🔥 Академия БЕПС приглашает Вас на ежегодную конференцию 19 декабря 2023 года с 13.00-18.00, где представит серию сессий, а именно:
✔️ Мы осветим чрезвычайно важную тему работы с трансграничной задолженностью с Ильей Острениным (КЕПТ) и Федором Истоминым (заместитель финансового директора Sfi investment holding)
✔️Планируется важный анонс для профессионального сообщества экспертов казахстанского международного налогообложения. Участники конференции первыми узнают от Айдара Масатбаева и Равиля Кассильгова, какие новые возможности и преимущества это предоставит для налоговых директоров и экспертов Казахстана!
✔️Обсудим тему минимального мирового налога (Pillar II) с экспертом и сооснователем Академии БЕПС - Виктором Мачехиным, известным экспертом из сферы инхауса Викторией Рябовой и другими экспертами
✔️ Подробно поговорим о современных тенденциях и инновациях в области искусственного интеллекта в работе налоговых экспертов

👥 Не упустите возможность присоединиться к нам на этой встрече, получить доступ к инсайтам, обновить и расширить профессиональную сеть контактов!
https://beps.academy/reg_ons_19_12_23?gcpc=63c38

✅ Бонус №1 - всем зарегистрировавшимся - доступ к базе искусственного интеллекта- ТЦО робот Санчо Панса, который доступен всем желающим получить детальные сводки о продуктах и услугах компаний на основе информации их веб-сайтов
✅ Бонус №2 - доступ к нашей первой электронной книге, лектора Академии БЕПС, налогового директора Группы Черкизово Натальи Якушевой Head of tax – налоговая функция в условиях турбулентности: опыт прошлого в условиях настоящего. Предисловие к книге написали Виктор Мачехин (сооснователь Академии БЕПС) и Алексей Артюх (партнер юридической компании «Taxology”)

В конце января будет открыт доступ к полной версии книги всем, прошедшим несложную процедуру заполнения анкеты. Но…..уже сейчас, Вы сможете получить доступ к первой главе!

📝 Анкета - https://beps.academy/page.11_2_2?gcpc=63c38

СКР предложил лишать приобретенного гражданства за все тяжкие и особо тяжкие преступления, а не за отдельные виды преступлений, как это установлено в действующем законодательстве. В ведомстве отметили, что принятый закон не действует, в частности, в случае совершения гражданином убийства.

Закон о лишении приобретенного гражданства действует в России с октября. Список уголовных статей, из-за которых могут изъять паспорт и потребовать покинуть страну, состоит из 60 пунктов, среди которых диверсия (ст. 281 УК РФ), дезертирство (ст. 338 УК РФ), публичные призывы к развязыванию агрессивной войны (ст. 354 УК РФ), посягательство на жизнь государственного или общественного деятеля (ст. 277 УК РФ) и другие.

@kommersant

🇪🇬 #Гражданство Египта через покупку недвижимости (опасные вопросы налоговых обязательств физлиц)

❓Является ли покупка недвижимости в Египте для получения гражданства основанием для возникновения налоговых обязательств?

🎰 Сама по себе покупка жилой недвижимости ⚠️ даже без получения гражданства может создать основание для признания иностранца налоговым резидентом Египта не только в отношении обязанности уплаты налога на недвижимость (о которой бодро любят сообщать продавцы), НО ‼️и налога на доходы физлица / подоходного налога (о котором продавцы недвижимости и инвестиционным программ гражданства рассказывать не любят, и не хотят без прямых вопросов покупателя) от источников не только на территории Египта, но и из иностранных источников.

Кто же из физлиц признается налоговым резидентом Египта?

Закон устанавливает несколько равносильных оснований, подпадая под любое из которых физическое лицо может быть признано налоговым резидентом:
▫️ оно имеет постоянное жилье в Египте (вне зависимости на праве собственности или аренды)
▫️ оно проживает в Египте более 183 дней последовательно или с перерывами в течение 12 месяцев, которые начинаются или заканчиваются в соотвествующем налоговом году
▫️ Оно ведет бизнес или работает по найму в Египте постоянно или с перерывами
▫️ Оно является гражданином Египта работающим за рубежом за счет средств выделяемых казначейством Египта

✅ Вопросы налоговых обязательств и налогового резидентства могут быть определены иначе по соглашениям об избежании двойного налогообложения (СоИДН).

