Как получить сертификат о налоговом резидентстве КР?

🔹Для получения сертификата необходимо заполнить заявление о подтверждении налогового статуса, доступное на официальном сайте ГНС sti.gov.kg в разделе «Налоговые соглашения» в подразделе «База знаний».

К заявлению следует приложить следующие документы:
– для физических лиц: копия паспорта гражданина Кыргызской Республики;
– для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: копии свидетельства о государственной регистрации и регистрационной карты налогоплательщика;
– для граждан иностранных государств: копия паспорта, документы, подтверждающие временное или постоянное место пребывания, либо постоянное место жительства на территории Кыргызской Республики, а также справка о пересечении государственной границы Пограничной службы Кыргызстана.

📞Для получения дополнительной информации вы можете обратиться по телефону 116 или (0312) 61-08-42.

📢Налоговая служба напоминает, что граждане могут легализовать свои активы до 31 декабря 2024 года в рамках Закона «О добровольной легализации и амнистии активов физических лиц».

🔹Легализация распространяется на активы, которые находились в собственности на 1 января 2023 года, включая:

– движимое имущество,

– недвижимое имущество,

– денежные средства и другие активы.

🔹Закон гарантирует сохранность активов и защиту от уголовного преследования. Более того, за легализованные активы не нужно платить налоги, таможенные пошлины, взносы по социальному страхованию и другие обязательные платежи.

🔹Для добровольной легализации необходимо:

1. Заполнить специальную декларацию.

2. Заверить её у нотариуса (включая консульства и посольства за границей).

3. Переоформить право собственности от номинальных владельцев на своё имя в срок декларирования.

🔹Укрепите своё будущее – легализуйте свои активы сегодня!

Наследование американских инвестиций: что важно знать резидентам и нерезидентам США / Inheriting US Investments: Key Considerations for US Residents and Non-Residents

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Наследование американских инвестиций, таких как брокерские счета Interactive Brokers, регулируется налоговыми правилами США. Основные аспекты зависят от налогового резидентства умершего и состава активов.

✦ Если наследодатель резидент США, налогообложению подлежит всё имущество, включая зарубежные активы.

✦ Если наследодатель-нерезидент США: налоги применяется только к определенным активам (US situs property), например:
• Облагаемые активы: акции американских компаний, паи инвестиционных фондов, недвижимость в США.
• Необлагаемые активы: акции иностранных компаний, инвестиции в иностранные фонды, наличные средства (при отсутствии привязки к покупке американских активов, например, депозиты), казначейские облигации США и некоторые другие активы.

Физическое местоположение активов не имеет значения. Активы на счёте за пределами США (например, в Швейцарии), если они включают американские инвестиции, попадают под налогообложение.

✦ Как минимизировать налоги?
Анализ состава активов на брокерских счетах — ключ к оптимизации налогообложения. Смешанные портфели требуют структурирования с учетом налоговых правил США и других стран.

Консультация с налоговым специалистом поможет сохранить активы и избежать неожиданных налоговых обязательств.

#Inheritance #USTaxCIS

🇮🇹 #Италия премьер-министр Джорджиа Мелони предоставила президенту 🇦🇷 Аргентины Хавьеру Милею и его сестре гражданство по происхождению

Их бабушка и дедушка переехали в Аргентину в 1926 году из Калабрии.

Наличие второго гражданство у президента Аргентины допускается. Так Маурицио Макри также имеет гражданство Италии, и был президентом Аргентины с 2015 по 2019 года.

⚡️Арнона будет повышена ретроактивно за 2024 год. Израильтян требуют доплатить.

МВД Израиля дало разрешение на повышение муниципального налога («арнона») задним числом, а также на увеличение налога в 2025 году минимум на 5,3%.

Жители многих населённых пунктов уже получили требования о доплате арноны за 2024 год.
____________
🎙Будь в курсе событий 🇮🇱
Подпишись на «Голос Израиля»

🇩🇰 #Дания пресечено крупнейшее налоговое мошенничество на 1,2 млрд 💶

54-летний британский финансист три года обманывал датские налоговые органы и получил максимальное наказание.

По данным BBC , в Дании британский трейдер был признан виновным в крупном налоговом мошенничестве, которое стоило датскому правительству 9 миллиардов датских крон, или 1,2 миллиарда евро. Санджай Шах, основатель лондонского хедж-фонда Solo Capital Partners, был приговорен к 12 годам тюремного заключения после того, как  суд Дубая в мае 2023 года обязал его выплатить 1,2 миллиарда евро .

