом, организатор торгов не является органом НИ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ, НИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ!
Соответственно тот факт, что биржа рассматривает существование ГО как таковое - не является основанием для того, чтобы законодатель рассматривал существование ГО в качестве обеспечения чего-либо.
Налоговое законодательство НЕ ЗНАЕТ такого понятия, как ГАРАНТИЙНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ!
Соответственно, деньги, заблокированные под ГО биржей для целей налогообложения являются СВОБОДНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, которые брокер ОБЯЗАН ИСПОЛЬЗОВАТЬ для исполнения обязанностей налогового агента!
Ситуация сейчас на рынке такая, что много кто начинает SHORT RTS и множество различных ценных бумаг.
Коллеги, имейте ввиду, что если у вас есть зафиксированный НДФЛ и вы увели перед праздниками свою позицию в SHORT, то брокер и глазом не поведет - удержит НДФЛ из суммы ГО.
Естетственно, это приведет к разбалансировке позиции и падению УДС, что вполне себе чревато визитом дяди Коли.
Таких ситуаций пруд пруди.
Будьте аккуратны:)
#брокеры #налоги
Еще один важный нюанс.
Считаю нужным о нем сообщить в сотый раз, ибо я вновь смотрю сейчас на то, что планирует делать массовый клиентский сегмент по своим счетам.
Речь пойдет ОПЯТЬ о налогах!
Вспоминаем:
1.Брокер налоговый агент.
2.Брокер должен посчитать НОБ, исчислить и удержать НДФЛ.
3.Удержание налога происходит: при выводе денег со счета / при закрытии счета / после закрытия налогового периода
(при переводе денег с брокерского на ИИС тоже налог брокер удержит)
4.В случае, если у клиента нет ДС под списание налога - брокер "рапортует" в ФНС о налоговой задолженности и причинах не удержания налога, предоставляя пруфы: налоговая все проверяет и вешает задолженность в ЛК.
В данном случае, налог необходимо заплатить самостоятельно.
Есть отдельная категория клиентов, которая платит налог самостоятельно.
У такого подхода есть практический смысл:
если НДФЛ удерживает брокер, то он сделает это в январе месяце следующего года.
если платишь НДФЛ самостоятельно, то выигрываешь время.
Если сумма налога существенна, то это вполне себе прикольная тема, ибо если есть неплохие инвестиционные идеи, то можно было бы разместить деньги.
Соответственно!
ОЧЕНЬ ТОНКИЙ МОМЕНТ!
В качестве "передержки" денег используются ИСКЛЮЧИТЕЛЬНО ЦЕННЫЕ БУМАГИ!
Ценные бумаги - реальное имущество.
В натуральном эквиваленте брокер на правах налогового агента взимать налог НЕ ИМЕЕТ ПРАВО, ровно как и продавать часть активов за клиента для того, чтобы высвободить средства под удержание НДФЛ.
Инвесторы очень часто наивно полагают, что ровно такие же правила распространяются и на деривативы.
Друзья, напоминаю: ДЕРИВАТИВЫ - ЭТО АБСТРАКЦИЯ с точки зрения имущественного права и налогового законодательства.
Блокировка ГО биржей - действие, которое является неотъемлемой частью стандартизации ПФИ, предусмотренной ПРАВИЛАМИ ТОРГОВ, которые установил ОРГАНИЗАТОР ТОРГОВ.
При этом, организатор торгов не является органом НИ ЗАКОНОДАТЕЛЬНОЙ, НИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОЙ ВЛАСТИ!
Соответственно тот факт, что биржа рассматривает существование ГО как таковое - не является основанием для того, чтобы законодатель рассматривал существование ГО в качестве обеспечения чего-либо.
Налоговое законодательство НЕ ЗНАЕТ такого понятия, как ГАРАНТИЙНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ!
Соответственно, деньги, заблокированные под ГО биржей для целей налогообложения являются СВОБОДНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ, которые брокер ОБЯЗАН ИСПОЛЬЗОВАТЬ для исполнения обязанностей налогового агента!
Ситуация сейчас на рынке такая, что много кто начинает SHORT RTS и множество различных ценных бумаг.
Коллеги, имейте ввиду, что если у вас есть зафиксированный НДФЛ и вы увели перед праздниками свою позицию в SHORT, то брокер и глазом не поведет - удержит НДФЛ из суммы ГО.
Естетственно, это приведет к разбалансировке позиции и падению УДС, что вполне себе чревато визитом дяди Коли.
Таких ситуаций пруд пруди.
