🔥📖 Разбор ваших кейсов или чтиво выходного дня

Святогор переехал в Испанию не потому, что хотел — потому что все уезжали. Это был 2022, мир рушился, границы закрывались, а толпы людей спешили найти себе новое место под солнцем

Испания показалась ему самым простым вариантом: климат хороший, всех принимает, виза для въезда была, налоги вроде бы никто не платит, а там - разберемся

В России он привык жить с размахом: ИП, зарегистрированный в Анадыре, позволял платить всего 1% налога, а деньги текли рекой. Святогор обналичивал крупные суммы, строил схемы и всегда выходил сухим из воды

Но времена изменились, и старые методы больше не работали. Теперь надо было начинать с нуля. 

Первый месяц в новой стране Святогор провел в режиме форсажа. Деньги шли через друзей, через банки, которые еще не успели закрыть лазейки. Он открыл компанию — SL, то самое общество с ограниченной ответственностью, о котором ему говорили блогеры и знакомые

Открыть SL — это проще, чем завести карту, — подумал Святогор, изучая инструкции. Благо, эксперты из TikTok и YouTube не скупились на советы: списывай на компанию все, живи красиво, а налоги? Да кто их вообще платит? 

Но вместо того, чтобы разобраться в законах, он доверился хестору. Тот слушал его рассказы о «новом бизнесе» и кивал, не углубляясь в детали. Святогор же был уверен: если расходы связаны с компанией, они списываются. А доказать можно что угодно

Первое, что сделал Святогор после открытия компании, — купил машину. Новый внедорожник с кожаным салоном обошелся недешево, но, по его мнению, это была "необходимость". Как же еще встречаться с клиентами?

Следующей покупкой стала квартира. Просторное жилье в престижном районе Барселоны должно было стать "офисом". Он с радостью заехал туда, даже поставил рабочий стол и стал жить

Святогор был уверен: Испанская налоговая закрывает на это глаза. Главное — подать пару бумаг и записать все как "расходы компании"

Рестораны? Деловые встречи. Путешествия? Для расширения контактов. Жизнь казалась ему легкой и свободной, как никогда раньше

Через несколько месяцев друзья позвали Святогора на ежегодный марафон в Лиссабоне. Пробежка по мосту 25 апреля казалась отличным поводом отвлечься от рутины. После финиша они собрались в уютном ресторане, где Святогор решил блеснуть своим «гениальным» планом

— Да это же просто рай для бизнеса, — начал он. — Открыл компанию, все траты — на нее. Машина, квартира, рестораны, даже путешествия — это ведь расходы на бизнес, а значит, налоги мимо

Компания смеялась, поддерживая его. Но среди них была Яна, финансовый эксперт. Она молча слушала его рассказы, потом пригубила бокал вина и спокойно спросила: 
— Святогор, ты правда думаешь, что налоговая в Испании — это просто декорация? 
— А что? — он пожал плечами, слегка смутившись. — Я все по закону делаю. Ну, почти

Яна выдохнула:
— Давай разберем твой "план"
Квартира? Если жилье оформлено на компанию, налоговая захочет понять, зачем. Если ты там живешь, а не проводишь встречи с клиентами, это считается твоим личным доходом. Компания платит налог на прибыль, а ты — подоходный IRPF

Машина? Если ты таксист, дальнобойщик или доставщик - да. Но если ты ездишь на ней в супермаркет или к друзьям, это тоже доход.

Рестораны и путешествия? Ты можешь списывать такие расходы, только если докажешь, что это деловые встречи и то в пределах 1% от выручки

Святогор слушал молча. Вино в бокале отражало мягкий свет свечей, но его взгляд был далеко, за пределами этого уютного ресторана. Все, что казалось легким и понятным, вдруг превратилось в непроходимый лабиринт

— Ладно, — наконец сказал он, разрывая тишину. — Буду думать, что с этим делать

Компания за столом продолжила разговор, словно ничего не случилось. Но что-то в воздухе изменилось. Теперь все зависело от него. Исправлять ошибки или идти до конца, надеясь, что система не заметит

#чтивовыходногодня #разборвашихкейсов

🔥📖 Разъяснения по покупке автомобиля на компанию в Испании для Святогора

Ты покупаешь Porsche 911. Потому что можешь. Потому что в детстве у тебя был плакат с этим автомобилем, а теперь ты можешь заехать в салон и сказать: "Берите с корпоративного счета"

Только помни: испанская налоговая — это не автосалон. Они скидок не дадут, а вот вопросы зададут. Готов? Тогда садись, поехали

И самое интересное начинается не сразу. У налоговой Испании есть 4 года. Они подождут. Они умеют ждать. И как только ты расслабишься, они придут и начнут копать

Коммерческая необходимость
Ты купил Porsche и называешь это "рабочей машиной"? Отлично. Только объясни, почему для бизнеса нужна машина, которая разгоняется до 100 за 3 секунды. Это ты клиентов в офис быстро привозишь? Налоговая ждет обоснований

Рабочая машина — это доставка, перевозки, максимум встречи с клиентами. Но если ты катаешься на ней в супермаркет или забираешь детей из школы, готовься делить расходы: бизнес отдельно, личное отдельно

И да, ни один бухгалтер не впишет в "рабочие цели" поездку в Андорру на уикенд.

