🇵🇹Налоги Португалии, изменения на 2025

Корпоративный налог
Ставка снижена с 21% до 20%

Для малых и средних предприятий (SME): 16% на первые €50 000 прибыли
Снижение налога на корпоративные авто (до 8%, 25% и 32% в зависимости от стоимости)

💰 Налог на доходы физических лиц
Обновлены пороги ставок (+4.62%)

Для молодежи до 35 лет: льгота до 10 лет (100%-75%-50%-25%)

Бонусы за производительность освобождены от PIT (до 6% от оклада)

🛒 НДС (VAT)
Продлен 0% НДС на удобрения и корма
Разрешен вычет НДС на велосипеды (электро тоже)
Введена пониженная ставка НДС на детское питание и медпродукты

🏡 Недвижимость и местные налоги
Обновлены ставки налога RETT (индексация +2.3%)
Льготы на покупку жилья до 35 лет продлены
Муниципалитеты получили право выкупа арестованной недвижимости

📝Подробнее обо всех условиях
✍️Условия по NHR 2.0 или IFICI+

#налоги #португалия

🇪🇦Modelo 720 - самая полная инструкция по декларированию зарубежных активов в Испании

Я собрала все самые важные моменты и нюансы по заполнению данной декларации. Так получилось, что профессионалы, которые говорят, что "это же просто", косячат на приличные суммы и портят свои действиями всю налоговую стратегию....

Да, очень легко задекларировать 1 квартирку или 1-5 банковских счетов.

А как быть, если у вас широкий перечень активов с долями компаний, опционами, трастами, займами полученными и выданными?

Вроде бы данная декларация чисто информативная, но каждый блок несет за собой определенные последствия: 

👉 при превышении порогов на роскошь (у каждой провинции он разный) начинается налог на роскошь и обязательства по декларированию активов на территории Испании, а также оплаты налога на роскошь и налога на большие состояния (при превышении стоимости активов 3 000 000 евро)

👉Каждый актив, если он несет доходность, обзывает декларировать данную доходность и платить налоги в Испании в годовой декларации. То есть если задекларировали акции, нельзя не декларировать с них доход.

👉Данная декларация позволяет нам показать Испании, что активы были заработаны ДО того, как мы стали налоговым резидентом Испании. Это закрывает вопросы банковского комплайенса и налоговых проверок

👉Если продали недвижимость и переводим деньги в банк с назначением – продажа недвижимости, – испанский банк спросит о данной декларации и о задекларированной ранее недвижимости (если попадали по условиям).

‼️Но стоимость, задекларированная в данной декларации, не имеет никакого отношения к стоимости актива при его продаже. Если мы продали актив, мы всегда будем платить налог с прибыли между стоимостью приобретения актива и стоимостью его продажи (но никак не со стоимости задекларированного актива).

Для написания этого поста я погрузилась во все первоисточники, статьи разных законов и разъяснения налоговой. Даже после 4х заполненных собственных деклараций нашла для себя кое-что новенькое

Modelo 720 в Испании: Полное руководство по декларированию...

Также сразу презентую свой сайт. Он новенький и туда будут переезжать наиболее важные материалы, каталоги полезных ресурсов. Потому что в телеграмме уже тесно (не хватает буков и очень плохой поиск)

Позднее будет возможность подписаться на обновление сайта, но я буду стараться все дублировать сюда, в канал, а также в твитер.

Подписываемся 😊

#налоги #испания

https://eumoneytax.com/tax-in-spain/
🇪🇸Какие налоговые декларации, как и когда подает физическое лицо в Испании

Краткое описание деклараций физического лица, их параметры и сроки подачи

#налоги #полезное #испания

📌🇪🇦 Двойное налогообложение для удалённых сотрудников (номадов в найме) между Россией и Испанией: разбор ситуации

✍️По Соглашению об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Испанией и Россией, доход от работы по найму облагается налогом в той стране, где работа фактически выполняется.

Это значит, что если сотрудник работает удалённо из Испании на российскую компанию, налог должен уплачиваться только в Испании.

⚠️ НО: Россия приостановила действие этой статьи со странами ЕС в августе 2023 года и начала удерживать налог с таких сотрудников.

Как отреагировали страны ЕС

✍️ 🇪🇦В Испании есть механизм зачёта налога, уплаченного за границей, если доход уже обложен налогом в другой стране.

По статье 80 LIRPF, налогоплательщик может получить налоговый вычет, он ограничен меньшей из двух сумм:
👉 Фактически уплаченный налог за границей.
👉 Расчётная сумма налога в Испании (по средней налоговой ставке).

