​​Можно ли продать квартиру после 3 лет владения?

Некоторые физлица продают квартиры после трехлетнего владения под видом единственного жилья, чтобы не платить НДФЛ с продажи. Таким образом, пытаясь избежать уплаты полной суммы налога.

Налоговики, в свою очередь, говорят о недопущении уменьшения налоговой базы в результате искажения сведений. Так выходит, что инспекторы применяют ст. 54.1 НК РФ не только к юрлицам.

Когда человек собирается выставить на продажу квартиру, то минимальный срок владения им должен составлять не меньше 5 лет.

Если вы решите продать жилье через 3 года после покупки, то должны соблюдаться следующие требования:
1. Оно должно быть единственным.
2. В собственности не должно быть другого, исключение: купленное за 90 дней до продажи.

Настоятельно рекомендуем соблюдать данное требование, которое более подробно разъяснил Минфин в своем письме № 03-04-05/82492 от 12.10.2021.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#минфин #ФНС #налоговая #продажаквартиры #ндфл

​​Поменялось название компании, сменился гендир: какие документы куда подавать

В вашей компании произошли изменения, касающиеся должности руководителя организации или наименования компании? Тогда вам рекомендуется сделать следующие действия:

1. Бухгалтеру на принятых и уволенных работников нужно сдать СЗВ-ТД, используя признак "Переименование".
2. Кадровик должен поменять трудовые договоры и записи в трудовых книжках.
3. Уведомить работников о произошедших изменениях, заключая допсоглашения с сотрудниками.
4. Оповестить банк и всех контрагентов о смене гендира или названия компании.

В известность Фонд социального страхования и Пенсионный фонд поставит сама налоговая, об этом можете не беспокоиться, а отчетность сдается в то же время (без изменений).

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#ПФР #ФНС #налоговая #ФСС #СЗВТД #сменаруководителя #бухгалтеру #компания

​​Переехал заграницу: можно ли оформить самозанятость в России

Постараемся в этом посте ответить кратко и по делу на интересующие многих вопросы о налоге на профессиональную деятельность.

1. Что такое НПД?
Профессиональный доход — это доход физлиц от деятельности, при которой у них нет работодателя и наемных работников по трудовым договорам.

2. Можно ли жить за пределами страны и платить НПД?
Да, применяя спецрежим для самозанятых и оказывая онлайн-услуг на территории РФ.

3. Кто может быть самозанятым?
Граждане РФ и стран ЕАЭС.

4. Какие условия для плательщиков НПД?
Опираясь на письмо УФНС Москвы от 11.10.2021 № 20-21/152119@, их два:
▪️Должно быть соблюдено условие, которое мы рассмотрели во втором пункте.
▪️Место ведения деятельности — место регистрации самозанятого или место нахождения заказчика, в нашем случае это Россия.

5. Какая ставка у этого налога?
▪️4% от доходов, полученных от сделок с физическими лицами;
▪️6% — от сделок с юридическими лицами и ИП.

6. Где платить?
Через приложение «Мой налог».

А если все наоборот, и вы работаете из России на иностранную компанию👇

7. Как рассчитать доход, полученный в валюте?
Полученную в иностранной валюте сумму необходимо пересчитать на день поступления, ссылаясь на официальный курс Центробанка. Итоговую сумму в рублях ввести в приложении для расчета налога.

8. Обязателен ли чек на услуги?
Да, даже если вашему зарубежному клиенту он не нужен. Все плательщики профессионального налога должны в день поступления к ним оплаты сформировать чеки и отправить их в электронном виде либо на бумаге покупателям или заказчикам услуг.

9. Надо ли указывать ИНН заказчика, если это зарубежная фирма, в приложении?
Нет, в отличие от российских ИП и юрлиц.

10. Есть ли штрафы за нарушения налогового режима?
Да, за нарушение срока и порядка передачи сведений установлен штраф в размере 20% от суммы неправильно проведенного расчета.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#самозанятость #ФНС #налоговая #ФСС #ИП #юрлицо #НПД #фриланс

Бизнес на АУСН с 0 % страховых взносов
и пенсией у сотрудников: сон или реальность?

Пенсия сотрудников компаний на АУСН сохранится, несмотря на то, что организации и индивидуальные предприниматели не начисляют взносы на з/п. Независимо от дохода, за себя ИП также не обязаны платить.
Есть фиксированный тариф по взносам на страхование от травматизма, который составляет 2040 руб./год.

Ежеквартальный отчет по страховым взносам работодателям сдавать не нужно, зато передавать в банк информацию о доходах сотрудников – обязательно. Сведения должны быть полными и содержать информацию по всем, облагаемым и не облагаемым взносами работниками, указывая код доходов.

Получится такая цепочка:
Работодатель
⬇️
Банк
⬇️
ИФНС
⬇️
ПФР.

