🇪🇺🏠А что за льготы по странам ЕС на покупку жилья?

Это беглый обзор, требует уточнения условий при применении

Отрицательные эффективные ставки налогов на жильё в этих странах означают, что инвестор получает налоговую выгоду, превышающую уплаченные налоги

🇳🇱 Нидерланды −17,8%
👉 владельцы жилья могут вычитать все проценты по ипотеке из налогооблагаемого дохода.
👉 Налоговая модель Box 1/Box 3: жильё, используемое для собственного проживания, не облагается ежегодным налогом на прибыль.
👉 Отсутствие налога на прирост капитала при продаже основного жилья.

🇪🇪 Эстония −14,1%
👉 Полное освобождение от налога на прирост капитала при продаже основного жилья.
👉 Нет налога на недвижимость на собственное жильё (только на землю).
👉 Отсутствие ежегодного налогообложения имущества, если оно используется владельцем.

🇮🇹 Италия −12,3% - исключения для «prima casa» (первое жильё):
👉Сниженные ставки регистрационного налога.
👉Освобождение от IMU (налог на недвижимость) для основной резиденции.
👉Вычеты по процентам ипотеки.
👉Субсидии на реконструкцию и энергоэффективность (Superbonus 110%, действовавший до 2023).

🇸🇪 Швеция −11,9%
👉 Ипотечные проценты можно вычитать до 30% из налогов.
👉Нет налога на прирост капитала при передаче недвижимости супругу или при наследовании.
👉 Низкие налоги на владение — в прошлом налог на недвижимость был заменён фиксированным муниципальным сбором.

🇩🇰 Дания −8,5%
👉Система амортизаций и вычетов при сдаче жилья.
👉Отсутствие налога на прирост капитала при продаже основного жилья.
👉Налоговые кредиты на ипотечные проценты.
👉Вычет расходов на содержание и ремонт.

#налоги #недвижимость #европа

💰Какие налоги платим за криптовалюту? Использование, майнинг, доходы в крипте

Ссылки на 4 статьи с подробными ставками по типу дохода по каждой стране. Добавьте 🔥, напишу по Франции, Бельгии, Нидерландам, США, Великобритании

🇪🇦В Испании платим за все и практически никаких льгот и бонусов
Спасибо за то, что основной доход считается пассивным и ставка налога за пассивные доходы (19-28%). Но майнинг и зарплата в крипте - это  общий подоходный налог (IRPF) и ставка от 19%-47% в момент получения. Подарки в крипте зависят от провинции, сумм и условий родства.

Далее по странам рассмотрим криптоинвестиции и криптооптимизации. Доход, как зарплата или оплата своих услуг, во всех странах считается по прогрессивной шкале, как у них принято

🇩🇪В Германии - удержание крипты от 1 года не облагается налогом, а также можно подарить крипту супругу до 500 000 евро без налогов 😉, а также убытки можно списать в счет прибыли предыдущего года. Но при торговле фьючерсами годовой период хранения не применяется

🇦🇹В Австрии - снова не облагаются налогом подарки криптовалютой, а также обмен крипты на крипту, а также, крипта купленная до 28 февраля 2021 года. Но прибыль от фьючерсов - налоговая ставка до 55% по шкале

🇮🇹В Италии подняли ставку налога - 26% до 1 января 2026 года, потом 33%. Но, что самое интересное: применяется метод учёта LIFO (Last In, First Out). То есть сначала считаются последние купленные монеты. И обмен с одной крипты в другую (а также USDT, пока он не признан E-Money) также не облагается налогом

В 🇱🇻Латвии: прирост капитала облагается по ставке 25.5%; крипта не имеет выделенного регулирования, налогообложение полностью совпадает с денежными активами. Спасибо за дополнение @alexpelikh

Актуально на май 2025 года. При использовании позже уточняйте данные моменты

#крипта #налоги #европа

🇪🇸 Traspaso entre fondos - налоговая отсрочка при ребалансировке инвестиционных фондов в Испании

‼️Это налоговая льгота для налоговых резидентов Испании, позволяет перевести инвестиции из одного фонда в другой без уплаты налога на прирост капитала.

‼️Режим отсрочки налога до момента продажи и вывода денег себе на счет

Условия:
👉Оба фонда должны быть фондами коллективных инвестиций (IIC) — fondo de inversión или sociedad de inversión
👉Соответствовать директиве UCITS (armonizados);
👉Зарегистрированы в CNMV и/или другой стране ЕС;
👉Не находиться в офшоре;
👉Прямой перевод из фонда в фонд, без попадания денег инвестору.
👉Перевод должен происходить внутри системы, через лицензированного брокера или управляющую платформу, поддерживающего traspaso.
👉Не применяется к компаниям, офшорным структурам и нерезидентам.

