🇮🇹 Основные налоговые изменения в Италии с 2025

Новый бюджетный закон Италии вступил в силу с 1 января 2025 года и внес ряд изменений в корпоративное и индивидуальное налогообложение

✅ Введена ставка 20% на налог на прибыль для компаний, если они направят 80% прибыли 2024 на инвестиции и создадут новые рабочие места

✅ Новые налоговые льготы для промышленности 4.0 и 5.0 (инновации, энергоэффективность)

✅ Банковский и страховой сектора теперь обязаны переносить отложенные налоговые вычеты и ограничены в использовании убытков

📌 Пересмотрены ставки подоходного налога:
23% – до €28 000
35% – от €28 000 до €50 000
43% – свыше €50 000

📌 Повышен налог на криптоактивы:
✅ Налог на прирост капитала увеличится с 26% до 33% с 2026 (боялись, что будет 42% уже с 2025)
✅ Отменен безналоговый порог €2 000
✅ Введён разовый налог 18% на переоценку стоимости криптоактивов (если воспользоваться до 1 января 2025). То есть фиксируем свою новую рыночную стоимость на 1 января 2025 и платим 18% налога🔥

🌍 Для нерезидентов
✅ Нерезиденты могут воспользоваться ставкой 18% для увеличения (переоценки) налоговой базы на итальянские активы и землю
✅ Отменён порог выручки €5,5 млн для цифрового налога (DST) – теперь компании с доходом от €750 млн по всему миру платят налог на цифровые услуги в Италии

🏢 Изменения по НДС и другим налогам
🚛 Введён специальный режим НДС для логистических операторов.
⛽ Усилен контроль за фискальными кассами в розничной торговле.
🏔️ Спортивные услуги в горах теперь облагаются НДС по ставке 5%

Очень интересное решение для переоценки активов🔥

#налоги #италия #крипта

🎥🇪🇦Малый бизнес по-испански: где Испания помогает и не душит налогами?

Мы продолжаем дискуссию, какой простой бизнес можно открыть на территории Испании при переезде. На какие регионы обратить внимание? Что важнее: налоговый режим или аудитория?

00:00 - Вступление
02:10 - Спецрежим Испании для малого бизнеса. Пример расчета налоговой базы на грузоперевозках
05:10 - Какие бизнесы привлекают миллионы евро от инвесторов в Испании. Специфика менталитета
09:30 - Какую идею повторять НЕ надо

Карты регионов Испании по количеству граждан 🇷🇺России, 🇬🇧Великобритании, 🇫🇷Франции, 🇺🇦Украины, 🇮🇹Италии, 🇮🇪Ирландии и 🇺🇸США в каждой провинции

Популярные бизнесы для старта в каждой стране мира

Суть режима расскажу, когда будет 510 подписчиков на youtube-канале 😊

#подкаст #бизнес #налоги

🇬🇧🇷🇺Великобритания приостанавливает соглашение об избежании двойного налогообложения (СИДН) с Россией

Соглашение будет приостановлено:
👉 с 6 апреля 2025 для налога на доход и налога на прирост капитала
👉 с 1 апреля 2025 для корпоративного налога и всех остальных налогов

После того, как Россия предприняла действия по приостановке существенных положений Конвенции об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Россией 1994 года в августе 2023 года, Великобритания продолжала выполнять свои обязательства по договору.

Великобритания потребовала от России вернуться к соблюдению своих международно-правовых обязательств. Поскольку Россия этого не сделала, Великобритания уведомила Россию о своем намерении приостановить Конвенцию.

С этого момента внутреннее налоговое законодательство будет применяться без учета договора. Условия договора продолжат действовать для более ранних периодов.

📍Кстати, СИДН между 🇬🇧Великобританией и 🇧🇾Беларусью также будет приостановлен с этих же дат:
👉 с 6 апреля 2025 для налога на доход и налога на прирост капитала
👉 с 1 апреля 2025 для корпоративного налога и всех остальных налогов
Причина: Беларусь приостановила положения договора, касающиеся дивидендов, процентов и прироста капитала с 1 июня 2024 года

📍Кстати, 🇪🇸Испания пока молчит

Расторгли или приостановили СИДН:
🇨🇵Франция
🇱🇹Литва
🇷🇴Румыния
🇺🇸США
🇱🇻Латвия
🇳🇱Нидерланды
🇨🇿Чехия
🇦🇹Австрия
🇩🇪Германия
🇸🇪Швеция
🇨🇦Канада расторгла 18.11.2024