Будьте аккуратны:)
#брокеры #налоги
Частные инвесторы прогрессируют и это не может не радовать.
В качестве дополнительного индикатора я использую здесь вопросы, которые мне прилетают в личку.
Вот один из них: «Валерий, как происходит сальдо на срочном рынке?!»
Налоговое сальдо (НС) на FORTS имеет некоторые специфические особенности.
В контексте налогообложения деривативы называются ФИСС (финансовые инструменты срочной секции).
ФИСС бывают фондовыми и нефондовыми.
Фондовые ФИСС – деривативы, базовый актив которых торгуется на фондовом рынке.
Это фьючерсы и опционы на акции, облигации, ETF, индексы (базис которых – ценные бумаги, к примеру, RTS).
Нефондовые ФИСС – деривативы, базовый актив который не торгуется на фондовом рынке, а торгуется на иных рынках, к примеру, товарно-сырьевых.
Это деривативы на нефть, валюту, драгоценные металлы и проч.
БАЗОВОЕ ПРАВИЛО НС:
ВНУТРИ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА ФОНДОВЫЕ И НЕФОНДОВЫЕ ФИСС МЕЖДУ СОБОЙ НЕ САЛЬДИРУЮТСЯ!
Пример:
1.Есть доход по BR 15 тыс. руб.
2.Есть убыток по SBRF 25 тыс. руб.
3.Вы выводите 30 тыс. руб. со счета.
4.Брокер удерживает 1950 руб. НДФЛ (13% с 15 тыс.)
САЛЬДО НЕ БУДЕТ!
НС к нефондовым и фондовым применяется ТОЛЬКО ПО ИТОГАМ ГОДА!
Ситуация несколько усложняется, если добавить сюда операции на фондовом рынке.
В НК РФ четко установлено, что финансовый результат на фондовом рынке НЕ САЛЬДИРУЕТСЯ с финансовым результатом, полученным от операций с нефондовыми ФИСС.
НС отсутствует как внутри года, так и по итогам года.
Как произойдет, если есть финансовый результат и на ФР, и на FORTS, как с фонд. ФИСС, так и с нефонд. ФИСС?!
Запоминайте порядок:
1.Сначала сальдо между ФР МБ: ММВБ и СПб
(с валютной переоценкой)
2.Далее НС между фондовыми и нефондовыми ФИСС.
Если «перекос» в сторону нефондовых ФИСС, то сальдо с
ФР МБ НЕТ!
Если по результатам НС перекос в сторону фондовых ФИСС, то сальдо с ФР МБ состоится.
На примерах:
1.ФР МБ : + 10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: - 20 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: + 2 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону фондового рынка, то:
-18 тыс. руб. VS ФР МБ = - 8 тыс. руб.
Налог удержан НЕ БУДЕТ, убыток в размере 8 тыс. можно перенести на следующие 10 лет (если это не ИИС)
Иной пример:
1.ФР МБ: +10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: -2 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: -20 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону нефондовых ФИСС, то:
инвестор уплатит с 10 тыс. руб. 13% НДФЛ
убыток -18 тыс.руб. – можно перенести на следующие 10 лет по аналогичным категориям инструментов.
САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ:
НК РФ (п.12 ст.214) четко говорит, что финансовый результат по разным категориям инструментов считается отдельно.
Соответственно, сальдо между ФР МБ и фондовыми ФИСС внутри периода вроде как не должно быть.
НО!
Некоторые брокеры (непонятно почему?!) внутри периода сальдируют полученный финансовый результат на ФР МБ с фондовыми ФИСС.
В данном случае, сальдо будет сначала между ФР МБ и фондовыми ФИСС, а затем, если убыток фондовых ФИСС «скушает» доход от ФР МБ – будет итоговое годовое сальдо финансового результата, полученного от нефондовых ФИСС.
(на курсах я показывал вариант такого сальдо).
Насколько это правильно – черт его знает, даже разбираться не хочется, ибо тут черт ногу сломит.
По моему мнению, если не обращать внимание на рекомендательные письма, то правильный 1-ый вариант.
Имейте ввиду.
#FORTS #налоги
В качестве дополнительного индикатора я использую здесь вопросы, которые мне прилетают в личку.
Вот один из них: «Валерий, как происходит сальдо на срочном рынке?!»
Налоговое сальдо (НС) на FORTS имеет некоторые специфические особенности.
В контексте налогообложения деривативы называются ФИСС (финансовые инструменты срочной секции).
ФИСС бывают фондовыми и нефондовыми.