Документальное подтверждение
Чеки, счета, техпаспорт — всё должно быть оформлено на компанию. И это только начало

Ты думаешь, этого хватит? Нет. Налоговая хочет знать, куда ты ездишь и зачем. В идеале — журнал поездок: кто, куда, зачем. Да, это скучно. Но если такого журнала нет, налоговая с радостью решит, что Porsche — твоя игрушка, а не "рабочий инструмент"

Амортизация автомобиля
Купил машину? Поздравляем. Но теперь забудь о том, что она "твоя". Для налоговой это актив компании, который будет медленно "растворяться" в отчетах.

Ставка амортизации — 16%. То есть через 6 лет ты сможешь списать полную стоимость. Да, медленно. Да, неприятно. Но если хочешь работать "по-честному", придется ждать.

Расходы на обслуживание и топливо
Техобслуживание, ремонт, бензин? Всё это можно списывать, если есть чеки. Только запомни: у твоего Porsche не должно быть "случайных" поездок в отпуск. 

И ещё: страхование машины тоже должно быть на компанию. Личное использование — снова мимо вычетов

НДС (IVA) по автомобилям
Ты думал, что вернешь весь НДС? Наивный. В Испании только 50% НДС на машину и её обслуживание можно вычесть, если она теоретически может использоваться для личных нужд

Хочешь вернуть 100%? Тогда докажи, что машина используется исключительно для бизнеса. Для этого она должна быть коммерческим транспортом — типа фургона или такси. Porsche сюда не входит

Лизинг автомобиля
Лизинг? Звучит красиво. Налоговая любит лизинг, потому что он проще для учета. Но правила те же: машина должна быть рабочей. Платежи можно списывать, но только если есть доказательства, что ты не используешь её для личных поездок

Испанская налоговая любит машины. Особенно проверять, зачем тебе "рабочий Porsche". У тебя доставка? Такси? Тогда добро пожаловать

А если нет, готовься объяснять, почему 400 лошадиных сил и панорамная крыша — это жизненно необходимо для бизнеса. И да, запомни: одна поездка за хлебом может стоить тебе налогового вычета

Для квартиры и представительских нужны 🔥 и ⭐

Отдельно есть история про то, что может спровоцировать проверки - требует много 🔥 и ⭐

#чтивовыходногодня #разборвашихкейсов

🔥📖 Что такое налоговая проверка компании в 🇪🇦Испании и как она начинается - разъяснения для Святогора

Ты сидишь в своём уютном офисе. Или, скорее, в квартире с видом на море, которую ты называешь офисом. Всё тихо, всё стабильно. Налоги оптимизированы, расходы красиво вписаны в декларацию. А потом внезапно приходит письмо

Это не спам и не счёт за интернет. Это inspección fiscal. Испанская налоговая решила, что пришло время поговорить

Основания для проверки SL:
👉 Расхождения деклараций со стандартным показателям для отрасли (твои конкуренты списывают гораздо меньше на свой Porsche)
👉 Значительные расхождения между поступлениями и затратами
👉Убытки несколько лет подряд. Альтруизм возбуждает
👉 Высокий процент вычетов по НДС
👉 Аномалии в декларациях (например, неверное оформление или отсутствие деклараций)

👉Иногда это жалобы. Иногда — доносы. Конкуренты, поставщики, клиенты. Даже твой бывший бухгалтер может настучать, если ты не платил ему вовремя. 

👉Ты предоставил свои декларации, а твои контрагенты — свои. Если что-то не сходится, налоговая начинает копать

👉Если ты работаешь в строительстве, IT, гостиничном бизнесе или профессиональных услугах, поздравляю: ты автоматически под прицелом

👉Оффшоры, неучтённые доходы, странные транзакции — всё это вызывает у налоговой лёгкую аллергию. И поверь, они будут чесаться, пока не разберутся. 

👉Иногда проверяют просто так, чтобы ты не расслаблялся. Рулетка, но всегда чёрное.