⛔️ К сожалению, у Египта нет СоИДН, например, с 🇦🇲 Арменией, 🇮🇱 Израилем, 🇰🇬 Кыргызстаном; но есть с 🇧🇾 Беларусью, 🇧🇬 Болгарией, 🇨🇾 Кипром, 🇦🇪 ОАЭ, 🇷🇺 Россией, 🇷🇴 Румынией… Отсутствие действующего соглашения означает возникновение риска уплаты налога с одного и того же дохода многократно❗️

🚨 Такой же прямой риск есть и у покупателей недвижимости в 🇹🇷 Турции => критерии налогового резидентства в Турции

В Центробанке Нидерландов предостерегли от Nexit после победы на парламентских выборах праворадикальной Партии свободы Герта Вилдерса.

Это было бы «очень плохой идеей», поскольку нидерландская экономика является открытой и зависит от торговли со странами ЕС, считает директор по монетарным вопросам ЦБ Олаф Слейпен.

Nexit входил в предвыборную программу Вилдерса. После победы на парламентских выборах тот также пообещал провести референдум о выходе из ЕС в качестве одного из первых шагов. Позднее Вилдерс смягчил позицию по некоторым вопросам.

Опубликован пресс-релиз по 12 пакету ЕС 🇪🇺

✅ЕС вводит запрет на прямой или косвенный импорт, покупку или передачу алмазов из России.

✅Запрет на реэкспорт в РФ товаров двойного назначения

✅ Совет добавил 29 новых организаций в список экспортных ограничений

✅ запрет гражданам России владеть, контролировать или занимать любые должности в органах управления юридических лиц, организаций или органов, предоставляющих услуги кошелька, счета или депозитарного обслуживания криптоактивов российским лицам и резидентам.

✅ вводится норма про уведомления про переводы больше 100 тыс евро, которая дополняет норму о запрете по вкладам свыше 100 тыс евро (Art. 5b) и обязательной отчетности там где вклады свыше 100,000 (Art 5g).

✅ усиления контроля и комплаенс требований по oil cap.

Сам текст Документа пока не опубликован.

#export #sanction #compliancepractice #EU

🇪🇺 #ЕС против 🇲🇹 #Мальта спор о «золотых паспортах» - появился номер дела ⚠️

Судебное разбирательство начато 21 марта 2023 года - Европейская комиссия против Республики Мальта

(Дело C-181/23)
(2023/C 173/37)

Язык судопроизводства: английский

Стороны:

Истец: Европейская комиссия (представители: C. Ladenburger, E. Montaguti, J. Tomkin, Agents)

Ответчик: Республика Мальта

Истец требует, чтобы Суд:

— признал, что приняв и реализуя институционализированную программу, такую как, Мальтийское гражданство путем натурализации за исключительные заслуги в виде прямых инвестиций (the Maltese Citizenship by Naturalisation for Exceptional Services by Direct Investment) на основании статьи 10(9) Закона Мальты «О гражданстве» (the Maltese Citizenship Act) в редакции Закона Мальты «О гражданстве» 2020 года (Изменения No. 2), и постановления «О предоставлении гражданства за исключительные заслуги» 2020 года (the Granting of citizenship for Exceptional Services Regulations), которое предусматривает натурализацию в отсутствии реальной связи заявителей со страной в обмен на предопределенные инвестиции, Республика Мальта нарушила свои обязательства в соответствии со статьей 20 Договора о функционировании Европейского Союза, и статьей 4(3) Договора о Европейском Союзе;

— обязал Республику Мальта оплатить судебные издержки.

Основания иска и основные аргументы

Вследствие изменения Закона Мальты «О гражданстве» в ноябре 2013 года, Мальта ввела в действие свою первую программу гражданства для инвесторов в 2014 году.

Схема 2014 года была впоследствие замена в 2020 году программой «Мальтийского гражданства через натурализацию за исключительные заслуги [англ. - «услуги» 😎] в форме прямых инвестиций».