🇵🇱Польша сообщила, что не принимает приостановку
🇬🇷Греция уведомила, что поступит также
🇨🇭Швейцария планирует приостановить, изучает

Хронология, начало и ситуация с другими странами

#сидн #налоги #россия

🇪🇦TaxDown предлагает отдельную услугу налогового отчета по криптовалютам в Испании

Помогает правильно задекларировать все транзакции с криптовалютами, чтобы избежать ошибок и потенциальных штрафов от налоговых органов

Я с ними налоговые декларации сдаю уже с 2022, крипта была включена в предыдущие тарифы, сейчас выделили отдельно для криптотрейдеров и криптоинвесторов

Предлагают:
  - Полный анализ всех транзакций на биржах.
  - Коррекция ошибок (неправильные классификации или пропущенные транзакции)
  - Создание подробного отчета с учетом прибылей, убытков и движений

Тарифы:
👉 для обычных пользователей (Binance, Coinbase, Kraken, Bit2me и Nexo), не включает операции в DeFi = 150€

👉 для пользователей с операциями в CeFi на до 5 разных биржах и в DeFi на определенных сетях (Ethereum, Polygon, Arbitrum, Avalanche, Binance Smart Chain, Cosmos, Cardano, Optimism и Fantom) = 300€

👉 для любых операций в CeFi и DeFi без ограничений = от 700€

Зачем декларировать DeFi??? А на самом деле мы нашли в этом решение для реализации средств для крупных приобретений в Испании. Вдруг кому надо для золотой визы, имейте в виду, рабочий кейс

🎈Какие последствия ждут обычного пользователя от всех этих регламентов: MiCa, DORA и DAC8

🎈Цели испанской налоговой с отдельным блоком по крипте

🎈Что по налогам?

#крипта #налоги #испания

🇵🇹Налоги Португалии, изменения на 2025

Корпоративный налог
Ставка снижена с 21% до 20%

Для малых и средних предприятий (SME): 16% на первые €50 000 прибыли
Снижение налога на корпоративные авто (до 8%, 25% и 32% в зависимости от стоимости)

💰 Налог на доходы физических лиц
Обновлены пороги ставок (+4.62%)

Для молодежи до 35 лет: льгота до 10 лет (100%-75%-50%-25%)

Бонусы за производительность освобождены от PIT (до 6% от оклада)

🛒 НДС (VAT)
Продлен 0% НДС на удобрения и корма
Разрешен вычет НДС на велосипеды (электро тоже)
Введена пониженная ставка НДС на детское питание и медпродукты

🏡 Недвижимость и местные налоги
Обновлены ставки налога RETT (индексация +2.3%)
Льготы на покупку жилья до 35 лет продлены
Муниципалитеты получили право выкупа арестованной недвижимости

📝Подробнее обо всех условиях
✍️Условия по NHR 2.0 или IFICI+

#налоги #португалия

🇪🇦Modelo 720 - самая полная инструкция по декларированию зарубежных активов в Испании

Я собрала все самые важные моменты и нюансы по заполнению данной декларации. Так получилось, что профессионалы, которые говорят, что "это же просто", косячат на приличные суммы и портят свои действиями всю налоговую стратегию....

Да, очень легко задекларировать 1 квартирку или 1-5 банковских счетов.

А как быть, если у вас широкий перечень активов с долями компаний, опционами, трастами, займами полученными и выданными?

Вроде бы данная декларация чисто информативная, но каждый блок несет за собой определенные последствия: 

👉 при превышении порогов на роскошь (у каждой провинции он разный) начинается налог на роскошь и обязательства по декларированию активов на территории Испании, а также оплаты налога на роскошь и налога на большие состояния (при превышении стоимости активов 3 000 000 евро)

👉Каждый актив, если он несет доходность, обзывает декларировать данную доходность и платить налоги в Испании в годовой декларации. То есть если задекларировали акции, нельзя не декларировать с них доход.

👉Данная декларация позволяет нам показать Испании, что активы были заработаны ДО того, как мы стали налоговым резидентом Испании. Это закрывает вопросы банковского комплайенса и налоговых проверок

👉Если продали недвижимость и переводим деньги в банк с назначением – продажа недвижимости, – испанский банк спросит о данной декларации и о задекларированной ранее недвижимости (если попадали по условиям).