Типы проверок
Документальная проверка (comprobación limitada)
Это как лёгкий стресс. Налоговая просит декларации, счета, контракты. Хочет проверить, соответствуют ли твои слова фактам. Если у тебя всё в порядке, ты можешь отделаться лёгким испугом

Полная инспекция (inspección general)
А вот это уже кошмар. Они изучают всё: доходы, расходы, вычеты, сотрудников, даже цвет твоей ручки в офисе. Если ты где-то облажался, они найдут.

Сроки проверки 4 года
Ты можешь думать, что всё позади, но они могут вспомнить о тебе в последний момент (4 года от сроков подачи налоговых деклараций)

Продление срока давности
Если ты подал дополнительные документы или решил обжаловать решение, часы останавливаются. Срок давности продляется, и ты становишься персонажем затянувшейся драмы

10 лет
Если налоговая заподозрит мошенничество, срок увеличивается до 10 лет. И это уже не драма, а триллер.

Как всё начинается?
Ты получаешь письмо. В нём нет ничего лишнего. Только холодные факты:
- Причины проверки
- Периоды и налоги, которые проверяются
- Список документов, которые нужно предоставить

Риски для компании
- Доначисление налогов, штрафы, пени
- Потеря права на вычеты по НДС. 
- Уголовная ответственность, если сумма недоимки превышает 120 000 евро и есть факты использования фиктивных компаний, поддельных документов, искажения отчетности, уничтожения документов

‼️Рекомендации от юристов
‼️Планы налоговой на 2024

Риски для физического лица - за 🔥 и ⭐

#разборвашихкейсов

🔥📖 Корпоративная машина для личных нужд, какие риски для физического лица. Разъяснения для Святогора

Ты получаешь ключи от корпоративного автомобиля. Это не просто машина — это символ успеха. Ты едешь на встречу с клиентом, а потом заезжаешь в супермаркет, в спортзал, может, даже на выходные в соседний город. Всё выглядит прекрасно, пока не появляется налоговая

Они смотрят на тебя, на твой "рабочий" Porsche или BMW и говорят: "Это бизнес? Или всё-таки личное удовольствие?"

Личное использование — это доход в натуральной форме. И подлежит налогообложению. Как считается?
Берётся 20% от стоимости автомобиля в год, включая НДС. И не важно, что ты используешь машину только по выходным

Пример:
Твоя компания купила автомобиль за 30 000 €.
20% = 6 000 €. Эта сумма добавляется к твоей налогооблагаемой базе

Поздравляем, ты только что заработал доход, который даже не ощущаешь, но за который должен заплатить

Компания обязана
👉 Удерживать налог (retención de IRPF) с указанного неденежного дохода
👉 Сообщать об этом доходе в годовой декларации физического лица
👉 Распределить расходы на автомобиль между личным и служебным использованием

Никаких вычетов по расходам на личное использование

НДС: частично и с оговорками
Если автомобиль используется и для работы, и для личных нужд, налоговая разрешит вычесть только 50% НДС
И то, если ты сможешь доказать, что автомобиль действительно нужен для бизнеса. Если доказательств нет, всё. Привет, доначисления

Риски и штрафы для тебя
👉 Доначисление IRPF
👉 Штрафы: от 50% до 150% от недоплаченного налога
👉 Проценты за просрочку — это уже классика

Как жить с корпоративным автомобилем и не облажаться?
✍️ Веди учёт: рабочие поездки, личные нужды — всё фиксируй. Да, это скучно, но такова жизнь
✍️ Включай стоимость личного использования в зарплату: это честно. И безопасно

🕺Полная история Святогора

#чтивовыходногодня #разборвашихкейсов

По Святогору в очереди стоит еще 7 разборов, поэтому намекаю, что надо вернуться в предыдущий пост и поставить 🔥 и ⭐

👉Будет разбор по последствиям приобретения или аренды квартиры на компанию
👉Разъяснения по представительским расходам со всеми нормами налогового зачета и морали
👉Что происходит, если расходы не принимаются - куда жаловаться
👉Что такое серьезные налоговые нарушения
👉Как проверяются действия физического лица и какие факторы могут привести к проверке. Этот пост уже оплачен звездами 😊

#разборвашихкейсов@eumoney

🔥📖 Разъяснения по корпоративной квартире в Испании для Святогора

Ты снял или купил квартиру в центре Барселоны, с видом на Саграда Фамилию, и записал её на компанию. Красивая жизнь, хороший вид. Но вот налоговая в Испании видит это по-другому

