Штраф от OFAC за расдачу карт

В период с 15 ноября 2017 г. по 27 июля 2022 г. компания daVinci, которая управляет программами предоплаченных премиальных карт, разрешила выкупать премиальные карты у лиц, предположительно проживающих в санкционных территориях - Крым, Иран 🇮🇷 , Сирия 🇸🇾 и Куба 🇨🇺 .

Компания Swift Prepaid Solutions, Inc. d/b/a daVinci Payments из Чикаго согласилась заплатить гражданско-правовой штраф в размере $206,213 за 12,391 нарушения.

DaVinci предоставляет программы цифровых или физических платежных премиальных карт для корпоративных, некоммерческих и государственных клиентов через онлайн-платформу. Эти программы позволяют клиентам daVinci выпускать платежные карты избранным получателям, как правило, в рамках программы лояльности, премий или рекламных поощрений для сотрудников, клиентов и других бенефициаров.

Клиенты DaVinci сами финансировали карточные программы через банк-эмитент, при этом daVinci предоставляла цифровые или физические предоплаченные карты авторизованным пользователям.

Получив от своих клиентов список получателей карт, включая имена и адреса электронной почты, daVinci отправляла электронное письмо, содержащее токен, каждому авторизованному пользователю, предлагая каждому обменять токен на предоплаченную карту.

Чтобы выкупить токен, пользователи должны были зайти на веб-сайт daVinci и указать свои имена, адреса и адреса электронной почты. Пользователи не могли ввести адрес в санкционированной юрисдикции и проверялись на наличие санкционных списков.

Но у компании не были настроены проверки по геолокации IP адресов, поэтому клиенты спокойно выписывали другие адреса.

Штраф небольшой, поскольку компания сама раскрывал нарушение и нарушение не являлось “вопиющим”.

#compliancepractice #sanction #OFAC

Представитель миграционного департамента: «Мы просто завалены заявлениями на получение гражданства, и задержки неизбежны».
https://evropakipr.com/istorii/na-kipre-skopilos-okolo-6000-zayavleniy-na-poluchenie-grazhdanstva

🇪🇺Более 40% международных компаний, опрошенных ЕЦБ, рассматривают возможность переноса своих производственных площадок в страны, не входящие в ЕС. Компании хотели бы переехать туда, где меньше риск торговых ограничений с Китаем.

Из 65 опрошенных ЕЦБ крупнейших компаний с международными позициями 49% заявили, что ищут возможности для переноса своих производств из ЕС поближе к тем регионам, на которые приходится основная часть их продаж. 42% опрошенных хотели бы перенести свои производства в более дружественно настроенные регионы мира. 2023[BBG]

#ЕС Превратятся ли предложения по Директиве UNSHELL (aka #ATAD3) в 🎃 DAC9?

🔸Коротко: Переговоры по Директиве UNSHELL (#ATAD3), устанавливающей правила для предотвращения налоговых злоупотреблений подставными компаниями, принимают новое направление, поскольку Испания, председательствующая в Совете ЕС с 1 июля до конца 2023 г., предложила государствам-членам двухэтапный подход, чтобы выйти из текущего тупика. Данный подход предполагает создание нового минимального теста на экономическое присутствие, состоящего из нескольких этапов, чтобы помочь государствам-членам ЕС выявить компании, которые не осуществляют никакой реальной экономической деятельности и которые могут быть использованы не по назначению в целях избежания или уклонения от уплаты налогов.

🔸Что по срокам? Испания стремится к тому, чтобы это предложение как минимум обсуждалось на заседании ECOFIN 9 ноября и было принято до конца 2023 года (при условии разрешения разногласий). Следовательно, принятие / вступление в силу Директивы, скорее всего, будет отложено как минимум до 2026 г. (текущий проект плана предполагал применение с января 2024 г.).

🔸В предыдущих сериях: Согласно изначальным предложениям по UNSHELL, если компания считается подставной, соответствующие налоговые соглашения и директивы ЕС, предоставляющие этой компании налоговые льготы, должны игнорироваться и, таким образом, налоговые преимущества не допускаются. Однако, после некоторых размышлений (в период председательства Чехии в Совете ЕС), о том, чтобы полностью отказаться от налоговых мер, в период председательства Швеции государства-члены обсуждали введение ограниченных налоговых мер, но так и не смогли прийти к соглашению.

🔸Что предлагает Испания? В соответствии с подходом, предложенным Испанией, UNSHELL могла бы сначала стать поправкой к Директиве об административном сотрудничестве (DAC), добавляющей требование государствам-членам обмениваться информацией о подставных компаниях; в будущем же будет определено, нужно ли принятие налоговых мер на уровне ЕС. Таким образом, этот подход на первом этапе предоставит государствам-членам ЕС свободу применять свои локальные правила по борьбе со злоупотреблениями к подставным компаниям. Сообщается, что идея этого предложения заключается в том, что простой обмен информацией уже будет сдерживающим фактором для создания подставных компаний.