Фондовые ФИСС – деривативы, базовый актив которых торгуется на фондовом рынке.
Это фьючерсы и опционы на акции, облигации, ETF, индексы (базис которых – ценные бумаги, к примеру, RTS).
Нефондовые ФИСС – деривативы, базовый актив который не торгуется на фондовом рынке, а торгуется на иных рынках, к примеру, товарно-сырьевых.
Это деривативы на нефть, валюту, драгоценные металлы и проч.
БАЗОВОЕ ПРАВИЛО НС:
ВНУТРИ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА ФОНДОВЫЕ И НЕФОНДОВЫЕ ФИСС МЕЖДУ СОБОЙ НЕ САЛЬДИРУЮТСЯ!
Пример:
1.Есть доход по BR 15 тыс. руб.
2.Есть убыток по SBRF 25 тыс. руб.
3.Вы выводите 30 тыс. руб. со счета.
4.Брокер удерживает 1950 руб. НДФЛ (13% с 15 тыс.)
САЛЬДО НЕ БУДЕТ!
НС к нефондовым и фондовым применяется ТОЛЬКО ПО ИТОГАМ ГОДА!
Ситуация несколько усложняется, если добавить сюда операции на фондовом рынке.
В НК РФ четко установлено, что финансовый результат на фондовом рынке НЕ САЛЬДИРУЕТСЯ с финансовым результатом, полученным от операций с нефондовыми ФИСС.
НС отсутствует как внутри года, так и по итогам года.
Как произойдет, если есть финансовый результат и на ФР, и на FORTS, как с фонд. ФИСС, так и с нефонд. ФИСС?!
Запоминайте порядок:
1.Сначала сальдо между ФР МБ: ММВБ и СПб
(с валютной переоценкой)
2.Далее НС между фондовыми и нефондовыми ФИСС.
Если «перекос» в сторону нефондовых ФИСС, то сальдо с
ФР МБ НЕТ!
Если по результатам НС перекос в сторону фондовых ФИСС, то сальдо с ФР МБ состоится.
На примерах:
1.ФР МБ : + 10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: - 20 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: + 2 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону фондового рынка, то:
-18 тыс. руб. VS ФР МБ = - 8 тыс. руб.
Налог удержан НЕ БУДЕТ, убыток в размере 8 тыс. можно перенести на следующие 10 лет (если это не ИИС)
Иной пример:
1.ФР МБ: +10 000 руб.
2.ФИСС фондовые: -2 000 руб.
3.ФИСС нефондовые: -20 000 руб.
Порядок НС:
ФИСС фонд VS ФИСС нефонд = -18 тыс. руб.
т.к. перекос в сторону нефондовых ФИСС, то:
инвестор уплатит с 10 тыс. руб. 13% НДФЛ
убыток -18 тыс.руб. – можно перенести на следующие 10 лет по аналогичным категориям инструментов.
САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ:
НК РФ (п.12 ст.214) четко говорит, что финансовый результат по разным категориям инструментов считается отдельно.
Соответственно, сальдо между ФР МБ и фондовыми ФИСС внутри периода вроде как не должно быть.
НО!
Некоторые брокеры (непонятно почему?!) внутри периода сальдируют полученный финансовый результат на ФР МБ с фондовыми ФИСС.
В данном случае, сальдо будет сначала между ФР МБ и фондовыми ФИСС, а затем, если убыток фондовых ФИСС «скушает» доход от ФР МБ – будет итоговое годовое сальдо финансового результата, полученного от нефондовых ФИСС.
(на курсах я показывал вариант такого сальдо).
Насколько это правильно – черт его знает, даже разбираться не хочется, ибо тут черт ногу сломит.
По моему мнению, если не обращать внимание на рекомендательные письма, то правильный 1-ый вариант.
Имейте ввиду.
#FORTS #налоги
Тут недавно мне прислали расчет НДФЛ после метода "налоговой оптимизации" с продажей убыточной позиции.
Признаюсь честно, я долго воткнуть не мог в логику расчетов - казалось бы, простая абсолютно арифметика.
А потом как понял и подумал, что такую ошибку, достаточно типичную, могут допускать многие.
Условно, есть у нас зафиксированный налог в размере 10 тыс. рублей.
Есть позиция по бумаге, которая сейчас транслирует убыток в размере 20 тыс. рублей.
Люди сразу начинают в уме складывать простое с простым: т.е. 20 убытка кушает 10 тыс. дохода и все хорошо, налога нет.
Но это, естественно, не так.
Убыток уменьшает налогооблагаемую базу, а не уже начисленный налог!