🏠Покупка квартиры на компанию, если учредитель или администратор живет в ней лично
Нужно подтвердить, что недвижимость служит конкретным деловым целям: используется как офис или рабочее место, предоставляется сотрудникам или клиентам компании для временного проживания или используется для встреч, мероприятий, деловых переговоров
Документы: решение совета директоров, обосновывающее приобретение имущества;
расчёты, подтверждающие экономическую выгоду;
отчёты о коммерческом использовании (договор аренды или подтверждения использования для бизнеса)

🏠 Компания арендует жильё для учредителя или директора
Оправданно, если докажете, что проживание связано с исполнением профессиональных обязанностей:
жильё находится в месте, где расположен бизнес, и служит для деловых поездок; проживание позволяет выполнять задачи, предусмотренные трудовым договором; расходы прописаны в трудовом договоре или решении совета директоров. Компания документально подтверждает, что аренду оплачивает в деловых целях

Если налоговая установит, что квартира используется для личных нужд, последствия для компании:
👉 стоимость недвижимости и связанные расходы (амортизация, коммунальные платежи, ремонт и пр.) убираем из расходов = платим корпоративный налог (Impuesto sobre Sociedades, 25%)
👉 доначислен НДС, если его заявили к вычету
👉 штрафы за сокрытие истинного характера сделки, от 50% до 150% от заниженной суммы налогов

👉 Последствия для учредителя: личное использование квартиры будет расценено как доход в натуральной форме, который по рыночным ценам будет добавлен к базе подоходного налога.
Рыночная аренда квартиры - 1 500€ в месяц = 18 000 € добавлено в декларацию IRPF

🏠 Иностранная компания оплачивает аренду для учредителя или директора
👉Последствия для компании: это может быть расценено как наличие постоянного представительства (Establecimiento Permanente) на территории Испании. Компания должна будет платить корпоративный налог в Испании на прибыль, относящуюся к деятельности представительства.
Регистрация в Испании становится обязательной.

Общие рекомендации
📍Включайте в договоры ссылки на деловые цели использования жилья
📍Фиксируйте решения компании, связанные с арендой или покупкой жилья
📍Если использование жилья может быть расценено как личное, лучше задекларировать его как доход в натуральной форме, чтобы избежать санкций
📍НЕ надо платить за аренду, а тем более за ипотеку своими компаниями по миру‼️

#разборвашихкейсов@eumoney

🔥📖 Как 🇪🇦Испания проверяет физических лиц на статус резидента / нерезидента

Алексей и Олексий, заплатив адвокатам, юристам и еще кому-то получили сертификаты Censal с фразой no residente и расслабились.
Проблема в том, что данный статус НЕ защищает от проверок мировых доходов, а сам сертификат получаем абсолютно бесплатно тут

Налоговый статус в Испании определяется не только данными в этом сертификате, но и фактическими обстоятельствами вашего проживания и экономической деятельности

🔥Риски при расхождении статуса:
- Доначисление налогов
- Штрафы за сокрытие информации до 150% + пени
- Уголовной ответственности при серьёзных нарушениях

Кого проверяют? У кого что-то есть в Испании: недвижимость, доходы, счета с суммами свыше 100 000 €.

Что проверяют?
👉Пребывание более 183 дней в году. Что смотрят: прописку (empadronamiento); использование банковских карт, открытых на резиденцию; мобильную связь и интернет, коммунальные расходы, мед обслуживание, покупку и аренду жилья; регистрация в системах, связанных с постоянным проживанием

👉Наличие центра экономических интересов, если есть любой источник дохода в Испании (Autonomo, SL, регулярные поступления на банковские счета)

👉Наличие семьи в Испании: школы, мед обслуживание, прописка

Реальные кейсы:
👽 Человек жил более 183 дней, но считал себя нерезидентом, декларировал только доходы от недвижимости. Налоговая провела проверку и выявила: трансакции банков, прописку, школы, пересчитала налоги за 3 года, доначислила налог на мировые доходы, штрафы и проценты
👽 Человек жил в аренде, вел себя как невидимка, не декларируя доходы в Испании. Проверку начали после получения данных об активах из CRS, о наличии ВНЖ сообщил аудитору
👽 Человек сменил резиденцию у кипрского брокера
👽 Владельцы недвижимости в Испании попались на коммунальных услугах, указывающих на постоянное проживание в их недвижимости
👽 Другие попались на регулярном использовании автомобиля, зарегистрированного в Испании
👽 Владелец недвижимости не подал декларацию на роскошь - забыл🤷🏻. Налоговая обиделась и начала проверку по всем активам по миру
👽Человек совершает регулярные крупные переводы на испанские счета, но в декларациях не указываете источник доходов, не подает декларацию по активам (modelo 720 и 721)

