Денонсировано Соглашение об избежании двойного налогообложения с Данией

❗️Королевство Дания официально уведомило РФ о денонсации Конвенции об избежании двойного налогообложения от 08.02.1996

Конвенция прекращает свое действие с 1 января 2024 года - доходы, полученные резидентами одного государства от источников в другом государстве, после указанной даты подлежат налогообложению в каждом государстве

📌Актуальный список стран без СОИДН:

Нидерланды, Эстония, Грузия, Украина, Латвия, Дания (с 1 января 2024)

📌Налоговые последствия для физических лиц, связанные с отсутствием СОИДН

Налоговые последствия для российских организаций, связанные с отсутствием СОИДН

Возможен ли зачет налогов ИП при наличии СОИДН

https://minfin.gov.ru/ru/document?id_4=302905-informatsionnoe_soobshchenie_o_denonsatsii_konventsii_mezhdu_pravitelstvom_rossiiskoi_federatsii_i_pravitelstvom_korolevstva_daniya_ob_izbezhanii_dvoinogo_nalogooblozheniya_i_predotvrashchenii_ukloneniya_ot_nalogooblozheniya_v_otnoshenii_nalogov_na_dokhody_i_imushchestvo_ot_08.02.1996

#НДФЛ #СОИДН #Дания

🇩🇰 #Дания пресечено крупнейшее налоговое на 1,2 млрд 💶

54-летний британский финансист три года обманывал датские налоговые органы и получил максимальное наказание.

По данным BBC , в Дании британский трейдер был признан виновным в крупном налоговом мошенничестве, которое стоило датскому правительству 9 миллиардов датских крон, или 1,2 миллиарда евро. Санджай Шах, основатель лондонского хедж-фонда Solo Capital Partners, был приговорен к 12 годам тюремного заключения после того, как  суд Дубая в мае 2023 года обязал его выплатить 1,2 миллиарда евро .

Это самый суровый приговор, когда-либо вынесенный в Дании по делу о мошенничестве.

Трейдер использовал серию сложных операций, чтобы незаконно вернуть 9 миллиардов датских крон в виде возмещения налога на дивиденды от казначейства Дании в период с 2012 по 2015 год.

Суд в Глострупе (недалеко от Копенгагена) после широко разрекламированного судебного процесса, продолжавшегося несколько месяцев, постановил, что Санджай Шах, который жил в Дубае до своего ареста в 2022 году и  экстрадиции в Данию , сыграл «чрезвычайно важную роль » в схеме, которая привело к «необоснованным » выплатам , добавив, что преступление было «тщательно спланировано и организовано ». Сидя между своими адвокатами, 54-летний британец, войдя в зал суда, пожелавший суду счастливого Рождества, оставался спокойным и бесстрастным во время вынесения приговора. Датский прокурор заявил, что максимальное наказание, назначенное виновному, отражает «чрезвычайно большую сумму, продолжительность наказания и его роль на протяжении нескольких лет в этом мошенничестве против датского государства».

«Это, безусловно, крупнейшее мошенничество с точки зрения суммы и преступление такого масштаба, которого никогда раньше не было», — добавила Мари Туллин.

⛔️ Запрет на въезд 🇩🇰

Помимо тюремного заключения, трейдеру навсегда запретили въезд в Данию, как только он отбудет наказание и его активы, оцениваемые в один миллиард долларов (950 миллионов евро), будут конфискованы, а также недвижимость. Хотя он обжаловал это решение, Санджай Шах, который неоднократно отрицал какие-либо правонарушения и утверждал, что воспользовался лазейкой в законе, останется под стражей. « Мы думаем, что есть большая вероятность, что Высокий суд придет к другому выводу, и мы, очевидно, надеемся на более мягкое решение », — ответил его адвокат Кааре Пильманн, который пытался добиться прекращения дела. Шах также сталкивается с аналогичным делом о налоговом мошенничестве в Лондоне, которое, как ожидается, завершится в апреле следующего года.