🔸Что думают государства-члены ЕС? Во время заседания рабочей группы по налогообложению 4 октября большинство государств-членов ЕС выразили поддержку двухэтапному подходу, предложенному Испанией. Однако, налоговые меры были не единственным предметом разногласий в этом вопросе, и дискуссии о критериях, определяющих экономическое присутствие (сабстанс) компании, также придется продолжить. См. пост Intax Insider / алерт Macfarlanes о содержании последних из доступных версий Директивы.

🔸Что думает Европейская Комиссия? Европейская комиссия уже предупредила, что превращение директивы UNSHELL в простой обмен информацией не достигнет изначальной цели предложения. В этой связи, если Европейская комиссия решит, что характер ее предложения был слишком сильно изменен в ходе законодательной процедуры, то теоретически может быть принято решение об отзыве данного предложения.

🔸Что будет с предложением по #SAFE? Судьба директивы UNSHELL также важна применительно к предложениям, аналогичным #ATAD3 только уже в отношении структур за пределами ЕС (aka #SAFE). Новости по этой инициативе ожидались в июне этого года, но впоследствии она была отложена до тех пор, пока не будет достигнуто соглашение по Директиве UNSHELL.

Источник: октябрьский вестник ETAF

Предыдущие посты на эту тему:

🔹Изначальные предложения по инициативе UNSHELL / #ATAD3

🔹Предложения по внесению изменений в UNSHELL /#ATAD3

🔹Изначальные предложения по инициативе #SAFE

🔹Поиски определения «агрессивного налогового планирования» для целей #SAFE

⚡️🇮🇱 #Euroclear #Израиль появилась эксклюзивная информация касательно ограничений для российских клиентов в израильских брокерах со стороны Euroclear ⚠️

Банк России совместно с регулятором ОАЭ готов через год построить систему быстрых платежей и расчетов цифровым рублем для граждан и бизнеса, заявила первый зампред ЦБ Скоробогатова.

⚖️ Юридический департамент Республики Кипр уже предложил генпрокурору подать апелляцию.
https://evropakipr.com/biznes/sud-limassola-postanovil-vyplatit-780-832-evro-rossiyaninu-postradavshemu-10-let-nazad-v-hode

8 ноября в Омане страны Залива (GCC) - Саудовская Аравия, ОАЭ, Катар, Бахрейн, Кувейт и Оман - единогласно одобрили новую единую туристическую визу.

В ходе встречи министры внутренних дел GCC также запустили единую электронную систему для нарушений правил дорожного движения.

В ходе встречи также обсуждались несколько важнейших вопросов безопасности, в том числе возможность разработки комплексной стратегии по борьбе с наркотиками и начало кампаний по повышению осведомленности о безопасности.

Спикер Совета Федерации Матвиенко предложила освободить многодетные семьи от уплаты подоходного налога. Она призвала создать в России «корпоративный демографический стандарт», чтобы стимулировать работодателей на более активную поддержку семей. «Конечно, это должна быть совместная задача и государства, и бизнеса», — заверила спикер верхней палаты

❗️Европарламент в своей резолюции призвал страны ЕС не конфисковывать личные вещи и машины россиян, поскольку «это дискредитирует цель и инструмент санкций».

В принятой резолюции евродепутаты призывают ужесточить санкции против России, однако обращают внимание на недостатки санкционного режима.

«[Европарламент] призывает Еврокомиссию пересмотреть свою интерпретацию санкций, ведущих к изъятию и конфискации предметов и транспортных средств только для личного использования; подчеркивает, что такое чрезмерное соблюдение дискредитирует цель и инструмент санкций», — говорится в резолюции.

⚡️⚡️⚡️Президент Португалии распускает Парламент и назначает новые выборы на 10 марта 2024-го года.
Но перед этим он позволяет Парламенту принять закон о бюджете на 2024-й год, который предусматривает отмену NHR.

Аудиторы выявили множество нарушений и слабых мест. МВД заявило, что готово ужесточить проверки.
https://evropakipr.com/biznes/auditorskaya-sluzhba-kipra-mvd-rassmotrite-ideyu-polnoy-otmeny-programmy-zolotyh-viz

48 стран и юрисдикций, в том числе, США, Великобритания, Сингапур, Австралия, Бразилия, Канада, Франция, Япония, Южная Корея и Швейцария, обязалась принять Систему отчетности о криптоактивах (The Crypto-Asset Reporting Framework, ‘CARF’) к 2027 году.

#ОЭСР недавно представила окончательную версию CARF и обновление Единого стандарта отчетности (CRS) в ответ на мандат G20. CARF стала новым стандартом для обмена информацией о транзакциях с криптоактивами между налоговыми органами в международном масштабе. В октябре Совет ЕС также официально принял восьмую версию Директивы об административном сотрудничестве, известную как DAC8.