Когда Налоговая начинает проверку?
Налоговая Испании регулярно анализирует ваши траты, банковские переводы, крупные покупки (недвижимость, авто), а также данные из поданных деклараций (IRPF, Modelo 720)
📍Сопоставление данных из разных источников (банки, кадастр, поставщики)
📍Расхождения в декларациях: нерезидент при признаках проживания
📍Данные из CRS (в Испанию отправляют те банки, где вы заявили свою резиденцию). Грешит Кипр 
📍По сигналу от третьих лиц: арендодатели, контрагенты, анонимные жалобы; взаимодействие с компаниями, крупные покупки (свыше 3000 €) с указанием NIE, сведения об участии в сделках на территории Испании
📍Если траты явно не могут быть покрыты вашими доходами или накоплениями
📍регулярные траты 2 000-3 000€ привлекают внимание больше, чем разовые платежи

Проверки могут проводиться выборочно, особенно если в системе появляются данные, которые кажутся нелогичными

Налоговая имеет право проверять данные за последние 4 года. Случаи с подозрением на уклонение от налогов в крупных размерах - до 10 лет

Профили высокого риска:
👉 владельцы недвижимости
👉 лица с высокими доходами за границей. Свыше 60 000 евро в год имеют всего 5% населения Испании
👉 лица с активами по миру (проверить ваш ИП по ИНН, предоставленный в банк или миграционную службу не является проблемой)
👉 лица со счетами свыше 100 000€ в Испании
👉 участники налоговых схем или оффшорных структур

‼️Рекомендации от юристов как действовать при проверках
‼️Планы налоговой на 2024

#разборвашихкейсов@eumoney

🔥📖 Разбор ваших кейсов или чтиво выходного дня

Святогор, как человек основательный, понял: ошибки надо исправлять. А если не получается, то хотя бы придумать, как сделать вид, что ты их исправил. Он взял телефон и набрал Яну

— У меня новости, — начал он бодро, когда они встретились в небольшой кафешке на углу. — Я понял про квартиру и машину. Все сложнее, чем я думал. Но хестор мне подкинул гениальное решение

— Слушаю, — коротко ответила Яна. Взгляд у нее был такой, будто она уже знала, что сейчас услышит

— Смотри, идея простая. Я беру займ у своей компании. Все легально. Деньги в компании остаются, но я их могу тратить. Хестор говорит, возвращать не обязательно — это же мои собственные деньги. По сути, сам себе плачу. Ну, почти как отпускные. Только без отпуска

Яна чуть приподняла бровь, не сводя глаз с него
— И ты уверен, что это работает? — спросила она ровным голосом

— Конечно! — Святогор сделал глоток кофе. — Это же элементарно. Сам себе одолжил, сам себе простил. Где тут нарушение?

— Ты сейчас серьезно? — Яна поставила чашку на стол и достала из сумки распечатанный документ. — Тогда послушай историю. Это дело из Валенсии. Там была одна компания, которая думала так же, как ты. Ребята "взяли займ" у компании на покупку земли. В балансе всё красиво: активы есть, деньги числятся

Святогор слушал молча, как школьник на уроке истории

—В итоге, — продолжила Яна, — суд признал этот займ фиктивным. Почему? Потому что там не было ничего: ни процентов, ни графика возврата, ни залога. Всё выглядело как попытка спрятать доходы.

А теперь самое интересное. Если не было условий возврата, а учредитель получает выгоду, налоговая легко переквалифицирует сумму займа как скрытое распределение прибыли. Это уже облагается налогом на дивиденды у получателя, то есть у тебя. И для компании это чревато штрафами

Святогор нахмурился, но молчал.
— И это ещё не всё. Если налоговая докажет, что твоя компания вообще не планировала взыскивать долг, это может квалифицироваться как безвозмездная передача активов. А это уже налогообложение дарения, с соответствующими штрафами. Причём, важный момент: если твоя компания зарегистрирована, допустим, в Эстонии, это не спасёт тебя от проблем здесь. В Испании налоговый резидент платит за подарки в Испании

Она выдержала паузу, но только для того, чтобы добавить финальный штрих:
— Даже если ты ⚽️ Бекхэм и получаешь "подарки" от компании в Эстонии, это всё равно облагается налогом

Святогор сидел, глядя на свою чашку кофе, которая внезапно перестала его радовать. Казалось, даже запах арабики уже напоминал о штрафах

— Чем это закончилось в Валенсии? Компании доначислили налоги на скрытые доходы. Учредителю — налоги и штрафы за дарение. И, конечно, дополнительные санкции за попытку обмануть систему