Это самый суровый приговор, когда-либо вынесенный в Дании по делу о мошенничестве.

Трейдер использовал серию сложных операций, чтобы незаконно вернуть 9 миллиардов датских крон в виде возмещения налога на дивиденды от казначейства Дании в период с 2012 по 2015 год.

Суд в Глострупе (недалеко от Копенгагена) после широко разрекламированного судебного процесса, продолжавшегося несколько месяцев, постановил, что Санджай Шах, который жил в Дубае до своего ареста в 2022 году и  экстрадиции в Данию , сыграл «чрезвычайно важную роль » в схеме, которая привело к «необоснованным » выплатам , добавив, что преступление было «тщательно спланировано и организовано ». Сидя между своими адвокатами, 54-летний британец, войдя в зал суда, пожелавший суду счастливого Рождества, оставался спокойным и бесстрастным во время вынесения приговора. Датский прокурор заявил, что максимальное наказание, назначенное виновному, отражает «чрезвычайно большую сумму, продолжительность наказания и его роль на протяжении нескольких лет в этом мошенничестве против датского государства».

«Это, безусловно, крупнейшее мошенничество с точки зрения суммы и преступление такого масштаба, которого никогда раньше не было», — добавила Мари Туллин.

⛔️ Запрет на въезд 🇩🇰

Помимо тюремного заключения, трейдеру навсегда запретили въезд в Данию, как только он отбудет наказание и его активы, оцениваемые в один миллиард долларов (950 миллионов евро), будут конфискованы, а также недвижимость. Хотя он обжаловал это решение, Санджай Шах, который неоднократно отрицал какие-либо правонарушения и утверждал, что воспользовался лазейкой в законе, останется под стражей. « Мы думаем, что есть большая вероятность, что Высокий суд придет к другому выводу, и мы, очевидно, надеемся на более мягкое решение », — ответил его адвокат Кааре Пильманн, который пытался добиться прекращения дела. Шах также сталкивается с аналогичным делом о налоговом мошенничестве в Лондоне, которое, как ожидается, завершится в апреле следующего года. 

🇨🇾 #Кипр киприоты российского происхождения проходят по делу об отмывании денежных средств во 🇫🇷 Франции

Двое подозреваемых россиян подались на гражданство Кипра за инвестиции в 2015 году, и получили его в 2016. Они проходят обвиняемыми во Франции в отмывании 75 миллионов евро через финансирование приобретения недвижимости на французской ривьере. В расследование вовлечены также МВД и налоговая Кипра, но данные о ходе расследования конфиденциальны.

🇲🇪 Недвижимость в Черногории переоценена из-за иностранных инвестиций в ее покупку. Ожидается медленное снижение цен на недвижимость до справедливой стоимости, говорится в проекте Программы экономических реформ Минфина Черногории.

Черногория-Новости

❗️Бундестаг вынес вотум недоверия правительству канцлера Олафа Шольца. Теперь Германия оказывается на пути к досрочным парламентским выборам.

🇨🇭#Швейцария новый рекорд числа подрывов банкоматов 🏧

Федеральная полиция сообщает, что к середине декабря были подорваны 25 банкоматов.

Секторальные санкции ЕС 🇪🇺 (15 пакет)

Вчера был опубликован COUNCIL REGULATION (EU) 2024/3192
of 16 December 2024
amending Regulation (EU) No 833/2014 concerning restrictive measures in view of Russia’s actions
destabilising the situation in Ukraine

‼️Что нового:

Art. 11с

Теперь все решения, полученные на основании ст.248 АПК РФ не могут быть признаны и приведены в исполнение на территории ЕС 🇪🇺

Также запрещается любая помощь в отношении данных споров.

⁉️Мы до этого писали про то, что российский механизм переводить все споры в РФ - не удачный, поскольку требует волю и желание судебных органов ЕС приводить в исполнение решения. Воли нету, юридические основания совсем прикрыли.