Новая схема была установлена Законом 2020 года «О гражданстве» (Изменения No. 2), и постановлением «О предоставлении гражданства за особые заслуги (the Granting of Citizenship for Exceptional Services Regulations, 2020).

Право Союза запрещает национальные схемы гражданства инвесторам, которые предусматривают систематическое предоставление гражданства государства-члена в обмен на предопределенные инвестиции в отсутствие требования к реальной связи между государством и заинтересованными физическими лицами.

Комиссия находит, что Схема предоставления мальтийского гражданства через натурализацию за исключительные заслуги в виде прямых инвестиций (2020 года) представляет собой именно такую незаконную схему гражданства для инвесторов; а Мальта компрометирует и подрывает существо и целостность гражданства Союза в нарушение статьи 20 Договора о функционировании Европейского Союза, и в нарушение принципа добросовестного сотрудничества, установленного в статье 4(3) Договора о Европейском Союзе.

Юридический перевод официальной публикации с английского языка на русский Александра Захарова @zakharovlaw

Интересно, что в санкции ЕС 🇪🇺 теперь включаются лица, обвиняемые в обходе санкций.

Пример Сергей Темина, который является главой двух финских логистических компаний. Эти компании занимались доставкой в РФ запрещенной ЕС продукцией. Теперь Сергей Темин находится под следствием в Финляндии. И с этого дня также в блокирующих санкциях ЕС 🇪🇺.

#sanction #compliancepractice #EU #sanction_violation

💶 Самые богатые в ЕС — люксембуржцы, самые бедные — болгары. В Греции за семь лет средняя зарплата снизилась на 186 евро.
https://evropakipr.com/biznes/srednyaya-zarplata-na-kipre-23-129-evro-v-celom-po-evrosoyuzu-35-329

🇺🇾 #Уругвай пишет натурализованным гражданам национальность в паспорт ⚠️
На что это влияет, улыбнетесь Вы❓

Как результат, например, россиянам в уругвайский паспорт (если получилось получить не родившись там) требуется получать шенгенскую визу 🛂

✅ Именно поэтому, мы предлагаем рассматривать 🇵🇾 #Парагвай (сразу доступны #ВНЖ и #ПМЖ ), а не 🇺🇾 #Уругвай , и не тем более 🇲🇽 #Мексика (где легко выявляются дефекты родства для восстановления гражданства, ведь корни «ищутся» именно в Мексике, а не на территории другой страны). Обращайтесь @residenteu

1 декабря 2023 г. Верховный народный суд КНР опубликовал второе разъяснение к Закону КНР «О применении права к гражданским правоотношениям, осложненным иностранным элементом» (китайский закон о международном частном праве, который содержит коллизионные нормы). Новое разъяснение посвящено одной проблеме: установлению содержания норм иностранного права (ст. 10 закона).

Во-первых, разъяснение уточняет, кто несет ответственность за установление содержания норм иностранного права: а) если иностранное право выбрано сторонами спора, то стороны обязаны предоставить сведения об иностранном праве; б) если сторонами спора не заявлен выбор определенного права, то установление содержания норм иностранного права проводится судом.

Во-вторых, определен перечень способов, которые могут использоваться для установления содержания норм иностранного права. Помимо сведений, предоставляемых сторонами, допускается получение информации:

а) с использованием механизма взаимной правовой помощи (от компетентных ведомств соответствующего государства);
б) по запросу Верховного народного суда КНР в посольство (консульство) КНР в соответствующем государстве или посольство (консульство) соответствующего государства в КНР;
в) с использованием механизма сотрудничества в сфере установления содержания норм иностранного права (например, такой механизм сейчас есть у КНР и Сингапура);
г) по запросу в комитет экспертов при международной коммерческой палате Верховного народного суда КНР (китайского «международного коммерческого суда»).

Кроме того, сведения об иностранном праве могут быть предоставлены специальными сервисными организациями или экспертами в области иностранного права. В этом случае суд может вызывать экспертов или представителей организаций в суд для участия в заседании и ответа на вопросы сторон.

Разъяснение применяется с 1 января 2024 г. Полный текст разъяснения есть здесь: https://ipc.court.gov.cn/zh-cn/news/view-2650.html (на общепонятном).