— Ну… — Святогор пожал плечами, пытаясь придумать возражение. — Но это же Валенсия. А у нас… Барселона. Разные регионы, разная практика

— Свят, — перебила Яна. — Это Испания, здесь налоговая не закрывает глаза, если ты в другом городе

Святогор уставился на документ перед ним. Всё казалось одновременно простым и безнадежно запутанным
— Но откуда у тебя всегда есть аргументы моих ошибок? — вырвалось у него

Яна улыбнулась:
— Просто я смотрю дальше, чем TikTok и твой хестор. Кстати, спроси у него, как он будет объяснять налоговой, почему твоя компания занимается раздачей "безвозмездных" займов

Святогор скривился. Вариантов ответа у него было ровно два: продолжать выкручиваться или всерьез задуматься, что будет, если система заметит

— Ладно, — наконец сказал он, поднимая взгляд. — Надо это как-то переварить

Яна молча допила свой кофе и встала
— Переваривай. Но учти: налоговая в Испании — это не твой хестор. Здесь в гости приходят с расчетами, а не с цветами

Она ушла, а Святогор остался сидеть за столом. Ему вдруг стало жарко в уютной кафешке. И дело было не в кофе

Спасибо Роману за своевременное предоставление судебных решений 🤝

#чтивовыходногодня #разборвашихкейсов

🔥📖 Разъяснения по представительским расходам в Испании для Святогора

Представительские расходы? Да, звучит красиво. Как будто ты сидишь в ресторане с бокалом вина за 200 евро, а рядом шеф-повар режет хамон, и всё это — ради "бизнеса". Но вот налоговая Испании видит это иначе

Лимит в 1% от годовой выручки
Хочешь обедать на компанию? Пожалуйста. Только помни: лимит — это 1% от годовой выручки. Да, не от твоих амбиций, не от твоих мечтаний, а от реальных денег, которые зарабатывает твоя компания. Так что, если ты думаешь, что налоговая закроет глаза на твои регулярные визиты в мишленовские заведения, приготовься объяснять, как "Фуа-гра по-барселонски" помогла заключить сделку на миллион.

Необходимость и экономическая обоснованность
Вот это слово — обоснованность — налоговая любит больше, чем ты любишь шампанское за счёт компании. Купил бутылку Dom Pérignon? Будь добр объяснить, как это связано с твоим бизнесом. Вот только обоснованность не значит "я хотел произвести впечатление". Она значит: расходы адекватны доходам.
Если твой микробизнес с оборотом в 50 тысяч евро вдруг списывает 30 тысяч на "представительские", это не бизнес. Это маскарад. Надеть смокинг на забег и ждать аплодисментов. Налоговая не аплодирует — она вызывает тебя на разговор.

Документальное подтверждение
Ты в игре? Отлично. Но без чеков ты — вне правил. Нужно всё: чеки, фактуры, описание. Не просто "ужин с клиентом", а конкретно: "договорённость о партнёрстве с Хосе Гонсалесом на поставку". Забудь про абстрактные "обсуждали стратегии". Для налоговой это звучит как "заказали пиццу в офис".

Подарки и сувениры
Хочешь сделать подарок партнёру? Прекрасно. Только не вздумай дарить часы Rolex и называть это "промо-акцией". Подарки должны быть символическими: сувениры, книги, максимум — бутылка вина. Всё, что выглядит как роскошь или попытка "порадовать", автоматически записывается в подозрительные расходы (подкуп, взятки и коррупция)

Контроль и прозрачность
Представительские расходы — это тот самый мёд, который притягивает мух. А налоговая — это самая голодная муха в комнате. Хочешь мир? Веди учёт. Подробный, скучный, педантичный. С кем встречался, зачем, как это помогло твоему бизнесу. Забудешь один чек на ту самую "пиццу для офиса"? Прилетит штраф. Без разговоров.

Испания любит порядок. Представительские расходы — это не про "жить красиво", а про "докажи каждую копейку". Здесь за "хамон от компании" можно заплатить больше, чем за квартиру. Так что, хочешь вписаться в игру? Играй по правилам. Потому что налоговая любит штрафы так же, как ты любишь красиво жить.

