Когда доход от продажи недвижимости ИП облагается налогом по УСН?
В соответствии с Налоговым кодексом РФ упрощенная система налогообложения применяется (УСН) в отношении доходов, полученных от реализации товаров и\или услуг, имущественных прав и внереализованных доходов.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет виды деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, в том числе на УСН, а также если индивидуальным предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению НДФЛ в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса РФ.
*Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 22 сентября 2021 г. № 03-11-11/76758
#усн #ип #ндфл
В соответствии с Налоговым кодексом РФ упрощенная система налогообложения применяется (УСН) в отношении доходов, полученных от реализации товаров и\или услуг, имущественных прав и внереализованных доходов.
Если индивидуальный предприниматель осуществляет виды деятельности по продаже недвижимого имущества и недвижимое имущество использовалось в предпринимательской деятельности индивидуального предпринимателя, то доходы от его продажи учитываются в составе доходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.
Доходы, полученные от реализации недвижимого имущества, которое не использовалось индивидуальным предпринимателем в целях осуществления предпринимательской деятельности, в том числе на УСН, а также если индивидуальным предпринимателем не указывался при регистрации вид деятельности, связанный с продажей недвижимого имущества, подлежат обложению НДФЛ в порядке, установленном главой 23 Налогового кодекса РФ.
*Письмо Департамента налоговой политики Минфина России от 22 сентября 2021 г. № 03-11-11/76758
#усн #ип #ндфл
Налоги одним платежом
С 1 января 2022 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ.
Изменения касаются юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, - они смогут оплатить налоги с помощью Единого налогового платежа (ЕНП), без уточнения вида платежа и сроков его оплаты.
Федеральная налоговая служба сама рассчитает обязательства плательщика и распределит полученные от него средства на погашение недоимок, а если их нет, то средства останутся в счет предстоящих платежей с ранним сроком уплаты, либо пойдут в счет уплаты налоговой задолженности, при ее наличии.
Важно отметить, что налоговая служба уведомит плательщика в счет какого обязательства были зачтены полученные от него средства.
#фнс #налоги #юрлица #ип
С 1 января 2022 года вступают в силу изменения в Налоговый кодекс РФ.
Изменения касаются юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, - они смогут оплатить налоги с помощью Единого налогового платежа (ЕНП), без уточнения вида платежа и сроков его оплаты.
Федеральная налоговая служба сама рассчитает обязательства плательщика и распределит полученные от него средства на погашение недоимок, а если их нет, то средства останутся в счет предстоящих платежей с ранним сроком уплаты, либо пойдут в счет уплаты налоговой задолженности, при ее наличии.
Важно отметить, что налоговая служба уведомит плательщика в счет какого обязательства были зачтены полученные от него средства.
#фнс #налоги #юрлица #ип
О порядке исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальным предпринимателем
«Индивидуальный предприниматель самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ исходя из сумм своего дохода, полученного от осуществления своей деятельности», - напомнило Министерство финансов РФ своим письмом от 12.01.2022 № 03-04-06/824.
Министерство отметило, что доход, полученный от осуществления предпринимательской деятельности, признается таковым от видов деятельности, указанных предпринимателем при регистрации или внесения изменений в ЕГРИП.
А в том случае, если предприниматель ведет свою деятельность, неуказанную при регистрации, то доход, не связанный с предпринимательской деятельностью, полученный от организации, подлежит обложению НДФЛ у источника выплаты.
#ндфл #ип #минфин
«Индивидуальный предприниматель самостоятельно исчисляет и уплачивает НДФЛ исходя из сумм своего дохода, полученного от осуществления своей деятельности», - напомнило Министерство финансов РФ своим письмом от 12.01.2022 № 03-04-06/824.
Министерство отметило, что доход, полученный от осуществления предпринимательской деятельности, признается таковым от видов деятельности, указанных предпринимателем при регистрации или внесения изменений в ЕГРИП.
А в том случае, если предприниматель ведет свою деятельность, неуказанную при регистрации, то доход, не связанный с предпринимательской деятельностью, полученный от организации, подлежит обложению НДФЛ у источника выплаты.
#ндфл #ип #минфин
Правительство поддержит грантами молодых предпринимателей
В Правительстве сообщили, что окажут грантовую поддержку молодым предпринимателям (до 25 лет включительно) на создание и (или) развитие своих проектов.
Такие гранты будут предоставляться индивидуальным предпринимателям и учредителям предприятий, а не только организациям, осуществляющим социальную деятельность, как раньше.
Что касается сумм грантов, то на создание и развитие собственных проектов будут выделены от 100 до 500 тыс. рублей и до 1 млн. рублей, если деятельность будет осуществляться в Арктической зоне.