#compliancepractice #EU #package15 #sanctions

Среди европейских стран, входящих в состав ОЭСР, средняя максимальная ставка подоходного налога составляет 42,8%. Самые высокие ставки зафиксированы в Дании (55,9%), Франции (55,4%) и Австрии (55%), а самые низкие — в Венгрии (15%), Эстонии (20%) и Чехии (23%). Как правило, европейские страны за пределами ОЭСР имеют более низкие максимальные налоговые ставки и часто используют систему единого налога. Самые низкие ставки — в Болгарии и Румынии (10%), за ними следуют Молдова (12%), Украина (19,5%) и Грузия (20%).

Дания вносит значительные изменения в свою систему подоходного налога, которые вступят в силу в 2026 году, и это может существенно повлиять на самых обеспеченных граждан страны. Согласно новой трехуровневой налоговой структуре, лица с высокими доходами, превышающими 2,588,300 датских крон, могут столкнуться с предельной маржинальной налоговой ставкой до 60,5%.

P.S. Данные за февраль 20024 года.

Валютка - напоминание

Недавно прошла новость, что налоговые РФ начали связываться с физ лицами с требованиями подать отчётность по банковским счетам в ОАЭ, в частности, в банке Wio. Информация о счетах, скорее всего, была получена в результате автообмена между ОАЭ и РФ. Если практика расширится, например, до банка FAB (он владеет Wio), требования от налоговой может получить гораздо больше налогоплательщиков, так как ФАБ – крупнейший банк ОАЭ и единственный, работающий с рублёвыми переводами. В этой связи напоминаю о правилах валютного контроля РФ.

❗️ Не на все счета в зарубежных банках валютным резидентам РФ можно зачислять свои доходы.

Законодательством установлен Перечень государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией (утвержден Приказом ФНС от 28 октября 2022 года № ЕД-7-17/986@), который закрепляет те страны, на банковские счета в которых валютные резиденты могут зачислять доходы по ценным бумагам (продажа, погашение, дивиденды, купоны, выплаты по облигациям и т.п.), доходы от продажи или сдачи в аренду недвижимости, средства по кредитам и займам.

В этот список включены 96 юрисдикций, таких как:
🌍 Израиль, Китай, Кипр, Люксембург, Маврикий, Монако, ОАЭ и другие.

На счета в странах, которые включены в указанный перечень и, соответственно, участвуют в автообмене, а также на счета в странах, которые входят в Евразийский союз (Казахстан, Беларусь, Армения и Кыргызстан), российским валютным резидентам можно зачислять вышеупомянутые категории доходов.

❗️ Однако на счета в банках в странах, не включенных в этот перечень, например США, Канада, Великобритания, Швейцария, Грузия, Узбекистан, зачисление доходов от операций с ценными бумагами (включая продажу, погашение, дивиденды, купоны, выплаты по облигациям), доходов от продажи или сдачи в аренду недвижимости, средств по кредитам и займам — незаконно. Штраф – 20-40% от незаконной операции.

💼 При планировании и проведении таких операций важно сверяться с вышеупомянутым перечнем, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.

Если вы получили требование от налоговой или решили не дожидаться и сдаться, вы знаете с кем связаться😎

🇪🇺 #Совет утвердил отзыв у 🇻🇺 #Вануату безвизового режима для ее граждан из-за программы гражданство за инвестиции

«Сегодня Совет принял решение исключить Вануату из списка стран, граждане которых освобождены от визы при поездках в ЕС.

ЕС отменяет освобождение от визы, которое уже было приостановлено с 2022 года, поскольку Вануату использует схему гражданства для инвесторов, которая привела к рискам безопасности и миграции для ЕС.»

«Освобождение от виз для граждан Вануату применяется с 28 мая 2015 года. С 25 мая 2015 года Вануату реализует схемы получения гражданства инвесторами. Эти схемы позволяют гражданам третьих стран, которым в противном случае потребовалась бы виза для поездок в ЕС, получить гражданство Вануату в обмен на инвестиции, тем самым получив безвизовый доступ в ЕС.

Несмотря на то, что Европейская комиссия установила диалог с Вануату для исправления ситуации, опасения в отношении схемы получения гражданства инвесторами сохраняются.

Поэтому Совет сегодня принял решение внести поправки в визовое регулирование ЕС (Регламент (ЕС) 2018/1806), добавив Вануату в список стран, граждане которых должны иметь визы при пересечении границы ЕС.»