🧮 Пример:
Инвестор купил фонд A за 10 000 €, стоимость выросла до 13 000 €. Если он продаст и купит новый фонд, он заплатит IRPF с 3 000 € в том же году. Если он сделает traspaso, налоговая база останется 10 000 €, и налог нужно будет только при выходе в деньги.

🚫 С 1 января 2022 отсрочка налога не действует, если:
👉вы инвестируете в ETF, SICAV индексного типа, ETC/ETN,
👉получаете деньги между сделками продажи и покупки,
👉используете иностранные фонды, не зарегистрированные в CNMV,
👉инвестируете через нерезидентные структуры или офшоры.

📌UCITS ETF, торгуемые на бирже (например, VUSA от Vanguard), не подходят

🛠 Работает у брокеров, поддерживающих traspaso:
🔹 MyInvestor
🔹 Renta 4
🔹 Openbank
🔹 Banco Sabadell
🔹 CaixaBank
🔹 BBVA
🔹 Santander
🔹 Bankinter

А если выбрать фонды с реинвестированием дохода (аккумулирующие), то налог на дивиденды тоже не платим до момента продажи фонда

Полный список фондов UCITS, доступен на сайте CNMV. Мануал от биржи прикрепляю в комментариях

В общем, примерно на этом посте я сама для себя нашла ключевое преимущество испанских брокеров 😊

💰Обзор европейских брокеров
💰Платформы для пассивных инвестиций

#налоги #инвестиции #испания #оптимизация

🇪🇦История одного резидента режима Бэкхема

В испанских СМИ появились описанные кейсы, по которым Amsterdam & Partners LLP подает коллективный иск против Налоговой Испании

Публичные объяснения Налоговой - предоставила отчет

Множество иностранцев, получивших режим в рамках закона, задним числом обвиняются в налоговом мошенничестве без внятной правовой базы.

🙎🏼‍♀️ Анна прибыла в Испанию для открытия филиала европейской компании. С мужем пенсионером. Получила Бекхем и 6 лет была на нем. Супруг декларировал налоги как обычный резидент.
В 2018 компания продала испанскую дочку. Анна и её супруг имели по 12% доли. Супруг задекларировал прирост капитала и уплатил налог. Анна не заплатила, потому что доход вне Испании. В 2019 Анна прекратила трудовую деятельность и осталась жить в Испании как налоговый резидент. С этого момента она подавала декларации по обычному режиму, в том числе по Modelo 720 и налогу на имущество. В 2022 супруги продали оставшиеся активы, заплатили более 1 млн евро налогов на прирост капитала.

Вскоре, за несколько дней до истечения срока давности по 2018 налоговому году, AEAT инициировала налоговую проверку. В течение года Анне были направлены многочисленные запросы на предоставление информации:
- банковские выписки (в т.ч. иностранные счета),
- списки активов,
- налоговые декларации прошлых лет,
- подтверждения встреч, служебной переписки и выполненной работы.
Предмет проверки при этом официально не раскрывался. По завершении проверки AEAT вынесла заключение:
👉испанская компания, в которой работала Анна, рассматривается как фиктивная структура;
👉 Анна не имела права применять режим impatriados;
👉 прибыль от продажи доли подлежит налогообложению в Испании задним числом.

AEAT предложила сделку:
✍️“Acta con Acuerdo” - заплати налоги, пени и 35% штрафа (скидка)
✍️Acta de Conformidad - формальная оценка + отказ от апелляции = +100 000 €
✍️Acta de Disconformidad - полная апелляция = +350 000 €

Под давлением они заплатили, чтобы избежать уголовного дела. Пара уехала из Испании навсегда

👨🏻‍💻Ларс - предприниматель из Германии. Продажа немецкой компании вызвала проверку. Его компанию объявили фиктивной, хотя у неё были сотрудники, клиенты и оборот. Угроза суда, шантаж, отъезд из страны.

👨🏻‍💻Майк - топ-менеджер из Лондона, приехал открывать офис. После возвращения в Великобританию - внезапный аудит и международная проверка. Нет обвинений, нет объяснений. Только молчание, давление и ожидание «сделки».