А будут ли капать баллы и начисляться стаж?
Отвечаем: ДА.
Потому что тариф для работодателя один – не платить, а для Пенсионного Фонда, который будет высчитывать эти «не уплаченные» взносы – другой.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #бизнес #АУСН #новыйналог #Банк
#ФНС
#ип

ЭЦП: почему удостоверяющий центр не выдает подпись

📍Для поэтапной подготовки всех информационных систем, выполняющих новый порядок применения электронной подписи (далее ЭЦП), ФЗ от 27.12.2019 № 476 будут внесены изменения в сферу ее регулирования. Последним этапом, начинающемся с 1 января 2022 года, будет пятый, он заключает в себя следующее:

• ЭЦП выдается только для представителя индивидуального предпринимателя или юрлица, который имеет право на выполнение действий от такого ИП/ЮЛ без доверенности. Сотрудники же могут пользоваться подписью физлица на основании машиночитаемой доверенности, подписанной электронной подписью директором предприятия;

• Выдавать подписи начнет удостоверяющий центр ФНС России. ЮЛ/ИП, осуществляющие свою деятельность на основании ФЗ от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ, должны обращаться в удостоверяющий центр Банка России. Удостоверяющим центром Федерального казначейства будут обслуживаться должностные лица государственных органов.

Удостоверяющими центрами признаются аккредитованные Министерством цифрового развития России специализированные организации. Для получения сертификаты в таких центрах необходимо подать заявление, предоставить необходимые документы, пройти идентификацию, после чего вам будет выдан сертификат ключа, подтверждающий то, что вы владелец данной электронной подписи.

🙅‍♂️В каких случаях вам не выдадут ЭЦП? Вот список из 5 причин:
• Лицо, которому подпись выдается впервые, явка в удостоверяющий центр обязательна. А если вы хотите ее продлить, то посещать офис не нужно, достаточно скрепить заявление своей действующей подписью.
• Гендир числится в реестре дисквалифицированных лиц.
• Руководитель не может исполнять свои обязанности, так как находится в местах лишения свободы.
• Неверный адрес компании. Эту ситуацию можно решить, предоставив в УЦ договор аренды вместе с выписками ЕГРН/ЕГРП. Когда адреса совпадают со сведениями в ЕГРЮЛ, то вопрос будет закрыт. В противном случае придется идти в налоговую и менять адрес.
• Недействительный паспорт – наиболее частотная ошибка. Если вы пришли за получением подписи с просроченным паспортом не надейтесь на лучшее, вам ее не выдадут.

❗Поэтому, когда вам все-таки удалось получить электронную подпись, будьте особенно внимательны во время ее применения, потому что, если она попадет в злые руки, ее использование будет приравнено вашим действиям.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #бизнес #ЕГРН #УЦ #Банк
#ФНС
#ЭЦП

Что требуют суды, проверяя соблюдение должной осмотрительности компанией?

Проявляя должный уровень осмотрительности, предприятия перед заключением сделки проверяют своих контрагентов. Точного понятия "должная осмотрительность" в законе нет, но после постановления ВС РФ в 2006 году, оно часто применяется на практике судами и налогоплательщиками в спорах по начислению налогов. Это понятие появилось из-за того, что некоторые компании экономят на налогах незаконными способами и привлекают к этому делу своих партнеров.

Вот составляющие, которые включает в себя проверка на добросовестность:

1. Уверенность в том, что ваш контрагент действующее юрлицо, которое вправе исполнять обязательства, и не является технической компанией, созданная искусственно с целью уменьшения налогов. Результатом такой недобросовестности могут быть увеличенные шансы на проведение выездной проверки и признание расходов на товары у такой фирмы недобросовестными.

2. После пройденного этапа, упомянутого выше, вам необходимо иметь доказательства, подтверждающие тот факт, что вы проявили достаточный уровень осмотрительности. Если вы проводили проверку самостоятельно, то сюда должны быть приложены скрины из открытых источников, сделанные во время проверки.

Опираясь на последнюю судебную практику, суды требуют:
◆ учредительные документы;
◆ проверку деловой репутации, состояние в реестре недобросовестных поставщиков;
◆ анализ сведений из ЕГРЮЛ с помощью сервиса ФНС;
◆ бухгалтерскую отчетность;
◆ договоры аренды;
◆ приказы о назначении гендира и его паспорт;
◆ коммерческие предложения;
◆ штатное расписание;
◆ доверенность компании;
◆ банковские документы;
◆ копии трудовых договоров;
◆ свидетельство о праве собственности.

Важно помнить, что представленные контрагентом сведения должны быть заверены, иначе есть риски доначислений.