#правительство #гранты #ип #предпринимательство
В Правительстве сообщили, что окажут грантовую поддержку молодым предпринимателям (до 25 лет включительно) на создание и (или) развитие своих проектов.
Такие гранты будут предоставляться индивидуальным предпринимателям и учредителям предприятий, а не только организациям, осуществляющим социальную деятельность, как раньше.
Что касается сумм грантов, то на создание и развитие собственных проектов будут выделены от 100 до 500 тыс. рублей и до 1 млн. рублей, если деятельность будет осуществляться в Арктической зоне.
#правительство #гранты #ип #предпринимательство
ФНС разъяснила, как заплатить налог по УСН в 2022 году
Правительство РФ изменило сроки уплаты налогов по упрощенной системе налогообложения (УСН).
В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 512 от 30.03.2022 продлеваются на 6 месяца сроки:
• уплаты налога по УСН за 2021 год;
• уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года.
В новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога и авансового платежа, а 1\6 часть со следующего месяца после перенесенного срока уплаты налога.
Таким образом, сроки уплаты налога переносятся:
• для организаций с 31 марта на 31 октября 2022 года;
• для ИП с 30 апреля на 30 ноября 2022 года.
Также срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 года.
источник: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/12075262/
#фнс #ип #усн #налоги
Правительство РФ изменило сроки уплаты налогов по упрощенной системе налогообложения (УСН).
В соответствии с Постановлением Правительства РФ № 512 от 30.03.2022 продлеваются на 6 месяца сроки:
• уплаты налога по УСН за 2021 год;
• уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года.
В новые сроки необходимо уплатить не всю сумму налога и авансового платежа, а 1\6 часть со следующего месяца после перенесенного срока уплаты налога.
Таким образом, сроки уплаты налога переносятся:
• для организаций с 31 марта на 31 октября 2022 года;
• для ИП с 30 апреля на 30 ноября 2022 года.
Также срок уплаты авансового платежа по УСН за первый квартал 2022 года переносится для организаций и ИП с 25 апреля на 30 ноября 2022 года.
источник: https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/12075262/
#фнс #ип #усн #налоги
publication.pravo.gov.ru
Постановление Правительства Российской Федерации от 30.03.2022 № 512 ∙ Официальное опубликование правовых актов
Постановление Правительства Российской Федерации от 30.03.2022 № 512
"Об изменении сроков уплаты налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2022 году"
"Об изменении сроков уплаты налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения в 2022 году"
Стану предпринимателем за 1 день!
Федеральная налоговая служба РФ сократила сроки регистрации Обществ с ограниченной ответственностью и граждан в качестве индивидуальных предпринимателей до 1 рабочего дня.
Пройти регистрацию можно через специальный сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Ознакомиться с ним можно здесь.
#ооо #ип #фнс
Федеральная налоговая служба РФ сократила сроки регистрации Обществ с ограниченной ответственностью и граждан в качестве индивидуальных предпринимателей до 1 рабочего дня.
Пройти регистрацию можно через специальный сервис «Государственная онлайн-регистрация бизнеса». Ознакомиться с ним можно здесь.
#ооо #ип #фнс
- Может ли юрлицо или ИП продлить срок уплаты страховых взносов, если находится на стадии исключения из ЕГРН и ЕГРИП?
Федеральная налоговая служба РФ напомнила, что на 12 месяцев срок уплаты страховых взносов, исчисляемых из выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, а также исчисленных ИП за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 руб., могут продлить налогоплательщики, осуществляющие отдельные виды экономической деятельности.
Такие плательщики уплачивают страховые взносы в общеустановленные сроки:
1. в случае прекращения деятельности организации в связи с ее ликвидацией – в течение 15 календарных дней со дня подачи последнего расчета, но до момента ликвидации;
2. в случае прекращения физическим лицом деятельности ИП – не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В отношении таких юрлиц и ИП вышеуказанные нормы о переносе сроков уплаты страховых взносов не распространяются на лиц, в отношении которых осуществляется процедура исключения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
#фнс #ип #егрип #егрюл #страховыевзносы
Федеральная налоговая служба РФ напомнила, что на 12 месяцев срок уплаты страховых взносов, исчисляемых из выплат и вознаграждений в пользу физических лиц, а также исчисленных ИП за 2021 год с суммы дохода, превышающей 300 000 руб., могут продлить налогоплательщики, осуществляющие отдельные виды экономической деятельности.
Такие плательщики уплачивают страховые взносы в общеустановленные сроки:
1. в случае прекращения деятельности организации в связи с ее ликвидацией – в течение 15 календарных дней со дня подачи последнего расчета, но до момента ликвидации;
2. в случае прекращения физическим лицом деятельности ИП – не позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе.