‼️Но стоимость, задекларированная в данной декларации, не имеет никакого отношения к стоимости актива при его продаже. Если мы продали актив, мы всегда будем платить налог с прибыли между стоимостью приобретения актива и стоимостью его продажи (но никак не со стоимости задекларированного актива).

Для написания этого поста я погрузилась во все первоисточники, статьи разных законов и разъяснения налоговой. Даже после 4х заполненных собственных деклараций нашла для себя кое-что новенькое

Modelo 720 в Испании: Полное руководство по декларированию...

Также сразу презентую свой сайт. Он новенький и туда будут переезжать наиболее важные материалы, каталоги полезных ресурсов. Потому что в телеграмме уже тесно (не хватает буков и очень плохой поиск)

Позднее будет возможность подписаться на обновление сайта, но я буду стараться все дублировать сюда, в канал, а также в твитер.

Подписываемся 😊

#налоги #испания

📌🇪🇦 Двойное налогообложение для удалённых сотрудников (номадов в найме) между Россией и Испанией: разбор ситуации

✍️По Соглашению об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Испанией и Россией, доход от работы по найму облагается налогом в той стране, где работа фактически выполняется.

Это значит, что если сотрудник работает удалённо из Испании на российскую компанию, налог должен уплачиваться только в Испании.

⚠️ НО: Россия приостановила действие этой статьи со странами ЕС в августе 2023 года и начала удерживать налог с таких сотрудников.

Как отреагировали страны ЕС

✍️ 🇪🇦В Испании есть механизм зачёта налога, уплаченного за границей, если доход уже обложен налогом в другой стране.

По статье 80 LIRPF, налогоплательщик может получить налоговый вычет, он ограничен меньшей из двух сумм:
👉 Фактически уплаченный налог за границей.
👉 Расчётная сумма налога в Испании (по средней налоговой ставке).

‼️Важно: этот механизм применяется в том случае, если нет СОИДН между странами. Однако из-за приостановки Россией отдельных положений СОИДН, можно попробовать аргументировать, что налог теперь можно засчитывать.

‼️Сейчас посыпались запросы от Налоговой Испании по декларациям 2023 года по тем, кто настойчиво ставил уплаченный налог в вычет

Что требуется подтвердить? Agencia Tributaria запросила подтверждение налогов, которые они включили в вычет. Спасибо @SergiMatius за материал😊

Требуются:

📍Официальный перевод на испанский декларации о доходах (IRPF/IRNR) из страны, где были получены доходы, облагаемые налогом в двух юрисдикциях

📍Справку из налоговых органов другой страны, если декларация там не подавалась. В справке должно быть указано, что удержанный налог не был возвращён и что он является окончательно уплаченным.

📍Подробную информацию о доходах, по которым запрашивается вычет, включая их сумму, источник и соответствующую строку в испанской налоговой декларации.

📍Подтверждение уплаты налога за границей, с указанием уплаченного налога и дохода, к которому он относится (документ от налоговой другой страны).

📍Конвертацию валюты, если налоги уплачены не в евро.

📍Официальный перевод всех документов, если они не на испанском или официальном языке региона.

Как думаете, примет Испания в зачет наши налоги на зарплату? 🤔
Дивиденды засчитывала, засчитывает и пока будет засчитывать, тут переживать рано

Мне кажется, шансы есть, особенно, если массово доказывать свои оплаченные и не возвращенные в РФ налоги

#СИДН #Испания #налоги

🎥🇪🇦Modelo 720. Пора заявлять свои мировые активы Испании

Видео на канале про Modelo 720 для тех, кто лучше любит голосом 😊

00:00 - Вступление
01:54 - Кто подает декларацию по активам
03:30 - Что подаем, немного проговорила про крипту
06:00 - Когда подаем и зачем вообще это надо?
10:55 - Штрафы за недекларирование активов
12:20 - Как подавать декларацию и полезные ресурсы
13:00 - Важные нюансы и последствия данной декларации
16:30 - А как будут считать налог на прибыль при продаже активов?
18:20 - Как декларируем доли в компаниях? А трасты?
20:00 - Когда не подаем декларацию 720? И какие активы не заявляем?

И пошли заполнять, впереди ровно месяц

Подробная инструкция на сайте

#налоги #испания #активы #modelo720