Amsterdam & Partners собрали десятки аналогичных кейсов:
📍Все следовали закону
📍Все получали сертификаты AEAT
📍Все спустя годы подверглись ретроактивным проверкам и угрозам

🔥Цель юристов - привлечь международные инстанции, доказать, что AEAT нарушает права граждан ЕС и третьих стран

Требования юристов:
🎈Прекратить преследование всех, кому ранее был выдан сертификат
🎈Признать законную силу этих сертификатов.
🎈Провести независимую проверку действий Налоговой - либо на национальном, либо на европейском уровне

Я изучила все кейсы, которые собрал Amsterdam & Partners. Все они начинаются от пассивного дохода в 1 млн евро (даже разово). Как только где-то промелькнет данная цифра, Вашу компанию будут признавать фиктивной.

Я понимаю меркантильность Налоговой и любовь к Бекхемам, которые в среднем платят налогов в 10 раз больше обычного испанца, но пытаюсь понять, какие чувства вызовут несколько тыс новых Бекхемов с доходами ниже среднего испанца 🤔

"Мы любили эту страну. Создавали рабочие места. А в ответ - преследование и унижение. Мы больше никогда не вернёмся"

‼️Испания - страна не для бизнеса, а для пассивной пенсии

✍🏻Все про режим Бекхема

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🇪🇦Что творит испанская налоговая: реальные кейсы Бекхемов

В докладе Amsterdam & Partners разобраны десятки кейсов мигрантов, столкнувшихся с агрессией, запугиванием и правовым произволом со стороны испанской налоговой службы — даже спустя годы после окончания их работы в стране.

Что делает Налоговая:
📌 Обвинения в фиктивности бизнеса, даже если:
👉 есть местные сотрудники, платящие налоги и социальные взносы;
👉 компания имеет клиентов и ведёт деятельность;
👉 платит налог на прибыль в Испании.
Обвинения сопровождаются утверждениями, что налогоплательщик “приехал в Испанию из-за еды и климата, а не ради работы” — несмотря на наличие трудового договора.

📌 Дети, школы, соцсети — методы давления
Налоговики запрашивают школы детей, чтобы подтвердить интеграцию семьи в жизнь Испании. Это запугивание родителей и давление, злоупотребление полномочиями. И утверждение, что слишком интегрированы, значит признак обычной налоговой резиденции, а не спецрежима🤯

📌 Формальное признание, потом — отказ
STA выдаёт сертификат об участии в режиме Бекхэма, а через несколько лет заявляет, что:
👉 “не успела проверить” заявку;
👉 “сертификат ничего не значит”.
В некоторых кейсах между подачей заявки и выдачей сертификата проходит более 140 дней. Сложно не успеть проверить

📌 Запросы на десятки страниц информации с требованием предоставить ответ за 10 дней, а сами не отвечают неделями.
👉 Игнорирование международных налоговых соглашений.
👉 Отказ отвечать на письменные запросы о правовом обосновании.
👉 Массовые запросы данные о счетах, активах и инвестициях по всему миру, даже если они не подлежат налогообложению.
👉 Запросы в международные банки, утверждая, что налогоплательщик — возможно, нарушитель и отмыватель денег.

📌 Угрозы уголовным преследованием, если не идешь на сделку (acta con acuerdo)

✍🏻Все про режим Бекхема

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🇪🇦Национальный суд Испании (Audiencia Nacional) отклонил попытку налоговой аннулировать ранее выданный сертификат по Закону Бекхэма, признав важность правовой определённости и принципа законных ожиданий

📌 Суд защитил налогоплательщика. Сертификат по «Закону Бекхэма» нельзя отзывать произвольно

25 февраля 2025 Audiencia Nacional вынесла ключевое решение по делу №906/2020, поставив точку в 10-летнем споре между налогоплательщиком и AEAT (налоговой) о правомерности применения режима импатриантов (Закона Бекхэма).

Суд отклонил попытку AEAT отозвать ранее выданный сертификат, подтверждающий право налогоплательщика на применение специального режима, и подтвердил защиту принципа законных ожиданий

📍Налогоплательщик D. Silvio в 2006 получил официальный сертификат AEAT, подтверждающий применение режима. Однако спустя годы AEAT начала проверку и попыталась аннулировать этот сертификат, заявив, что Silvio не имел на него права, якобы из-за прежнего налогового резидентства в Испании до переезда.

Silvio оспорил действия AEAT, и спор прошёл все инстанции от регионального TEAR до TEAC, прежде чем оказался в Audiencia Nacional.

⚖️ Основные выводы суда
❌ AEAT подала жалобу с нарушением срока.
Суд применил принцип reformatio in peius: нельзя ухудшать положение налогоплательщика из-за просроченной жалобы

🛡️ Сертификат AEAT, выданный налоговой, имеет юридическую силу и создаёт у налогоплательщика обоснованное ожидание легальности режима. Попытка отозвать его задним числом нарушает принцип легитимного доверия и доктрину собственных актов.
Еще важный момент: сертификат выдается для применения третими лицами, в том числе и другими странами. Это не устный договор между налогоплательщиком и инспектором

🕵️‍♂️ AEAT не смогла доказать, что Silvio нарушал условия режима в части 10-летнего нерезидентства.
Также, AEAT заявила о приросте капитала от CFD на акции POTASH, но сама же при повторной проверке признала отсутствие такого прироста.