Если 10 тыс. это налог, то НОБ составит 77 тысяч.
Соответственно, убыток в размере 20 тысяч ударится именно в НОБ, т.е. в 77 тысяч рублей, уменьшив финансовый результат.
НОБ составит 57 тысяч рублей, а налог: 7410 рублей.
Так же стоит отметить, что я бы не назвал это прям полноценной налоговой оптимизацией.
Данный метод скорее отсрочка в уплате налога, т.к. вы покупаете ровно такое же кол-во ценных бумаг, которое покупали ранее, но по более низким ценам.
Положительный финансовый результат по вновь сформированной позиции начинает считаться у вас уже от цены нового входа.
Вообще, конечно, эта ситуация с налоговых оптимизацией об рынок - один из достаточно горячих нюансов, который вскоре "ликвидируют".
Это было бы вполне логично, а также укладывалась в концепцию "заимствования" регуляторных инструментов у наших "западных партнеров".
В Штатах продавать и откупать позиции сразу с целью уменьшения НОБ запрещено.
Естественно, никто не запретит делать сделки по молниеносной покупке того же актива, который вы только что продали - иначе, как зарабатывать спекулятивные деньги!?
Просто перестанут учитывать такие операции в НОБ, установив какой-то временной интервал.
Говорил и не устану повторять: мы живем в золотое неурегулированное время!
А некоторые из нас еще и застали те счастливые моменты, когда брокеры просто забывали по отдельным счетам удерживать НДФЛ!
#налоги #НДФЛ
Признаюсь честно, я долго воткнуть не мог в логику расчетов - казалось бы, простая абсолютно арифметика.
А потом как понял и подумал, что такую ошибку, достаточно типичную, могут допускать многие.
Условно, есть у нас зафиксированный налог в размере 10 тыс. рублей.
Есть позиция по бумаге, которая сейчас транслирует убыток в размере 20 тыс. рублей.
Люди сразу начинают в уме складывать простое с простым: т.е. 20 убытка кушает 10 тыс. дохода и все хорошо, налога нет.
Но это, естественно, не так.
Убыток уменьшает налогооблагаемую базу, а не уже начисленный налог!
Если 10 тыс. это налог, то НОБ составит 77 тысяч.
Соответственно, убыток в размере 20 тысяч ударится именно в НОБ, т.е. в 77 тысяч рублей, уменьшив финансовый результат.
НОБ составит 57 тысяч рублей, а налог: 7410 рублей.
Так же стоит отметить, что я бы не назвал это прям полноценной налоговой оптимизацией.
Данный метод скорее отсрочка в уплате налога, т.к. вы покупаете ровно такое же кол-во ценных бумаг, которое покупали ранее, но по более низким ценам.
Положительный финансовый результат по вновь сформированной позиции начинает считаться у вас уже от цены нового входа.
Вообще, конечно, эта ситуация с налоговых оптимизацией об рынок - один из достаточно горячих нюансов, который вскоре "ликвидируют".
Это было бы вполне логично, а также укладывалась в концепцию "заимствования" регуляторных инструментов у наших "западных партнеров".
В Штатах продавать и откупать позиции сразу с целью уменьшения НОБ запрещено.
Естественно, никто не запретит делать сделки по молниеносной покупке того же актива, который вы только что продали - иначе, как зарабатывать спекулятивные деньги!?
Просто перестанут учитывать такие операции в НОБ, установив какой-то временной интервал.
Говорил и не устану повторять: мы живем в золотое неурегулированное время!
А некоторые из нас еще и застали те счастливые моменты, когда брокеры просто забывали по отдельным счетам удерживать НДФЛ!
#налоги #НДФЛ
С 1-го 2022. в силу вступила еще одна ПОЛЕЗНЕЙШАЯ инициатива: налоговый вычет за фитнес.
ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ: под вычет подпадут только услуги, которые были получены не ранее 2022г.!
Т.Е. по ранее оформленным договорам вычет уже, к сожалению, не получить.
Данная ситуация лишний раз будет всем нам уроком - чтобы подобные сделки лучше стараться проводить в соответствии с календарным годом.
Вычет можно будет получить за себя и за своего ребенка до 18 лет.
Максимальная сумма учитываемых расходов 120 тыс.руб.
Размер стандартный - 13%
Максимальная сумма вычета: 15 600 руб.
Способы получения стандартные: через работодателя или единоразово через ФНС.
Важно обратить внимание, какие конкретно услуги подпадают под вычет:
1.Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию
(фитнес-клубы, бассейны, секции)
2.Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях
(за платное участие в разовых спортивных мероприятиях можно будет вернуть ДС).