‼️Важно: этот механизм применяется в том случае, если нет СОИДН между странами. Однако из-за приостановки Россией отдельных положений СОИДН, можно попробовать аргументировать, что налог теперь можно засчитывать.

‼️Сейчас посыпались запросы от Налоговой Испании по декларациям 2023 года по тем, кто настойчиво ставил уплаченный налог в вычет

Что требуется подтвердить? Agencia Tributaria запросила подтверждение налогов, которые они включили в вычет. Спасибо @SergiMatius за материал😊

Требуются:

📍Официальный перевод на испанский декларации о доходах (IRPF/IRNR) из страны, где были получены доходы, облагаемые налогом в двух юрисдикциях

📍Справку из налоговых органов другой страны, если декларация там не подавалась. В справке должно быть указано, что удержанный налог не был возвращён и что он является окончательно уплаченным.

📍Подробную информацию о доходах, по которым запрашивается вычет, включая их сумму, источник и соответствующую строку в испанской налоговой декларации.

📍Подтверждение уплаты налога за границей, с указанием уплаченного налога и дохода, к которому он относится (документ от налоговой другой страны).

📍Конвертацию валюты, если налоги уплачены не в евро.

📍Официальный перевод всех документов, если они не на испанском или официальном языке региона.

Как думаете, примет Испания в зачет наши налоги на зарплату? 🤔
Дивиденды засчитывала, засчитывает и пока будет засчитывать, тут переживать рано

Мне кажется, шансы есть, особенно, если массово доказывать свои оплаченные и не возвращенные в РФ налоги

#СИДН #Испания #налоги

🎥🇪🇦Modelo 720. Пора заявлять свои мировые активы Испании

Видео на канале про Modelo 720 для тех, кто лучше любит голосом 😊

00:00 - Вступление
01:54 - Кто подает декларацию по активам
03:30 - Что подаем, немного проговорила про крипту
06:00 - Когда подаем и зачем вообще это надо?
10:55 - Штрафы за недекларирование активов
12:20 - Как подавать декларацию и полезные ресурсы
13:00 - Важные нюансы и последствия данной декларации
16:30 - А как будут считать налог на прибыль при продаже активов?
18:20 - Как декларируем доли в компаниях? А трасты?
20:00 - Когда не подаем декларацию 720? И какие активы не заявляем?

И пошли заполнять, впереди ровно месяц

Подробная инструкция на сайте

#налоги #испания #активы #modelo720

🇨🇾Кипр готовит налоговую реформу и опубликовал планируемые изменения

Важно! Это еще не принято и будет обсуждаться.

Предложения:
👉повышение корпоративного налога до 15% (было 12,5%)
👉налог на доходы с крипты
👉для налогового резидентства будут учитывать бизнес интересы на острове, вне зависимости от 60 дней присутствия

Подробнее все изменения

#кипр #налоги

🇪🇦💰Власти Мадрида увеличивают скидку по налогу на наследство и дарение между братьями, дядями и племянниками с 25% до 50%

Дарения менее 1 000 евро полностью освобождаются от налога и не требуют подачи налоговой декларации

Для дарений до 10 000 евро отменяется требование составления официального нотариального акта, если это не требуется для регистрации

🔥По словам Айюсо, налог на наследство "несправедлив и устарел", а во многих странах ЕС он уже отменен. Цель — предотвратить финансовую нагрузку на семьи при передаче имущества.

С 2019 правительство Айюсо провело 31 налоговое снижение, сэкономив жителям Мадрида 31,3 млрд евро.

🥇В результате регион лидирует в Индексе налоговой конкурентоспособности в Испании.

Эти изменения входят в 9 налоговых послаблений на 2025, направленных на упрощение покупки и аренды жилья.

🎥 Про различия регионов Испании
📲Подборка калькуляторов, там же калькулятор на подарки и наследство

#налоги #испания

🇪🇦Налогообложение пустующих туристических квартир в Испании

Верховный суд Мадрида (Tribunal Superior de Justicia de Madrid) подтвердил, что владельцы туристических квартир должны платить налог на доходы физических лиц (IRPF) за периоды, когда квартира пустует.

Налог начисляется пропорционально за каждый день простоя квартиры. Основание для расчета – 2% от кадастровой стоимости недвижимости или 1%, если стоимость была обновлена в последние 10 лет.

Это квалифицируется как вмененный доход (renta imputada) – налог на владение недвижимостью, которая не является основной резиденцией.

✍ Также Суд признал законность вычета расходов на обслуживание клиентов, таких как напитки, снеки или новогодняя елка 🎊🌲

#налоги #испания #недвижимость