#ОАЭ 🇦🇪 Правительство Дубая активно изучает возможность применения английского общего права во всех фризонах Дубая.

На данный момент, фризона Dubai International Financial Centre (DIFC) имеет собственное законодательство, которое в значительной степени основано на английском праве: в отношении гражданских и коммерческих дел любые несоответствия в применении законов DIFC; или иных законов, к которому отсылает закон DIFC; или законов юрисдикции, согласно соглашению между всеми соответствующими заинтересованными лицами; или законов любой юрисдикции, которая представляется суду или арбитру наиболее тесно связанной с фактами и лицами, участвующими в деле; могут быть устранены путем рассмотрения законов Англии и Уэльса.

В Абу-Даби фризона Abu Dhabi Global Market (ADGM) применяет английское право напрямую с учётом обстоятельств фризоны, а также законов, действующих в ADGM на определенный момент и изменяющихся норм общего права; прецедентная часть постоянно развивается и имплементируется в правовую систему автоматически; английский статут применяется, только если это прямо предусмотрено актом ADGM.

🇹🇷🇪🇺Турция хочет возобновить переговоры о вступлении в ЕС поскольку правительство стремится привлечь больше инвестиций после того, как президент Реджеп Тайип Эрдоган после переизбрания в мае перестроил свою экономическую команду.

"Все, что нам нужно, - это позволить нам продолжить путь, который так актуален с точки зрения масштабных преобразований", - заявил министр финансов Мехмет Шимшек на саммите в Австрии в четверг. "Мы смотрим на ЕС как на источник вдохновения для перемен. Это лучшая альтернатива". 2023[BBG]

Парламент Сербии одобрил поправки, которые позволят иностранцам получать ВНЖ и разрешение на работу одновременно. Срок действия ВНЖ увеличится с года до трех лет, после которых иностранцы смогут подаваться на ПМЖ и на гражданство. За первые шесть месяцев 2023 года Сербия выдала иностранцам разрешений на работу больше, чем за весь 2021 год. При этом власти Сербии заметили, что в прошлом году в страну приехало больше айтишников, чем арматурщиков, плотников и каменщиков вместе взятых

Он обвиняется в соучастии в отмывании 113 миллионов долларов. https://evropakipr.com/biznes/po-zaprosu-kieva-na-kipre-zaderzhan-ukrainskiy-bankir

#ОАЭ #НалоговыеПроцедуры

Текст нового постановленния по налоговым процедурам ОАЭ совмещенный с новыми разъяснениями Федеральной налоговой службы (TAXP006).

Много интересных деталей по контрольным мероприятиям при проведении налоговых проверок, по умышленному уклонению от налогов, послабление по налоговым агентам и пр.

#ОАЭ 🇦🇪 В пятницу, 28 июля, Минфин ОАЭ опубликовал два новых постановления:

🔹Постановление Кабинета Министров No.74 от 2023 г. - это новый Исполнительный регламент «О налоговых процедурах», который применяется с 1 августа 2023 г. в отношении налога на прибыль, НДС и акцизов (за ислючением п.2 ст.12, устанавливающего условия о включении в реестр налоговых агентов, который применяется с 1 декабря 2023 г.). Также в пятницу налоговая служба ОАЭ опубликовала разъяснительные положения TAXP006 к данному Постановлению.

🔹Постановление Кабинета Министров No.75 от 2023 г., который устанавливает размеры штрафов за нарушение Закона о налоге на прибыль.

Некоторые мысли по штрафам

Максимальный размер административного штрафа устанавливается п.4 ст.24 Федерального закона No. 28 от 2022 «О налоговых процедурах», действующего с 1 марта 2023 г.: размер любого административного штрафа за нарушение налогового законодательства не может превышать 200% от суммы неуплаченных налогов (как в отношении НДС, так и налога на прибыль); при этом минимальный порог для штрафа (AED 500) убрали. Максимальный размер штрафа для случаев уклонения от уплаты налогов (‘tax evasion’) устанавливается в ст.25 ФЗ No. 28 от 2022.

1. По НДС - согласно п.12 CD No.49 от 2021, если налогоплательщик не применил процедуру добровольного раскрытия информации (Voluntary Disclosure,’VD’) до уведомления о проведении налоговой проверки, устанавливается штраф в размере 50% от суммы ошибки в налоговой декларации и 4% от суммы неуплаченного налога в месяц, со дня, когда налог должен подлежать уплате, до даты получения налогового уведомления.