3.Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочным планам
(это история, как раз, про оплату персональных услуг тренера).
А теперь самое интересное:
1.Указанный выше список составлен общими фразами.
Конкретики нет.
А что это значит?!
Правильно, ФНС сами будут интерпретировать многие вещи.
На что нам надо обратить здесь пристальное внимание, чтобы не остаться без вычета?!
Правильно!
На саму форму договора.
Важно, чтобы в договоре, который вы будете заключать с организацией, прям так и было указано, что это физкультурно-оздоровительные услуги и тд. (ну, вы поняли).
2.Нет перечня организаций, но есть постановление от 6 сентября 2021г. №1501 - тут содержаться условия включения организации в таинственный перечень.
При заключении договора со своей организацией уточняйте у них, подавались ли они.
Если нет - настаивайте на то, чтобы подались
(я так недавно свой зал до такой степени запарил, что они в бассейне дорожки плавательные повесили! Не зря ж я аспирантуру заканчиваю, в конце-то концов!)
3.Если планируете получить вычет по услугам от тренера - у вас, естественно, должен быть с ним договор.
Или же тренер должен принять оплату как само занятый и выбить вам чек, где будет отображено наименование услуг.
Сколько тратите на спорт в месяц/год?!
УПД:
Подписчики поправили!
Перечень фитнес-организаций опубликовал по ссылке.
Если вашего клуба нет - настаивайте, чтобы подались.
#налоги #ФНС
ОБРАЩАЮ ВНИМАНИЕ: под вычет подпадут только услуги, которые были получены не ранее 2022г.!
Т.Е. по ранее оформленным договорам вычет уже, к сожалению, не получить.
Данная ситуация лишний раз будет всем нам уроком - чтобы подобные сделки лучше стараться проводить в соответствии с календарным годом.
Вычет можно будет получить за себя и за своего ребенка до 18 лет.
Максимальная сумма учитываемых расходов 120 тыс.руб.
Размер стандартный - 13%
Максимальная сумма вычета: 15 600 руб.
Способы получения стандартные: через работодателя или единоразово через ФНС.
Важно обратить внимание, какие конкретно услуги подпадают под вычет:
1.Физкультурно-оздоровительные услуги по физической подготовке и физическому развитию
(фитнес-клубы, бассейны, секции)
2.Физкультурно-оздоровительные услуги по обеспечению участия в физкультурных мероприятиях
(за платное участие в разовых спортивных мероприятиях можно будет вернуть ДС).
3.Физкультурно-оздоровительные услуги по разработке программ занятий физической культурой, соответствующих тренировочным планам
(это история, как раз, про оплату персональных услуг тренера).
А теперь самое интересное:
1.Указанный выше список составлен общими фразами.
Конкретики нет.
А что это значит?!
Правильно, ФНС сами будут интерпретировать многие вещи.
На что нам надо обратить здесь пристальное внимание, чтобы не остаться без вычета?!
Правильно!
На саму форму договора.
Важно, чтобы в договоре, который вы будете заключать с организацией, прям так и было указано, что это физкультурно-оздоровительные услуги и тд. (ну, вы поняли).
2.Нет перечня организаций, но есть постановление от 6 сентября 2021г. №1501 - тут содержаться условия включения организации в таинственный перечень.
При заключении договора со своей организацией уточняйте у них, подавались ли они.
Если нет - настаивайте на то, чтобы подались
(я так недавно свой зал до такой степени запарил, что они в бассейне дорожки плавательные повесили! Не зря ж я аспирантуру заканчиваю, в конце-то концов!)
3.Если планируете получить вычет по услугам от тренера - у вас, естественно, должен быть с ним договор.
Или же тренер должен принять оплату как само занятый и выбить вам чек, где будет отображено наименование услуг.
Сколько тратите на спорт в месяц/год?!
УПД:
Подписчики поправили!
Перечень фитнес-организаций опубликовал по ссылке.
Если вашего клуба нет - настаивайте, чтобы подались.
#налоги #ФНС
Кстати, ввиду макроэкономической ситуации в мире, нам всем стоило бы вспомнить о почти свежем налога на банковские вклады свыше 1 млн.руб.
На 13% со вклада можно напороться ввиду удвоения ключевой ставки в случае, если вклады открывались вслед за растущими ставками и итоговый заработок составил более 42,5 тыс.руб.
Тут надо понимать, что "размер вклада не является основополагающим фактором при возникновении налоговых обязательств, поскольку в качестве налогооблагаемой базы учитывается совокупность выплаченных процентов, уменьшенная на вычет.