Вопрос отчетности о криптоактивах будет дополнительно обсуждаться на 16-м пленарном заседании Глобального форума, которое пройдет в Лиссабоне, с 29 ноября по 1 декабря 2023 г.

Список стран, которые взяли на себя обязательства по CARF, входят все 38 государств-членов ОЭСР, включая Каймановы острова и Гибралтар. К CARF пока присоединились только две страны Латинской Америки - Чили и Бразилия. Не хватает таких стран, как Китай, Гонконг, ОАЭ, Турция.

Полный список стран, подписавших совместное заявление: Армения, Австралия, Австрия, Барбадос, Бельгия, Белиз, Бразилия, Болгария, Канада, Чили, Хорватия, Кипр, Чехия, Дания, Эстония, Финляндия, Франция, Германия, Греция, Венгрия, Исландия, Ирландия, Италия, Япония, Корея, Лихтенштейн, Литва, Люксембург, Мальта, Мексика, Нидерланды, Норвегия, Португалия, Румыния, Сингапур, Словакия, Словения, Южная Африка, Испания, Швеция, Швейцария, Великобритания, США, о-ва Гернси, Джерси и Мэн; Каймановы острова и Гибралтар.

⚡️🇨🇾 #Кипр ожидает крупное разоблачение уже завтра ⚠️

https://in-cyprus.philenews.com/local/cyprus-confidential-investigative-report-to-release-damning-details-as-of-tuesday/

🇮🇱 Включает также разоблачение участия «израильского интереса». Пока непонятно, что привлекло внимание расследователей. Но сам факт обращения внимания, уже может вызвать ряд вопросов.

В Сингапуре готовится новый режим противодействия отмыванию денег. Речь о номинальных директорах. Законопроект обяжет все без исключения компании или физических лиц, предоставляющих услуги корпоративного секретаря в Сингапуре и за его пределами, зарегистрироваться у регулятора. Документ также потребует от всех поставщиков корпоративных услуг применять проверку на «пригодность» к номинальным директорам, если они занимают более определенного количества директорских должностей. Кроме того, номинальные директора и акционеры должны будут раскрывать информацию о своем статусе номинального директора и идентифицировать своих номинаторов в Управлении по бухгалтерскому учету и корпоративному регулированию, которое будет размещать эту информацию в открытом доступе. В настоящее время номинальные директора и акционеры обязаны раскрывать информацию о себе только своим компаниям, при этом информация хранится в конфиденциальном реестре номинальных директоров.@BlackAudit

🇬🇷 ИДЕЯ ПРЕМИРОВАТЬ ГРАЖДАН ЗА ДОНОС НА НАЛОГОВЫЕ НАРУШЕНИЯ СРАБОТАЛА В ГРЕЦИИ ОТЛИЧНО

Обещание вознаграждения в размере от 100 до 3000 евро налогоплательщикам, сообщившим о уклонениях от уплаты налогов, стимулировало активность приложения «appodixi», запущенного Независимым управлением государственных доходов (AADE) для отслеживания фиктивных квитанций.

Согласно отчету AADE, с момента запуска в конце мая приложение скачали 22 896 пользователей. Эти пользователи подали 136 287 жалоб, из которых 75 519 были анонимными.

Схема работает так: пользователь скачивает приложение на смартфон и сканирует QR-кода чека купленных товаров или оказанных услуг. Если квитанция не является подлинной, то есть содержит налоговый номер, который не был зарегистрирован в AADE, об этом сообщается пользователю приложения в сообщении, чтобы он мог отправить жалобу и потребовать свой бонус, размер которого зависит от масштаба нарушения.

Процедура выплаты бонусов не будет одобрена раньше декабря, но налоговая уверяет, что бдительные граждане, сообщившие об уклонистах до этого, будут иметь право на получение своего бонуса.

Воодушевившись этим успехом, AADE запустила еще один сервис на портале myaade.gov.gr, где граждане могут сообщать о финансовых преступлениях, таких как уклонение от уплаты налогов, нарушение таможенных правил и коррупция/взяточничество.

Запущенный в конце октября сервис уже получил 1387 жалоб, которые находятся в процессе расследования.

⚡️⚡️⚡️⚡️⚡️ 🇨🇾 #Кипр журналисты-расследователи* начали публиковать материалы по раскрытию структур российских влиятельных лиц

*Расследование проводилось Международным консорциумом журналистов-расследователей (некоммерческой организацией со штаб-квартирой в Вашингтоне, округ Колумбия), в сотрудничестве с глобальной сетью журналистов, и расположенной в Мюнхене Paper Trail Media.

Расследование писалось на основании 3.6 миллионов файлов утечки от шести кипрских провайдеров, и латышской фирмы продающей корпоративные документы кипрских юрлиц и структур.

The Guardian: власти Кипра пообещали ужесточить контроль над финансовым сектором, поскольку после начала российской спецоперации начался массовый отток капитала.