То есть, если гипотетически, VD не сделано вовремя, уведомление получено 1 июля 2023 г. в отношении декларации за июнь 2021 г., то потенциально будет штраф в размере 50% + 96% (4%*24) = 146% (лимит в 200% не превышен).

Ранее максимальный административный штраф был установлен в размере 300% от суммы неуплаченного налога (п.3 ст.25 отмененного ФЗ No. 7 от 2017), даже в отношении VD (решение Верховного Суда в 2020 г.). После этого бизнес взвыл, и пошли некоторые послабления в рамках CD No.49 от 2021 - мотивация приходить с VD (делать ревью прошлых деклараций). Амнистия - скидка 70% в отношении штрафов, начисленных до 28 июня 2021 г. (в рамках CD No.40 от 2017) при соблюдении определенных условий - была продлена до конца 2022 г.

Также см. интересное судебное решение по VD в отношении непреднамеренных налоговых ошибок.

По VD также интересно, что с 1 марта 2023 г. (п.5 ст.10 ФЗ No.28 от 2022) налогоплательщики должны делать VD в отношении ошибок в декларациях, даже если это не приводит к какому-либо изменению чистой суммы налога, подлежащего уплате. Например, когда налогоплательщик не отразил в декларации определенные транзакции - освобожденные, с нулевой ставкой или импорт товаров/услуг согласно правилами обратного начисления.

2. По налогу на прибыль - согласно п.11 CD No. 75 от 2023, если налогоплательщик не применил процедуру VD до уведомления о проведении налоговой проверки, устанавливается штраф в размере 15% от суммы неуплаченного налога; и 1% от суммы неуплаченного налога за каждый месяц (или его часть) следующим образом: при проведении процедуры VD после уведомления о налоговой проверке, исчисляется со дня, следующего за днем подачи декларации (заявления на возврат налога) до даты подачи VD; если VD не проведено - с даты, следующей за датой подачи декларации (заявления на возврат налога) до даты налогового уведомления.

Кстати, в Саудовской Аравии #KSA 🇸🇦 в очередной раз продлена с 1 июня 2023 г. до 31 декабря 2023 г. амнистия в отношении некоторых штрафов и пеней, связанных с налогом на прибыль, налогом у источника, НДС, акцизами и налогом на сделки с недвижимым имуществом (не относится к кейсам налогового уклонения).

🔺Полная информация о штрафах - в ст.24 и ст.25 No. 28 от 2022 включая CD No.75 (налог на прибыль) и CD No. (49) (НДС) 🌀http://internationaltaxnews.tilda.ws/uaetaxpenalties

⚡️🇦🇪 #ОАЭ Федеральный судебный совет (Federal Judicial Council) одобрил предложение генерального прокурора ОАЭ о создании федеральных органов прокуратуры, специализирующихся на расследовании экономических преступлений и противодействии отмыванию денег, в том числе, корпоративных преступлений, преступлений в сфере банкротства, ограничения конкуренции, финансовых рынков, интеллектуальной собственности и товарных знаков, а также уклонения от уплаты таможенных пошлин.

Швейцарский 🇨🇭 UBS объявил о закрытии счетов владельцев из РФ, которые не проживают в стране

UBS, который получил доступ к клиентской базе поглощенного Credit Suisse обнаружил что от 50% до 75% счетов русских, принадлежат тем, кто не является резидентом Конфедерации.

Как результат, принято решение большинство счетов закрыть.

#compliancepractice #sanctions #banks #Swiss

Кипр — единственная страна ЕС, в которой до сих пор не создан в электронном виде реестр конечных бенефициаров компаний (UBO). https://evropakipr.com/biznes/kipr-zapustit-v-rabotu-elektronnyy-reestr-konechnyh-beneficiarov-k-koncu-sentyabrya-kak-togo

The Financial Times: США ужесточили безвизовую программу для венгров, потому что Будапешт не смог качественно проверить почти 1 млн человек, которым он предоставил гражданство. Разрешение на безвизовый въезд по программе Esta будет выдаваться не на два года, а на один. При этом посетить США можно будет только один раз. Правительство Виктора Орбана выдало с 2011 по 2020 года выдавало паспорта этническим венграм на Украине, в Румынии, Словакии и Сербии. #США #Венгрия

Подписаться.

#Премиум

Португальское гражданство исключает экстрадицию российского беглеца, обвинённого в похищении

Время чтения: 2 минуты

Jornal de Notícias | 3 августа 2023

Прокуратура США попросила суд приговорить российского бизнесмена Владислава Клюшина к 14 годам тюремного заключения. Он обвиняется в преступном сговоре, а также в мошенничестве с ценными бумагами с привлечением электронных средств. Следователи оценивали нелегальные доходы Владислава Клюшина в $82,5 млн.