В соотв. со ст.214.2 НК РФ, налог взимается в том случае, если процентные доходы банковского клиента по всем имеющимся у него депозитам и счетам оказались больше величины, которая будет пересчитываться по формуле каждый год - 1 млн.руб * на значение КС ЦБ РФ на начало года, в котором физик получит доход от вклада.
Для 2021г - 42,5., для 2022 - 85 тыс.руб.
Т.Е. все это говорит о том, что расчетная сумма депозита, при которой может возникнуть налога, начинается где-то от 700 тыс.руб.
Банки должны до 1-го февраля предоставить в ФНС информацию о суммы выплаченных процентов по каждому физическому лицу, которое получало такие доходы в прошлом году.
Попадаете на налог?!)
#Налоги #ФНС
На 13% со вклада можно напороться ввиду удвоения ключевой ставки в случае, если вклады открывались вслед за растущими ставками и итоговый заработок составил более 42,5 тыс.руб.
Тут надо понимать, что "размер вклада не является основополагающим фактором при возникновении налоговых обязательств, поскольку в качестве налогооблагаемой базы учитывается совокупность выплаченных процентов, уменьшенная на вычет.
В соотв. со ст.214.2 НК РФ, налог взимается в том случае, если процентные доходы банковского клиента по всем имеющимся у него депозитам и счетам оказались больше величины, которая будет пересчитываться по формуле каждый год - 1 млн.руб * на значение КС ЦБ РФ на начало года, в котором физик получит доход от вклада.
Для 2021г - 42,5., для 2022 - 85 тыс.руб.
Т.Е. все это говорит о том, что расчетная сумма депозита, при которой может возникнуть налога, начинается где-то от 700 тыс.руб.
Банки должны до 1-го февраля предоставить в ФНС информацию о суммы выплаченных процентов по каждому физическому лицу, которое получало такие доходы в прошлом году.
Попадаете на налог?!)
#Налоги #ФНС
Давно, кстати, хотел рассказать о небольшой победе, которую все-таки одержали российские инвесторы.
Помните, рассказывал о вопиющем недоразумении: людям начали отказывать в пособиях на детей ввиду того, что за фактический доход считался оборот по брокерскому счету без корректировки на расходы?!
Здравый смысл восторжествовал.
Даже без суда.
#ФНС #налоги
Помните, рассказывал о вопиющем недоразумении: людям начали отказывать в пособиях на детей ввиду того, что за фактический доход считался оборот по брокерскому счету без корректировки на расходы?!
Здравый смысл восторжествовал.
Даже без суда.
#ФНС #налоги
КОЛЛЕГИ!
ОЧЕНЬ ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ!
Рассказывал вам о том, что относительно сплита ETF от FinEx и сохранения срока владения бумагой (для ЛДВ) были определенные разногласия.
К сожалению, закон не конкретизирует и четко не определяет порядок действий при таких ситуациях.
ФНС пока не дало никаких разъяснений, хотя и инвесторы, и профессиональные сообщество "оптом" отправляли соответствующие запросы.
У брокеров, как у налоговых агентов, позиция по данному вопросу разная: кто-то считает, что срок владения ЦБ прерывается и ЛДВ не может быть предоставлена.
Кто-то же, наоборот, считает, что де-факто и де-юре новой бумаги не появилось, ибо все сопутствующие коды бумаги остались прежними.
(естественно, следует придерживаться второй точки зрения, и я уверен, именно эта позиция в конечном итоге будет общепринята)
В общем, УРАЛСИБ в очередной раз ПОЛНОСТЬЮ встал на сторону клиентов - налогоплательщиков
(любая неточность трактуется в сторону налогоплательщика - почему этим принципом не руководствуются, не понятно).
ЛДВ будет применяться по заявлению клиента-налогоплательщика по всем просплитованным ETF.
(без фанатизма: ISIN, CFA должны остаться прежними)
Какая позиция у вашего брокера в части ЛДВ и сплита ETF?
Указывайте, пожалуйста, какой у вас брокер.
#Налоги #брокеры
ОЧЕНЬ ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ!
Рассказывал вам о том, что относительно сплита ETF от FinEx и сохранения срока владения бумагой (для ЛДВ) были определенные разногласия.
К сожалению, закон не конкретизирует и четко не определяет порядок действий при таких ситуациях.
ФНС пока не дало никаких разъяснений, хотя и инвесторы, и профессиональные сообщество "оптом" отправляли соответствующие запросы.