Для проверки вам понадобятся следующие ресурсы:
1. Федеральная налоговая служба
2. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве
3. Картотека арбитражных дел
4. Реестр недобросовестных поставщиков (РНП)
5. Федеральная служба судебных приставов

Самостоятельная проверка может занять длительное время, когда вы часто сотрудничаете с новыми партнерами, то этот способ не подойдет. Необходимо обращаться за помощью к налоговому юристу, чтобы он решил эту задачу и оценил все налоговые риски.

По вопросам корпоративного налогообложения стоит обращаться к юристам Группы Финансы.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #ИП #юрлица
#суд #ФНС #должнаяосмотрительность

Как рассчитать стоимость патента на 2022 год, рассказали в ФНС😦

Индивидуальный предприниматель, планируя заниматься коммерческой деятельностью, может выбрать патентную систему налогообложения, срок которой не должен превышать 12 месяцев. Патент действует только на один вид деятельности и не требует сдачи налоговой декларации, что весьма привлекательно для начинающих управленцев.

💯Стоимость патента зависима от потенциального дохода для определенного вида бизнеса, на его величину влияет и географическое расположение, ведь в разных субъектах доход отличается.

Налоговая разъяснила, каким образом будет рассчитан патент для предпринимателей на следующий год. ИП, решивший перейти на патентную систему налогообложения в 2022 году и купивший патент сейчас, заплатит ту сумму, которая складывалась из норм потенциального дохода уходящего года (Письмо ФНС от 26.11.2021 № СД-4-3/16553). Но возможна и ситуация перерасчета стоимости патента, если региональные власти изменят размер потенциального дохода на конкретный вид патента. С учетом всех изменений предприниматель будет вынужден доплатить недостающую сумму.

🗣️ИП может отказаться от патентной системы до начала ее действия (если вы подали заявление на патент, действующий с 1 января 2022 года, то 31 декабря 2021 года – последний день отказа, необходимо только направить заявление в налоговую в произвольной форме лично или в электронном виде.

Вывод. Стоимость патента, приобретенного в этом году – предварительная, она может измениться в случае принятия региональными властями решения о пересмотре размера потенциального дохода.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #аудит #бухучет #кадры #hr #ФНС #бизнес #ип #патент

​​Прекратить нельзя оставить

Срочный трудовой договор заключается на 5 лет в случае, когда трудовой договор на неопределенный срок заключить невозможно. В каких случаях он может быть прекращен, и стоит ли об этом предупреждать работника, расскажу вам в этой статье.

Прекращается ли срочный договор только после истечения срока его действия? Ответ на этот вопрос дает статья 79 Трудового кодекса, где сказано, что срок действия такого договора определяется основанием его заключения, а его прекращение зависит от наступления определенной даты или выполнения конкретного объема работ. Чаще всего, срочный ТД заключается на время отсутствия основного работника и прекращается по причине его выхода.

Предупреждать ли сотрудника об истечении срока действия ТД? Да, работодателю стоит за 3 календарных дня предупредить работника об истечении срока. По общему правилу, работнику направляется уведомление, один экземпляр которого остается у него на руках, а второй с его подписью отправляется в отдел кадров.

В каких случаях уведомлять работника о прекращении договора не нужно?
• после окончания срока действия договора с сезонным работником или принятым для выполнения конкретного объема работ;
• по окончании действия срочного ТД, который заключен на период отсутствия основного работника, так как предполагается, что работник в самом начале знал о точных сроках.

В каких случаях уволить сотрудника не получится?
• если срочный трудовой договор был заключен неправомерно и срок его действия истек. Примером такой ситуации могут быть несколько раз перезаключенные срочные договоры, в содержании которых отражалась одна и та же трудовая функция. Так в апелляционном определении Санкт-Петербургского суда от 17.12.2020 г. № 33-23861/2020 такая ситуация не является основанием для заключения срочного трудового договора;
• если предусмотренная договором дата наступила, но ни одна из сторон не изъявила желания о прекращении, тогда трудовые отношения становятся бессрочными;
• не наступили события, по которым договор должен быть прекращен, здесь ситуация прямо противоположная первому пункту.

Коллеги, для того, чтобы в ваше кадровое делопроизводство было в порядке, нужно постоянно отслеживать все операции, связанные с трудовыми отношениями, своевременно направлять сотрудникам уведомление перед датой их увольнения и оформлять приказы вовремя.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #аудит #бухучет #кадры #hr #ФНС #кадровик #сотрудник #трудовойдоговор

​​Штраф штрафу рознь: чего бояться ИП в 2022 году?

Вступая в число индивидуальных предпринимателей, каждый, наверное, надеется на независимость от начальства, которое может пригрозить за неэффективную работу. Но, конечно же, все не может быть так гладко, как хотелось, поэтому и за предпринимателями осуществляется контроль, только не руководством, а специальными органами, которые ругать не будут, а всего-навсего влепят штраф за нарушение законодательства.