‼️ Суд подтвердил действие принципа законных ожиданий в связи с ранее выданным сертификатом.
‼️Признал необоснованными претензии AEAT по CFD и несоответствию условиям режима IRNR.

🧭 Что это значит?
Попытки налоговой отозвать сертификаты задним числом и переписать правила после выдачи официального подтверждения - противоречат фундаментальным принципам правовой определённости

✍🏻Все про режим Бекхема
✍🏻История одного Бэкхема или спор Налоговой Испании с международными адвокатами

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🧠🇪🇦 А помните, как в чатах все бурно обсуждали кейс, когда у человека задним числом отобрали режим Бекхэма?

Он стал администратором в своей же компании — и этого оказалось достаточно, чтобы AEAT (налоговая) пересмотрела его режим. Было 2 одинаковых публичных кейса, который долго ходил по чатам, эфирам и налоговым консультантам

Дело было в 2011-2013 годах. Оба суда прошли в 2022
Сумма доначислений 302 425,11€ и 819 316,54€

Прошло 2 года и у нас новые оправдательные решение суда 😊
Audiencia Nacional от 13 ноября 2024 (Rec. 585/2021) и второе такое же TEAC 00/00636/2022/00/00 от 19 ноября 2024

🧩 Суть конфликта
Налоговая (AEAT) отказала в праве на режим Бекхема, заявив, что налогоплательщик не может считаться наёмным работником, раз он — администратор. Сделано все снова задним числом, сняли с режима и обязали доплатить разницу за все время пользования режимом.

🏛TEAR Мадрида поддержал AEAT
🏛Налогоплательщик подал апелляцию в TEAC

🏛 Позиция TEAC:
👉🏻"Теория связи" — не абсолютна. AEAT и TEAR использовали устаревший подход, по которому трудовой договор автоматически теряет силу при назначении администратором.
👉🏻Автоматическое применение теории связи недопустимо в ущерб налогоплательщику.
👉🏻 Даже администратор может быть признан наёмным работником, если: есть контракт, трудовые отношения подтверждены фактически, выплаты реальны и задокументированы.
👉🏻Включение в органы управления не отменяет статус работника по другим признакам.

✅ Конкретное решение TEAC:
Режим Бекхэма должен применяться.
Решения TEAR и AEAT аннулированы.

‼️TEAC впервые чётко зафиксировал, что администратор может претендовать на режим Бекхема, если изначально был оформлен как наёмный работник

P.S. Больше у нас нет публичных кейсов лишения режима Бэкхема задним числом. Оправданы, кончились 😊

✍🏻Все про режим Бекхема
✍🏻 История одного Бэкхема или спор Налоговой Испании с международными адвокатами

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🇪🇦Испания. Подаем годовые налоговые декларации до 30 июня

Общий срок до 30 июня 2025, но если хотим, чтоб налог списался сам, лучше успеть до 25 июня 2025

Если вы налоговый резидент Испании:

📌Modelo 100 - годовая декларация IRPF. Для всех физлиц и autónomo, вне зависимости от источника дохода. Криптодоходы, инвестиции, зарплата, вознаграждения, продажа чего-то ненужного, сдача в аренду чего-то нужного, все заполняем здесь.

🎥Как зачесть налоги на зарплату, оплаченные в РФ?
🎥Точно ли надо платить налог за пустую квартиру в РФ / зарубежом?

📌 Modelo 151 — специальный режим для тех, кто на Бекхеме. У меня есть гайд как заполнять самостоятельно👆. Налоговая проверяет тщательно, и отсутствие декларации = нарушение режима.
И как оформить вычет по Бекхэму

📌Modelo 714 — налог на имущество. Подлежит подаче, если стоимость активов превышает 500 000 € (после вычетов в Валенсии и Каталонии). Лимиты других провинций тут. Учитываются не только испанские активы, но и имущество за границей, включая криптовалюту, включая холодные кошельки.
Нерезиденты или Бекхемы подают эту декларацию за активы свыше 700 000 евро в Испании (Мадрид, Мурсия, Кантабрия, Андалусия, Балеарские острова, Экстремадура от 2 000 000 евро)

🎥Налог на роскошь в Испании, что будем оптимизировать?