Пресс-релиз Совета: https://www.consilium.europa.eu/en/press/press-releases/2024/12/12/vanuatu-council-ends-visa-exemption/

Представитель ЕС заявил, что прекращение действия соглашения с Вануату, о котором было объявлено в заявлении ЕС, стало первым случаем, когда ЕС отменил безвизовый режим для страны, использующей схемы «золотого паспорта».

⚠️ В отчете, опубликованном в декабре 2024 года, ЕС заявил, что следит за другими странами с безвизовым режимом, включая государства Восточной Европы и Восточной Карибской зоны, предлагающими аналогичную схему.

🇪🇦Испания ежегодно теряет 10 млрд евро налогов из-за "налоговых гаваней"

👉 9 млрд евро из этой суммы составляют налоги на доходы крупных компаний, которые уходят в юрисдикции с низкими налогами: 🇧🇲 Бермуды, 🇳🇱 Нидерланды, 🇮🇪 Ирландия, 🇨🇭 Швейцария и 🇲🇹 Мальта

Для сравнения, налог на прибыль компаний в Испании в 2023 принес 35 млрд евро, тогда как в 2007 эта сумма составляла 45 млрд. Налоговые поступления сокращаются, денег в казне становится меньше.
Сегодня уровень налогообложения корпораций составляет 2,8% ВВП Испании, что на 0,6 процентного пункта ниже среднего уровня по ЕС

📊 Противоречие: доходы крупных компаний в Испании с 2012 года выросли на 110%, но налоговые поступления увеличились только на 63%.
Причины: использование офшоров, налоговые льготы (которые пытаются сократить), а также перенос убытков прошлых лет.

👉 1 млрд евро ежегодно теряется из-за незадекларированных активов богатых испанцев в офшорах. Даже при наличии расчетов добраться до этих средств непросто 😊

💰Где прячутся испанские миллионеры
💰Статистика по декларациям на роскошь за 2022
💰Где прячется прибыль испанских и не только компаний

🇪🇦 Испания занимает 15-е место в мире по потерям налоговых поступлений из-за слабой международной координации. В глобальном масштабе такие потери составляют 500 млрд евро в год, из которых 175 млрд приходится на страны ЕС

Главные "налоговые гавани" для корпораций:
🇻🇬 Виргинские острова
🇰🇾 Каймановы острова
🇱🇺 Люксембург
🇳🇱 Нидерланды
🇨🇭 Швейцария
🇮🇪 Ирландия

🇪🇦 На саммите G20 премьер-министр Испании предложил ввести "глобальный налог на богатство" и минимальный налог для корпораций. Пока такой налог (до 15%) введен в рамках Pilar-2 для крупных холдингов

#налоги #европа

1️⃣ Налогообложение резидентов США, проживающих в России: пример с международными доходами / Taxation of US Residents Living in Russia: An Example with International Income

For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Проживание за границей и владение международными активами усложняет налоговые обязательства. Разберем ситуацию на примере Джека, который имеет доходы из США, России и третьих стран.

✦ Джек — иностранец, работающий в Москве более 183 дней в году, что делает его налоговым резидентом РФ. При этом его грин-карта обязывает его отчитываться о мировых доходах в США. Джек получает:

• Зарплату от российского работодателя;
• Дивиденды от российских, американских, европейских компаний.

✦ Налоговые обязательства Джека в России:

🌍Мировые доходы: как налоговый резидент РФ, Джек должен задекларировать все свои доходы, в том числе полученные за границей, даже если они уже облагались налогом в другой стране.

• Зарплата в РФ: облагается НДФЛ по ставке 13% (или 15% на суммы свыше 5 млн рублей). Работодатель удерживает и перечисляет налог.

• Дивиденды от российских компаний: ставка налога — 13–15%.
Налог удерживается эмитентом, дополнительной отчетности, как правило, не требуется.

• Дивиденды от зарубежных компаний: эти доходы Джек обязан задекларировать через 3-НДФЛ. Ставка налога — 13–15%. Возможно применение СоИДН, которые позволят зачесть налог на такие дивиденды, уплаченный в иностранным государстве (стране источника дохода).

Следует отметить, что российские налоговые органы могут не признать налог, уплаченный в США по неамериканским дивидендам, поскольку он не относится к налогу, удержанному страной источника. Без соглашения об избежании двойного налогообложения, регулирование таких случаев остается исключительно на усмотрение российских налоговых органов. Это снижает вероятность зачета уплаченного в США налога.

TBC..

#RUResidents #USTaxCIS