У брокеров, как у налоговых агентов, позиция по данному вопросу разная: кто-то считает, что срок владения ЦБ прерывается и ЛДВ не может быть предоставлена.
Кто-то же, наоборот, считает, что де-факто и де-юре новой бумаги не появилось, ибо все сопутствующие коды бумаги остались прежними.
(естественно, следует придерживаться второй точки зрения, и я уверен, именно эта позиция в конечном итоге будет общепринята)
В общем, УРАЛСИБ в очередной раз ПОЛНОСТЬЮ встал на сторону клиентов - налогоплательщиков
(любая неточность трактуется в сторону налогоплательщика - почему этим принципом не руководствуются, не понятно).
ЛДВ будет применяться по заявлению клиента-налогоплательщика по всем просплитованным ETF.
(без фанатизма: ISIN, CFA должны остаться прежними)
Какая позиция у вашего брокера в части ЛДВ и сплита ETF?
Указывайте, пожалуйста, какой у вас брокер.
#Налоги #брокеры
Знаете о чем меня спрашивают в директе больше всего и чаще всего?!
О НАЛОГАХ!
Эта тема РЕАЛЬНО интересует всех и вся: начиная с консервативных любителей ОФЗ, заканчивая
сверх-рисковыми ребятами, готовыми продавать опционы без каких-либо сомнений и колебаний.
Абсолютно каждый читатель моего блога знает, что тему налогов я люблю не меньше, чем оружие
и юриспруденцию.
При всем при этом я пока не могу назвать себя каким-то всезнающим «фискальным гуру».
НО!
Я знаю тех, кто в действительности является конгломератом знаний!
Один из таких специалистов – Светлана Последовская!
И она завтра будет на прямом эфире!
Чтобы каждый понял ценность эфира, на котором ОБЯЗАТЕЛЬНО стоит поприсутствовать, скажу,
что Светлана – не «мамкин инвестор».
Она специалист по налогам «Ингосстрах – Инвестиции»
(@ingosinvest)
До этого длительное время была специалистом по налогам «Открытие Брокер».
Светлана – человек, курирующий внедрение клиентских сервисов, связанных с налогообложением
и льготами для инвесторов в управляющей компании.
Кому, как не Светлане, инвесторы могут задать свои вопросы относительно налогов?!)
В комментарии пишите – будете ли вы онлайн!
И, конечно же, я жду ваших вопросов.
До встречи в 19.00!
#прямойэфир #налоги
О НАЛОГАХ!
Эта тема РЕАЛЬНО интересует всех и вся: начиная с консервативных любителей ОФЗ, заканчивая
сверх-рисковыми ребятами, готовыми продавать опционы без каких-либо сомнений и колебаний.
Абсолютно каждый читатель моего блога знает, что тему налогов я люблю не меньше, чем оружие
и юриспруденцию.
При всем при этом я пока не могу назвать себя каким-то всезнающим «фискальным гуру».
НО!
Я знаю тех, кто в действительности является конгломератом знаний!
Один из таких специалистов – Светлана Последовская!
И она завтра будет на прямом эфире!
Чтобы каждый понял ценность эфира, на котором ОБЯЗАТЕЛЬНО стоит поприсутствовать, скажу,
что Светлана – не «мамкин инвестор».
Она специалист по налогам «Ингосстрах – Инвестиции»
(@ingosinvest)
До этого длительное время была специалистом по налогам «Открытие Брокер».
Светлана – человек, курирующий внедрение клиентских сервисов, связанных с налогообложением
и льготами для инвесторов в управляющей компании.
Кому, как не Светлане, инвесторы могут задать свои вопросы относительно налогов?!)
В комментарии пишите – будете ли вы онлайн!
И, конечно же, я жду ваших вопросов.
До встречи в 19.00!
#прямойэфир #налоги
Как вы поняли, опрос сверху я запустил не просто так!)
Хочу с вами поделиться предприимчивостью коллег (ЭТО НЕ РЕКЛАМА), которой я сам был и приятно, и неприятно одновременно удивлен!
Есть такой сервис "НДФЛ-ка" - квази-консалтинговое агентство, которое в действительности выполняет достаточно полезную задачу: они помогают физическим лицам с отчетностью в ФНС, оказывают различные юридическо-налоговые консультации.
Недавно у них появилось ОЧЕНЬ прикольное предложение: УСКОРЕННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ПО ИИС!
Я когда первый раз увидел, подумал, вот реально молодцы!
