🇷🇺 #Россия россиянам со вторым гражданством предлагают повысить налоги

Так авторы законопроекта хотят стимулировать россиян отказываться от гражданства недружественных стран.

Прямо конкурс какой-то народный развернулся по инициативам в отношении иностранного гражданства.

OFAC дал разъяснения по действию IT-санкций.


OFAC в конце сентября опубликовал новые FAQs про действие запретов и ограничений на предоставление в РФ программ, сервисов и оказание IT-услуг, согласно которым:

📌сотрудникам и подрядчикам российской «дочки» американской компании можно оказывать IT-услуги, предоставлять программы и сервисы до тех пор, пока эти сотрудники или подрядчики работают на российскую дочку компании из США;

📌российским сотрудникам или подрядчикам, работающим или оказывающим услуги дочке компании в 3-ей стране, такие услуги оказывать нельзя. 
Если такие услуги необходимы, то следует обратиться за спецлицензией в OFAС;

📌американским компаниям в США нельзя предоставлять американские сервисы IT-услуги их российским сотрудникам или подрядчикам, находящимся в России.

#compliancepractice #It #sanction #OFAC

Юмор Актуальное

«Фигаро здесь, Фигаро там» // 🇳🇱 Новый приговор за обход санкций

Подписчик обратил внимание на свежий приговор в 🇳🇱 Нидерландах за нарушение режима 🇪🇺 секторальных санкций по Регламенту 833.

Подсудимый, чьё имя не приводится, проживал в 🇳🇱 Арнеме, 1969 года рождения, уроженец СССР, ранее не был судим. Посредством своей 🇳🇱 компании с конца февраля 2022 по середину 2023 осуществил 25 поставок компаниям «Уральские авиалинии», «С7 Инжиниринг» и АО Авиакомпания «Сибирь» через компании в третьих странах ряда товарных номенклатур 88 группы, запрещённых к поставкам в Россию.

За это ⚖️ окружной суд Роттердама 🇳🇱 приговорил его к 32 месяцам тюрьмы. В доход казны взысканы обнаруженные у него при обыске наличные денежные средства в размере 250,000 Евро и 8,000 долларов. Доказательствами вины выступили:

✅ переписка в чатах мессенджера WhatsApp, где обвиняемый был замечен в активном поиске альтернативных маршрутов поставки «запрещёнки» в Россию
✅ через посредников использовались и даже создавались компании в 🇹🇯 Таджикистане, 🇷🇸 Сербии, 🇹🇷 Турции и 🇰🇬 Кыргызстане. На бумаге указывалось, что эти компании являются конечными получателями, но на самом деле конечным пунктом назначения была Россия
✅ установленный прокуратурой факт размещения вышеназванными 🇷🇺 компаниями заказов на запчасти и авиационное оборудование в третьих странах
✅ один и тот же неназванный россиянин был неоднократно замечен в таджикском поставщике и как получатель комиссии 5% за посредничество

Из "несанкционных" пунктов обвинения мужчине предъявлены: отмывание денег и незаконное хранение оружия. Из интересного – в сейфе обвиняемого найдены 250,000 Евро налички, 180,000 из которых якобы принадлежат его другу, и которые тот якобы получил от продажи автомобиля, но по сведениям прокуратуры, заработал в качестве 🕺 жиголо 🙈.

Ещё из интересного: в своё оправдание обвиняемый ссылался на опасность, которой будет подвержена его семья в России, если он не продолжит поставки, «а его двоюродному брату придется пойти на военную службу». Полный текст приговора здесь.

#ответственность #AML #casestudy

Минфин предлагает взимать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при дарении всех видов ценных бумаг и производных финансовых инструментов (ПФИ или деривативы, например фьючерсы), если такие операции совершаются не близкими родственниками и членами семьи, указано в «Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики».

«Предлагается установить, что при дарении ценных бумаг и производных финансовых инструментов доход в виде такого дара освобождается от налогообложения, только если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками»

Сейчас по ценным бумагам налог взимается лишь с дохода от подаренных акций и цифровых финансовых активов. Власти хотят ввести аналогичный подход и для бондов.

🇮🇱Налоговое резиденство компаний

Компания будет признана налоговым резидентом Израиля в двух случаях:

👉 Если она зарегистрирована в Израиле ('критерий инкорпорации')

👉 Если ею управляют и контролируют из Израиля ('критерий контроля и управления')

❗️ Важно: Любая иностранная компания может быть признана израильским резидентом и облагаться налогом по персональному принципу на все доходы.

Термин "контроль и управление" широко интерпретируется судами и налоговой и включает:

🔹 "Контроль":

- Установление местоположения стратегического контроля

- Связан с местонахождением контролирующих лиц (также в ситуациях, когда они не занимают формальной должности или роли в рамках компании)

- Ключевой фактор: где принимаются важнейшие решения

🔹 "Управление":

- Место основной деятельности и управления компании

- Включает: заседания совета директоров, местонахождение CEO и топ-менеджмента, расположение офиса, клиентов, производства, работников и поставщиков компании

💼 Компания-резидент Израиля облагается налогом на мировой доход. Ставка корпоративного налога в 2024 году: 23% (без изменений с 2023)

🌟 Хорошие новости для вернувшихся старожилов и резидентов Израиля впервые (новых репатриантов):

На протяжении 10 лет с момента прибытия в Израиль критерий контроля и управления не будет применим к компаниям в их владении только из-за того, что они являются контролирующими лицами.

⛈️ Плохие новости:

- Для обхода данной льготы налоговая применяет термин "Постоянное Представительство" к компаниям во владении вернувшихся старожилов и новых репатриантов.

- Для прибывших после 1 января 2026: внесены поправки, уполномочивающие налоговые органы требовать годовые декларации иностранных компаний, находящихся во владении новых репатриантов и вернувшихся старожилов.

👩‍💻 По вопросам и личным консультациям:
[email protected]

@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.

🇬🇧 #Великобритания Налоговое планирование в условиях предстоящих изменений: офшорные бонды
Дмитрий Заполь
[email protected]

Все с затаенным дыханием ждут 30 октября, когда действующее правительство представит бюджетное заявление. Широко известно, что будут упразднены текущие принципы налогообложения лиц с иностранным домицилем, также известных как принцип “remittance basis”. У нас есть только общая информация о масштабах изменений. Трудно предсказать, какие методы будут работать для защиты иностранных инвестиций от налогообложения в Великобритании после замены принципа “remittance basis” на мировую налоговую ответственность.

Одним из потенциальных методов является владение инвестициями через британские компании с ограниченной ответственностью, о чем мы, вероятно, расскажем в следующем выпуске новостей. Тем временем, существует много информации об офшорных бондах как инструменте налогового планирования. Цель этого выпуска — объяснить эти загадочные инструменты.

Полный текст в Приложенном файле

#ESR #ОАЭ

Кабинет министров ОАЭ решил отменить все административные штрафы за нарушения по ESR за финансовые года после 31 декабря 2022 г.

FTA должна будет вернуть эти штрафы и прекратить все поданные по ним апелляции.

во вложении перевод (неофициальный) с арабского на русский и английский постановления 98 от 2024 года, которое вносит изменения в Cabinet Resolution No. (57) of 2020

Получается, если дословно прочитать - то новая статья, которую добавили в 57 постановление, фактически ограничивает действие ESR регулирования в ОАЭ периодом с 01.01.2019 по 31.12.2022.

не понятно ...

и что с отчетами и уведомлениями - получается уже подавать ничего не надо?