📌 Криптовалюта и Испания в 2025: как и что декларировать - подаем в Modelo 100

#налоги #испания #гайд

🇬🇧 Британия разворачивается против мигрантов и капитала: иммиграционная и налоговая политика лейбористов

🧷От 5 до 10 лет к гражданству
Ранее путь к британскому гражданству был предсказуем: 5 лет легального проживания и работы в стране 🔜 заявка на Indefinite Leave to Remain (ILR), затем ещё год и можно подаваться на натурализацию.

Теперь правительство предлагает удвоить срок до 10 лет. Минимум 11 лет до получения паспорта (10 лет до ILR + 1 год до подачи на гражданство). Причём в срок не входит время по студенческой или другой временной визе.

📍Те, кто уже прошёл часть пути, оказываются отброшены назад 😳

🧷 Новый Non-dom:
👉 зарубежные активы теперь облагаются 40% налогом на наследство
👉 увеличен налог на прирост капитала
👉 введены новые ограничения на инвестиции в private equity

🧷 Новый налог на наследство:
👉 Резиденты, проживающие в Великобритании 10 из последних 20 лет, будут считаться "долгосрочными резидентами" и их все мировые активы будут облагаться налогом на наследство.
👉 После выезда из Великобритании, их активы останутся в сфере действия налога на наследство от 3 до 10 лет, в зависимости от срока предыдущего проживания.
👉С апреля 2026 льготы по налогу на наследство для сельскохозяйственных и бизнес-активов будут ограничены. Освобождение только £1 млн. Свыше - ставка 20%
В апреле 2025 поступления от налога на наследство составили £780 млн, что на £97 млн больше, чем в апреле 2024

В 2024 уехали около 26 000 non-dom’ов или около 10% всех, кто пользовался этим режимом. И это только первая волна. Среди уехавших 78 центимиллионеров (состояние $100 млн+) и 12 миллиардеров

Кто уехал:
- Shravin Bharti Mittal, наследник миллиардера из Индии, владеет 24,5% акций BT→ 🇦🇪 Абу-Даби.
- Nassef Sawiris, самый богатый человек Египта, владелец владелец Aston Villa и активов в Британии→ 🇦🇪 Абу-Даби
- Richard Gnodde, ветеран Goldman Sachs → 🇮🇹Милан.
- Rolly van Rappard, сооснователь CVC Capital Partners → 🇮🇹Милан
- Lakshmi Mittal, стальной магнат, рассматривает переезд
- Charlie Mullins, основатель Pimlico Plumbers → 🇲🇨Монако
- Christian Angermayer (технологический инвестор) → 🇨🇭Швейцария
- Alan Howard (миллиардер, хедж-фонд) → 🇨🇭Женева
- Asif Aziz (девелопер, недвижимости) → 🇦🇪 Абу-Даби
- Ann Kaplan Mulholland и её муж Stephen Mulholland, канадские предприниматели → 🇮🇹 Италия
- Семья Lazari, британская династия недвижимости → Кипр

Centre for Economics and Business Research предупреждает, если отток превысит 25%, реформа станет убыточной для казны.

OBR (официальный фискальный орган) пока считает, что уедет только 12% и реформа принесёт миллиарды, но признаёт, что прогноз "крайне неопределённый" 😳

£33,8 млрд планирует получить казна за 5 лет от реформы режима non-dom, включая налоги на наследство.

Казначейство утверждает, что 🇬🇧Британия всё ещё привлекательна:
✍️ Налог на прирост капитала ниже, чем в G7 Европы
✍️ Новый режим «проще и справедливее»

#налоги #миграция #великобритания

🎥 Как оптимизировать налог на имущество и роскошь в Испании

🛥🏡📈🎨 Если у тебя есть домик за полмиллиона евро (или, скажем, пара апартаментов, брокерский счет, яхточка и коллекция картин), добро пожаловать в испанский клуб налогоплательщиков Impuesto sobre el Patrimonio, налога на имущество и роскошь

В новом видео рассказала, что нужно продумать еще до переезда в налоговую резиденцию Испании

00:00 Моменты, которые нужно продумать перед переездом в налоговую резиденцию Испании
01:40 Оптимизация налога на роскошь за недвижимость
05:00 Оптимизация налога на роскошь бизнес активов
06:05 Оптимизируем предметы искусства и коллекцию автомобилей
06:30 Оптимизируем владение брокерскими счетами

✍️ Пошаговый гайд по заполнению декларации Modelo 714
🎥 Имеешь 500 001 евро? Bienvenido в клуб налогоплательщика  

Подписываемся😊, не забываем

#налоги #испания #гайд