В отношении таких юрлиц и ИП вышеуказанные нормы о переносе сроков уплаты страховых взносов не распространяются на лиц, в отношении которых осуществляется процедура исключения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.
#фнс #ип #егрип #егрюл #страховыевзносы
ФНС напомнила о переносе срока уплаты страховых взносов с дохода более 300 тыс. руб. за 2021 год
ИП, которые заняты в сферах, содержащихся в списке, утвержденным Постановлением Правительства от 29.04.2022 № 776 "Об изменении сроков уплаты страховых взносов в 2022 году", имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 руб. за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.
Кроме того, можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.
#фнс #страховыевзносы #ип
ИП, которые заняты в сферах, содержащихся в списке, утвержденным Постановлением Правительства от 29.04.2022 № 776 "Об изменении сроков уплаты страховых взносов в 2022 году", имеют право на перенос срока уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода более 300 000 руб. за 2021 год с 1 июля 2022 года на 3 июля 2023 года.
Кроме того, можно воспользоваться специальным сервисом на сайте ФНС. Достаточно ввести свой ИНН, система проверит, соответствует ли заявитель критериям и вынесет решение.
#фнс #страховыевзносы #ип
Как юр. лица и ИП могут ускорить разблокировку счета?
Федеральная налоговая служба РФ сообщила о двух способах ускорения разблокировки счета для ИП и юр. лиц, если счет был заблокировал налоговым органом за неисполнение требований об уплате налогов.
1. Погасить задолженность и направить обращение об отмене приостановления операций по счету через личный кабинет налогоплательщика, приложив подтверждающие документы погашения долга;
2. Если личного кабинета нет, то можно воспользоваться новым сервисом ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счета».
Такой сервис позволяет связаться с оператором Центра помощи по реабилитации счета. В течение суток по телефону, указанному в электронном сообщении налогоплательщика, будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении счета и возможностях для его отмены.
#ип #юрлицо #фнс #разблокировка
Федеральная налоговая служба РФ сообщила о двух способах ускорения разблокировки счета для ИП и юр. лиц, если счет был заблокировал налоговым органом за неисполнение требований об уплате налогов.
1. Погасить задолженность и направить обращение об отмене приостановления операций по счету через личный кабинет налогоплательщика, приложив подтверждающие документы погашения долга;
2. Если личного кабинета нет, то можно воспользоваться новым сервисом ФНС «Оперативная помощь: разблокировка счета».
Такой сервис позволяет связаться с оператором Центра помощи по реабилитации счета. В течение суток по телефону, указанному в электронном сообщении налогоплательщика, будет предоставлена информация о текущем статусе решения о приостановлении счета и возможностях для его отмены.
#ип #юрлицо #фнс #разблокировка
Добавлены новые функции в личный кабинет налогоплательщика ИП и юр. лиц
Теперь ИП и юридические лица могут в своем личном кабинете сформировать и представить в налоговую службу сведения (отчет) о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа (ЭСП), предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Юридические лица и ИП представляют в налоговую указанный отчет ежеквартально в течение 30 дней по окончании квартала. Подробнее с информацией о заполнении формы можно ознакомиться в разделе «Отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Источник
#фнс #личныйкабинет #ип #юрлицо
Теперь ИП и юридические лица могут в своем личном кабинете сформировать и представить в налоговую службу сведения (отчет) о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа (ЭСП), предоставленных иностранными поставщиками платежных услуг.
Юридические лица и ИП представляют в налоговую указанный отчет ежеквартально в течение 30 дней по окончании квартала. Подробнее с информацией о заполнении формы можно ознакомиться в разделе «Отчеты юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».
Источник
#фнс #личныйкабинет #ип #юрлицо
#судебная_практика
№ А32-17746/2020
ВС РФ разобрался в вопросе – можно ли назначить штраф за непредставление декларации по ОСН, если предприниматель ушел от налогов с помощью УСН.
В данном судебном споре, ИП работал по УСН, ему ДОначислили налогов и пеней в размере 13 млн. руб., а также 2 000 руб. штрафа за непредставление декларации по НДС и НДФЛ.
Что сказали суды?
Они отменили штраф, поскольку налогоплательщики на УСН не должны подавать декларацию по НДС и НДФЛ.
С этим не согласилась налоговая (истец) и подала жалобу в Верховный Суд РФ.
В жалобе налоговая отметила, что ИП умышленно и сознательно ушел от налогов, используя упрощенную систему налогообложения и не сдачу отчетности.
Поскольку указанные выше действия имели умышленный характер, ВС РФ убедился в этих доводах и признал позицию налоговой законной, отменив решения нижестоящих судов.