UPD: участники чата делятся опытом, говорят, что участие в профессиональных мероприятиях тоже могут не признать, если они проводились в курортных местах. А Испания то у нас вся курортная 😐

#разборвашихкейсов

🔥📖 Если налоговая не принимает расходы: разбор для Святогора

Ты сидишь в своём красивом офисе или, скорее, "офисе", который больше похож на квартиру с панорамными окнами
Всё идеально. Бизнес, расходы, оптимизация. Но в какой-то момент, спустя пару лет, налоговая Испании решает, что твои "расходы" выглядят подозрительно

Начинается inspección fiscal, а ты вдруг понимаешь, что игра становится не такой весёлой

Расходы, которые ты так старательно списывал, исключают из налогооблагаемой базы: твою налогооблагаемую базу увеличивают, а это значит, что твоя компания заплатить больше налогов Impuesto sobre Sociedades

Если в твоей "оптимизации" был ещё и НДС (IVA), готовься, что и его доначислят.

Штрафы и пени
👉 Пени за просрочку (Recargos por extemporaneidad)
Если ты сам понял, что облажался, и решил всё исправить до проверки, тебе начислят пеню. Сколько?
1% за каждый месяц просрочки
Но если прошло больше 12 месяцев, они добавляют 15% к этой сумме
Да, налоговая в Испании не просто педантична, она ещё и любит математику

👉 Штраф за налоговое правонарушение (Sanción tributaria)
Если нарушения нашла налоговая, начинается уже более серьёзный разговор:
50–100% от доначисленной суммы за мелкие нарушения.
100–150% за серьёзные.
До 300%, если налоговая решит, что ты пытался уклониться сознательно

👉 Проценты за задержку уплаты налога (Intereses de demora)
Они начисляются за каждый день между сроком уплаты налога и реальной оплатой

Если нарушение связано с НДС, тебя могут лишить права на его вычет. Представь: все твои красивые таблицы по НДС становятся ненужным мусором.

А если сумма недоимки больше 120 000 евро и установлено намерение уклонения, может быть возбуждено уголовное дело. Добро пожаловать в реальность, где лишение свободы на 1-5 лет — это не сюжет для сериала, а новая перспектива

Как всё происходит?
Налоговая требует всё: счета, договоры, накладные. Они будут листать каждый документ, искать мелочи.
Анализ обоснованности: Если ты записал "личный отдых" как "деловую поездку", будь готов объяснять.

Как защититься?
Жалоба в административном порядке (Recurso de reposición) — в течение месяца.
Жалоба в Экономико-административный трибунал (Reclamación económico-administrativa)— в течение месяца после решения по первой жалобе.
Если всё плохо и жалобы отклонены, готовься к суду

Финал
И вот ты сидишь с документами, которые уже не выглядят такими убедительными. Твои списанные расходы превращаются в доначисления, штрафы и проценты

Всё, что казалось тебе "оптимизацией", теперь выглядит как план, который провалился

Испанская налоговая — это не мягкий ревизор. Это холодный и точный механизм, который сначала улыбается, а потом выставляет счёт. И если ты думаешь, что сможешь её переиграть, у тебя 4 года

#разборвашихкейсов

🔥📖 Разбор ваших кейсов или чтиво выходного дня

Златомир смотрел на испанское небо — оно было таким же голубым, как обещания менеджеров в инвестиционных фондах. За 7 лет он научился жить в тени, выстраивая вокруг себя кокон из банковских карт, наличных и уверенности, что налоговая — это мифическая гидра, которая питается лишь страхами тех, кто признаёт её существование

Но вот беда: виллу хотелось. Такой дом, где воздух пропитан запахом моря и паэльи, а бассейн наполняется не водой, а чистым ощущением успеха

Только купить виллу — это как взять и самому открыть двери в преисподнюю, где сидят инспекторы и требуют "предоставить документы". Сама мысль об этом вызывала нервный тик

На террасе кафе в Пуэрто-Банус лениво перелистывала ленту новостей Яна — его проводник по лабиринтам бюрократии и женщина, которая могла разглядеть лазейку даже в законе о гравитации

— Яна, — начал Златомир, вздохнув так, будто собирался исповедаться. — Хочу виллу. Но так, чтобы налоговая осталась в своей реальности, а я — в своей

Яна хмыкнула, не отрываясь от экрана.
— Ты же знаешь, Златомир, всё просто: хочешь виллу - плати налоги или твори чудеса. Что выберешь?