Дабы избежать таких неприятностей, читайте статью до конца, в ней я расскажу, за какие проступки могут оштрафовать ИП в новом 2022 году.

1. Налоговые декларации сами себя не сдадут. Нулевые декларации обязан сдавать даже тот ИП, деятельность которого не принесла ему доходы или вовсе не велась. Минимальный штраф за каждую несданную составит 1 тысячу рублей.

2. Царь и Бог? А может все-таки стоит оформить работника официально, иначе тот сможет подать жалобу в трудинспекцию. При первом нарушении штраф от 5 до 10 тысяч, при повторном – от 30 до 40 тысяч рублей, говорит КоАП РФ.

3. Без бумажки, как говорится.. Когда ИП принимает сотрудников, необходимо, чтобы он был зарегистрирован в ФСС как работодатель. Если не подавать документы до 90 дней штрафуют на 5 тысяч рублей, на 10 000 рублей — если больше 90 дней (п. 1 ст. 19, ст. 26.28 Закона N 125-ФЗ). Добавить еще могут административку на 500-100 рублей.

4. Страховые взносы? Не, не слышали А если серьезно, то ИП имеют фиксированную сумму страховых взносов, которые обязательно нужно перечислять в налоговую, даже если не было доходов. На 2022 год, имея доход < 300 тысяч, в Пенсионный фонд и фонд обязательного медицинского страхования ежегодно стоит отчислять 43 211 рублей.
Если в 2021 году ваш доход составил больше 300 тысяч, то дополнительный взнос в размере 1% от годовых доходов можно оплатить до 01.07.2022 г.

5. Книги доходов и расходов созданы не просто так, они являются регистрами налогового учета, за отсутствие которых будет выписан штраф от 10 до 40 тысяч рубелей.

Будьте внимательны и не платите штрафы в 2022 году!

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #нск #аудит #работодатель #ИП #ФНС #сотрудник #ФСС #штрафы

​​Уже подали заявление на льготу по транспортному и земельному?

ФНС России сообщила, что организации, которые имеют право на транспортный и земельный налоги, могут направить заявление в налоговый орган вместе с документами-основаниями или сообщить об отказе ее применения.

Так как сейчас налоговики планируют расчет транспортного и земельного налогов за 2021 год, то разумный срок предоставления заявления будет считаться до 1 апреля 2022 года. Если документы, подтверждающие такое право, не будут вовремя отправлены, то налоговая сформирует сообщение и запросит эти сведения у налогоплательщика. Льгота может быть предоставлена по информации, имеющейся у налоговой в соответствии с федеральными законами, начиная с периода, в котором у компании возникло право на льготу. Отсутствие у фискалов на день формирования сообщения сведений о налоговой льготе конкретной организации может привести к перерасчету или выявлению недоимки.

После прохождения всех этих этапов налогоплательщику будет отправлено уведомление о предоставлении налоговой льготы или сообщение об отказе в ее предоставлении.

#налоговыйтерминатор #сапелкин #группафинансы #налоговыйюрист #налоговыйконсультант
#налоги #юрист #земельныйналог #транспортныйналог #физлицам #ФНС

​​Какими документами подтверждать гибель транспортного средства?

📍Компании или ИП, обязаны платить налог после регистрации на них автомобиля. Транспортный налог уплачивается и в случаях, когда авто не используется, но стоит на учете в ГИБДД.

Если происходит ситуация, в которой застрахованный автомобиль был разбит и восстановлению не подлежит, владелец вправе отказаться от остатков в пользу страховой компании. Тогда страховщик должен выплатить ему всю сумму, на которую был застрахован автомобиль.
Для подтверждения гибели ТС владельцу необходимо сообщить о произошедшем в ФНС. Налоговики перестанут исчислять транспортный налог с 1 числа месяца, в котором автомобиль был уничтожен.

Какие документы нужно предоставить налоговой?
Разъяснения даны в Письме ФНС России от 20.06.2022 № БС-4-21/7541@
• договор ОСАГО;
• соглашение об отказе от права собственности на транспортное средство в пользу страховщика и выплате страхового возмещения;
• экспертное заключение с выводом о гибели транспортного средства;
• акт приема-передачи оставшихся частей транспортного средства, которые владелец транспорта передает страховой компании.

☑️В результате приходим к следующему: если не сообщить о гибели автомобиля и не подать пакет документов, налоговая сама их запросит, но в этом случае сроки рассмотрения обращения увеличатся.

Если же не хотите собирать все документы о гибели ТС и направлять заявление в ФНС, рекомендую просто снять машину с учета в ГИБДД по причине утилизации.

#налоговыйтерминатор #транспортныйналог #налоги #ФНС #ТС #авто #транспортноесредство

Доброе утро начинается с нового ролика. Приятного просмотра😉

https://youtube.com/shorts/f0nNgHKU5xQ?feature=share