Прокуратура намерена взыскать с Владислава Клюшина штраф в размере $5 млн, а также $8,3 млн в качестве возмещения ущерба. Суд просит в отдельном порядке разрешить конфискацию $36,6 млн, а также заблокированных на Кипре определенных депозитов в качестве замещаемых активов.

Фото: U.S. Attorney’s Office

@kommersant

#Израиль 🇮🇱 #реестрUBO

Минюст Израиля опубликовал основные принципы создания реестра UBO для публичного обсуждения.

В Израиле планируют создать реестр UBO израильских и иностранных компаний, имеющих достаточную связь (sufficient link) с государством и представляющих риск отмывания денег и финансирования терроризма. Обязанности раскрытия планируется распространить и на иные структуры, не только корпоративные образования.

Информация по UBO должна включать: полное имя, идентификационный номер, гражданство и адрес. Кроме того, требуется информация об условиях, при которых конечный владелец имеет контроль (например, доля акций, превышающая 25%).

Реестр не будет публичный.

Обязанности раскрывать информацию о конечном владельце - предлагается наложить на самого конечного владельца, в дополнение к обязанностям, которые будут возложены на компании.

🇮🇱 #Израиль SmartGen — крупнейший русскоязычный Multi-Family Office в Израиле — представляет свой взгляд на результаты экономики Израиля в первом полугодии 2023 года и общий прогноз до конца года.

SMARTGEN анализирует рынки капитала, недвижимости, сектор высоких технологий и делится с вами своими наблюдениями и выводами:

- 🏦 Почему банковский сектор Израиля, который любят ругать за консерватизм, оказался островком стабильности?
- 📊 Как инвесторы в недвижимость выигрывают от повышения процентной ставки?
- 🏫 Какой университет лидирует по количеству выпускников-основателей компаний-единорогов?

Подробнее об экономике Израиля, и о возможностях и рисках, которые рассматривает SMARTGEN при принятии своих инвестиционных решений – в аналитическом обзоре: Израильская экономика и инвестиционные рынки: результаты первого полугодия и прогноз SmartGen на второе полугодие 2023 года.

PDF

Италия 🇮🇹 ввела новые правила экспортного контроля в отношении государств СНГ и Иран 🇮🇷

​Указом министра иностранных дел и международного сотрудничества от 10 июля 2023 г. , введено правило «охватить все» (catch all clause), согласно которому ограничения распространяется на экспортные операции, предоставление брокерских услуг и техническую помощь в отношении определенных «неуказанных» предметов двойного назначения, т. е. не включенных в списки, указанные в Приложении I к двойному назначению. Регламент (Регламент ЕС № 2021/821).

Обязательство получения предварительного разрешения с 11 июля 2023 г. касается:

✅ экспортных операций,

✅предоставления брокерских услуг и

✅технической помощи

со следующими третьими странами в качестве их конечного пункта назначения:

- Армения 🇦🇲 ;
- Иран 🇮🇷 ;
- Казахстан 🇰🇿 ;
- Кыргызстан 🇰🇬 .

Эти операции подлежат предварительному разрешению в отношении следующих продуктов:

а) поршневые или роторно-поршневые двигатели (двигатели внутреннего сгорания), используемые в авиации.

b) детали, которые идентифицируются как предназначенные исключительно или главным образом для двигателей, указанных в п. к.

Экспортер должен подать электронную заявку на получение разрешения на сайте UAMA перед выполнением вышеупомянутых операций.

‼️ с 11 июля особый разрешительный порядок действует на товары двойного назначения из Регламента ЕС № 2021/821 в том числе на Иран 🇮🇷, Казахстан 🇰🇿, Кыргызстан 🇰🇬 и Армения 🇦🇲, если они заявлены как end-users.

#compliancepractice #sanctions #export #EU #Iran

🇱🇹🇷🇺🇧🇾Литва аннулирует вид на жительство более чем у 1 000 граждан Беларуси и России, которые, по мнению властей прибалтийского государства, представляют угрозу безопасности.

▪️Такое решение было принято после того, как правительство разослало жителям страны анкету с вопросами об их отношении к вторжению России на Украину. По данным Департамента миграции Литвы, в стране проживает более 58 тыс. белорусских и более 16 тыс. российских граждан.
▪️Страна также может закрыть два из шести пунктов пропуска на границе с Белоруссией в связи с присутствием в этой стране наемников "Вагнера". 2023[BBG]