— Чудеса, конечно. Налоги — это для тех, кто верит в государство

И тут возник план. Как всегда, словно материализовавшийся из пространства идей, где схемы и аферы плавают в эфире, дожидаясь, пока кто-нибудь их словит

— Смотри, — Златомир заговорил голосом гуру, раздающего просветление. — Виллу оформляем на доверенного друга из ОАЭ. Назовём его "любовник из ОАЭ" — звучит, как сюжет для дешёвого сериала. Он женится на моей бывшей жене, усыновляет детей, а потом разводится. Но платит алименты — всё официально. А я становлюсь садовником-охранником-водителем. Возить буду детей в школу на Bentley, который принадлежит "любовнику"

Яна закрыла телефон. На лице её блуждала улыбка.
— Садовник-охранник на Bentley? Это уровень. Но ты понимаешь, что соседи в Испании — это альфа и омега любой легенды? Они будут смотреть на тебя, как на куст, который надо подрезать. Легенда должна быть идеальной. Начни говорить про "формирование живых изгородей" и "подрезку кипарисов". И будь готов давать советы, как спасти розы от тли

— Советовать про кусты? — Златомир скривился — Я не отличаю розы от ромашек

— А придётся. Иначе они зададут тебе столько вопросов, что твой "любовник из ОАЭ" станет звездой налоговой службы

— Ладно, — пробормотал Златомир, — кусты так кусты

Яна постучала ногтем по стакану с коктейлем.
— Есть ещё одна проблема. Коммунальные платежи. Если твой "любовник из ОАЭ" будет оплачивать счета, его могут признать налоговым резидентом Испании. Придётся поселить туда твою бывшую с детьми. Пусть она оплачивает расходы, учтите это в соглашении при разводе, как плата за проживание

— Бывшая, любовник, дети, кусты, Bentley… Чувствую, я превращаюсь в персонажа дешёвого романа

— Не переживай, — усмехнулась Яна. — Главное, чтобы роман не стал драмой. И да, улыбайся соседям. Садовники, которые улыбаются, всегда вызывают меньше вопросов. Ладно, за креатив и смекалку 100 баллов. Но тебе остаётся только не запутаться в собственной легенде. Схема гениальная, а если кто-то спросит, почему садовник катается на Bentley, просто скажи, что это "дополнительные привилегии" за усердный труд, и не забудь это вознаграждение включить в трудовой контракт, а на доход подавать годовую декларацию.

Златомир хмыкнул, но где-то в глубине души знал, что вилла теперь ближе, чем когда-либо

‼️НЕ является индивидуальной налоговой рекомендацией

#чтивовыходногодня #разборвашихкейсов

⁉️ Многие спрашивают, почему я не делаю разборы кейсов для тех, кто работает в найме или открывает autónomo с одним источником дохода

На эту тему уже очень многое сказано — и мной, и коллегами. Повторяться индивидуально не имею возможности, ведь отличные материалы уже есть в открытом доступе 📚

Я фокусируюсь на более сложных и многогранных кейсах, где могу принести максимальную пользу 💡

Это позволяет мне использовать своё время максимально эффективно и создавать для вас новые разборы и материалы #разборвашихкейсов

✔️ У меня есть много полезных эфиров и постов, которые помогут вам разобраться в стандартных ситуациях:

🎥 Налоги цифровых кочевников на канале Relocode
✍ Пост со всеми ссылками для тех, кто хочет окунуться в принципы налогообложения по найму и Autonomo
🎥 Запись эфира на канале Digital Nomad Spain про налоги цифровых кочевников
🎥 Свежий эфир от этой же команды - Digital Nomad Spain и опытного номада и автора гайда для Autonomo в Стране Басков Дениса Восквицова - без меня, но очень рекомендую прослушать заинтересованных лиц
✍ Прекрасный гайд по открытию Autonomo из первых уст айтишника (не знакома, но уважаю 😊)
✍ Гайд по налогам Испании от Евгения, который также создал прекрасный налоговый калькулятор в Excel

Предлагаю активно пользоваться всем имеющимся 👆👆👆

Ну и меня пригласили на новый прямой эфир, где с командой Reloc обсудим все с самого начала и ответим на накопившиеся вопросы. 19 декабря на канале Reloc в 19:00 (по Москве) | 17:00 (по Мадриду)

Спасибо, что вы со мной! Ваше доверие и внимание вдохновляют меня создавать ещё больше полезного контента ❤️

#подкаст #налоги

Мы со Святогором, Златомиром, Андреем и Виктором поздравляем Вас с наступающим 2025 Новым годом!

И дружно желаем:

🎄Пусть в новом году для каждой сложной задачи находится тот самый хитрый пазл из международных соглашений, который не только решит проблему, но и заставит налоговиков пересмотреть карьерные планы

🎄Желаем, чтобы капиталы множились стремительно, а нам за это ничего не было

🎄Чтоб оптимизация была настолько элегантной, что её захотят запатентовать

🎄Чтоб удовольствие и пассивный доход приходили сами собой!

🎄И главное - Мира, улыбок и счастья Вашим семьям

С Новым Годом 🎉🎉🎉🎄🎄🎄🍾🍾🍾

#разборвашихкейсов