Мне бы, к примеру сейчас, эта тема была бы весьма актуальна - разом получить все свои вычеты и прибавить "скорости" некоторым ремонтным работам, но затем я вспомнил, от чего зависит стоимость денег, и радость упрощения процедуры несколько померкла.
В общем, в чем суть "ускорения получения"?!
1. Соискатель присылает "НДФЛ-ке" пакет документов, подтверждающих, что право на вычет есть, а также документы, подтверждающие, что вычет ранее получен не был
2.НДФЛ-ка проверяет документы и подает все, что нужно кому и куда нужно.
3.НДФЛ-ка заключает с соискателем договор займа, по которому последний обязуется вернуть заем через установленное время (естественно срок займа равен сроку камеральной с погрешностью задержки)
Т.Е. стандартные долговые обязательства для желающего экстренно получить вычет.
На сайте пишут, что ставка от 10%, но по факту, при личном общее (коль стало РЕАЛЬНО интересно) - нарисовались 15,9% от суммы вычета.
Многовато, конечно
*сейчас, вероятно, выше, ибо все в курсе КС-ки.
Блин, вот бы еще кто-нибудь замутил бы выдачу купонов по облигациям и дивидендов вперед на пару - тройку лет.
Это ж тема!
Вы покупаете ОФЗ - отправляете мне их под залог с условием, что при погашении я забираю номинал и установленный купонный доход!))
Вообще, если без шуток, то хотелось бы все-таки, чтобы банки в качестве залога начали рассматривать ценные бумаги.
Вот в крипто-мире в рамках схемы прямого кредитования в качестве обеспечения принимается криптовалюта.
Правда ввиду волатильности пропорция очень часто 1:2, но тем не менее)
P/S
В случае затягивания сроков проведения проверки - пишите жалобу, пени начислят
PP/S
Не забывайте о том, что некоторые брокеры уже имеют прямой "шлюз" обмена информации с ФНС и все происходит супер автоматически.
#Налоги #Брокеры
Хочу с вами поделиться предприимчивостью коллег (ЭТО НЕ РЕКЛАМА), которой я сам был и приятно, и неприятно одновременно удивлен!
Есть такой сервис "НДФЛ-ка" - квази-консалтинговое агентство, которое в действительности выполняет достаточно полезную задачу: они помогают физическим лицам с отчетностью в ФНС, оказывают различные юридическо-налоговые консультации.
Недавно у них появилось ОЧЕНЬ прикольное предложение: УСКОРЕННОЕ ПОЛУЧЕНИЕ ВЫЧЕТА ПО ИИС!
Я когда первый раз увидел, подумал, вот реально молодцы!
Мне бы, к примеру сейчас, эта тема была бы весьма актуальна - разом получить все свои вычеты и прибавить "скорости" некоторым ремонтным работам, но затем я вспомнил, от чего зависит стоимость денег, и радость упрощения процедуры несколько померкла.
В общем, в чем суть "ускорения получения"?!
1. Соискатель присылает "НДФЛ-ке" пакет документов, подтверждающих, что право на вычет есть, а также документы, подтверждающие, что вычет ранее получен не был
2.НДФЛ-ка проверяет документы и подает все, что нужно кому и куда нужно.
3.НДФЛ-ка заключает с соискателем договор займа, по которому последний обязуется вернуть заем через установленное время (естественно срок займа равен сроку камеральной с погрешностью задержки)
Т.Е. стандартные долговые обязательства для желающего экстренно получить вычет.
На сайте пишут, что ставка от 10%, но по факту, при личном общее (коль стало РЕАЛЬНО интересно) - нарисовались 15,9% от суммы вычета.
Многовато, конечно
*сейчас, вероятно, выше, ибо все в курсе КС-ки.
Блин, вот бы еще кто-нибудь замутил бы выдачу купонов по облигациям и дивидендов вперед на пару - тройку лет.
Это ж тема!
Вы покупаете ОФЗ - отправляете мне их под залог с условием, что при погашении я забираю номинал и установленный купонный доход!))
Вообще, если без шуток, то хотелось бы все-таки, чтобы банки в качестве залога начали рассматривать ценные бумаги.
Вот в крипто-мире в рамках схемы прямого кредитования в качестве обеспечения принимается криптовалюта.
Правда ввиду волатильности пропорция очень часто 1:2, но тем не менее)
P/S
В случае затягивания сроков проведения проверки - пишите жалобу, пени начислят
PP/S
Не забывайте о том, что некоторые брокеры уже имеют прямой "шлюз" обмена информации с ФНС и все происходит супер автоматически.
#Налоги #Брокеры