#всрф #налоговая #ип
№ А32-17746/2020
ВС РФ разобрался в вопросе – можно ли назначить штраф за непредставление декларации по ОСН, если предприниматель ушел от налогов с помощью УСН.
В данном судебном споре, ИП работал по УСН, ему ДОначислили налогов и пеней в размере 13 млн. руб., а также 2 000 руб. штрафа за непредставление декларации по НДС и НДФЛ.
Что сказали суды?
Они отменили штраф, поскольку налогоплательщики на УСН не должны подавать декларацию по НДС и НДФЛ.
С этим не согласилась налоговая (истец) и подала жалобу в Верховный Суд РФ.
В жалобе налоговая отметила, что ИП умышленно и сознательно ушел от налогов, используя упрощенную систему налогообложения и не сдачу отчетности.
Поскольку указанные выше действия имели умышленный характер, ВС РФ убедился в этих доводах и признал позицию налоговой законной, отменив решения нижестоящих судов.
#всрф #налоговая #ип
При переходе с упрощенной системы налогообложения (УСН) на специальный налоговый режим (НПД) физ. лицо обязано в течение месяца со дня постановки на учет в качестве самозанятого направить в налоговую уведомление о прекращении применения УСН.
Если уведомление направляется с нарушением установленного срока или не представляется вовсе, постановка на учет в качестве плательщика НПД аннулируется.
Вместе с тем, если предприниматель встал на учет в налоговом органе в качестве самозанятого и прекратил деятельность как ИП до окончания установленного месячного срока, то уведомление о прекращении применения УСН можно не представлять.
При этом датой снятия с учета плательщика упрощенной системы налогообложения признается день его регистрации в системе НПД.
#фнс #самозанятость #ип #минфин
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
В Госдуме разрабатывают законопроект об освобождении индивидуальных предпринимателей, которые приостановили деятельность, от уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов.
Сейчас ИП все равно должны продолжать платить обязательные взносы, которые в сумме составляют больше 42 000 руб., а в перечень оснований для временного освобождения от уплаты взносов приостановка деятельности ИП не входит.
Авторы законопроекта отметили, что предпринимателям в таком случае выгоднее просто закрывать ИП, но если в будущем потребуется снова открывать ИП, предпринимателю нужно будет снова потратить на это время и деньги.
По новому законопроекту подтвердить приостановку ИП сможет путем подачи особой декларации.
#ип #законопроект #госдума
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
💻🏡Госдума рассмотрит возможность регистрировать юридические лица и индивидуальных предпринимателей на виртуальный электронный адрес
Электронный адрес будет сформирован в «специальной государственной информационной системе при создании учётной записи (личного кабинета)» ИП или юрлица. Такой адрес будет указан в ЕГРЮЛ и ЕГРИП и на него будут направляться все юридически значимые сообщения.
Для реализации законопроекта планируют создать соответствующую информационную инфраструктуру.
#юридическиелица #ип #адрес
Электронный адрес будет сформирован в «специальной государственной информационной системе при создании учётной записи (личного кабинета)» ИП или юрлица. Такой адрес будет указан в ЕГРЮЛ и ЕГРИП и на него будут направляться все юридически значимые сообщения.
Для реализации законопроекта планируют создать соответствующую информационную инфраструктуру.
#юридическиелица #ип #адрес
Теперь пользователи Личного кабинета налогоплательщика будут получать персональные информационные сообщения при регистрации в качестве ИП или при приобретении статуса участника или руководителя юридического лица.
Если бизнес был зарегистрирован без ведома пользователя, он сможет обратиться в регистрирующий орган по месту нахождения юридического лица и оперативного предотвратить возникновение нежелательных последствий.
Уведомление также будет направлено пользователю, если было принято решение о начале процедуры исключения предпринимателя из ЕГРИП или юридического лица из ЕГРЮЛ.
#фнс #личныйкабинет #ип #ооо
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👩💻📄 Новый раздел «Доверенности» в личном налоговом кабинете ИП и юридических лиц
В личном налоговом кабинете ИП и юридических лиц появился новый раздел - «Доверенности».
В данном разделе будут размещены доверенности для взаимодействия с налоговыми органами, как для доверителей, так и для представителей.
Информационная карточка содержит детализированную информацию о данных доверенности и актуальный статус, в том числе для доверенностей, поданных в налоговый орган в бумажном виде.
#налоговый_орган #доверенности #ип #юрлицо
В личном налоговом кабинете ИП и юридических лиц появился новый раздел - «Доверенности».
В данном разделе будут размещены доверенности для взаимодействия с налоговыми органами, как для доверителей, так и для представителей.
Информационная карточка содержит детализированную информацию о данных доверенности и актуальный статус, в том числе для доверенностей, поданных в налоговый орган в бумажном виде.
#налоговый_орган #доверенности #ип #юрлицо