US VC Partners GP LLC v. US Department of the Treasury, OFAC (1:19-cv-06139)

Возможно, название этого дела вам ничего не скажет. Но именно так называется политически-мотивированная тяжба российского олигарха Виктора Вексельберга против Минфина США об указании последнему на проблемы и волокиту при выдаче разовых лицензий на разморозку активов.

Из-за поражения истцов и отсутствия в первую неделю в бесплатном доступе текста судебного акта незамеченным прошло и само решение по делу. Основной истец там - Эндрю Интратер, двоюродный брат В. Вексельберга, и ряд их совместных с братом американских компаний. На кону стоял вопрос несовершенства разрешительной функции Минфина США по выдаче разовых лицензий на частичную разморозку «санкционных» активов.

Сама суть санкций заключается в запрете финансово-экономических отношений с подсанкционным лицом, если на такое взаимодействие не получена специальная лицензия OFAC. Хотел здесь дописать «в установленном порядке», но такого порядка как раз и нет, а разрешительная функция Минфина далека от идеальной: нет утверждённого регламента, не установлены сроки оказания государственной услуги, нет обязанности мотивировать отказ или просто отвечать на запрос.

С такой проблемой сталкиваются не только подсанкционные лица, но и их партнёры и контрагенты. В схожих условиях и обстоятельствах лицензию можно получить за 2 недели, а можно прождать полгода «без ответа и привета». Подачей иска братья хотели побудить американский Минфин решить проблему и принять регламент о выдаче лицензий.
Вообще этого дела могло и не быть. Обычно, чтобы не вредить бизнесу, попавший под санкции уменьшает свою долю или выходит из бизнеса. Но 2 двоюродных брата решили иначе. 17 сентября 2020 им было отказано. Подробнее см в следующем посте.

#санкции

Председатель кипрского парламента, упомянутый в расследовании о коррупции при продаже «золотых паспортов», объявил об отставке. Публикация расследования вызвала протесты на Кипре

⚡️🇷🇺 #Россия Штраф за нераскрытие #КИК вырастут со 100 до 500 тыс рублей

⚡️Самым большим штрафом в 1 млн рублей станет штраф за игнорирование законных требований налоговой по раскрытию #КИК и непредоставление запрошенных документов ⚠️

Новость об изменениях в законопроект о 5 млн рублевом сборе за нераскрытие КИК появилась после публичного обсуждения проекта, запись которого мы выложили вчера.

#Великобритания 🇬🇧HMRC получает право на прямое получение информации о налогоплательщиках от банков

С 2021 года HMRC получает новое право на получение информации от банков и прочих финансовых учреждений (FI) без предварительного получения судебной санкции.

В настоящее время законодательство позволяет HMRC получать информацию и документы от налогоплательщика для проверки его налоговой позиции, при этом для подачи уведомления без согласия налогоплательщика требуется судебная санкция.

Предлагаемая мера вводит новое уведомление о финансовой информации (FIN), которое HMRC будет использовать, чтобы требовать от финансовых организаций, включая банки, предоставлять информацию о конкретном налогоплательщике без необходимости получать одобрение суда. Полученная информация будет использована для проверки налоговой ситуации лица и взыскания налоговой задолженности.

Существуют защитные меры, ограничивающие права HMRC, в том числе:

• запрошенная информация должна быть разумно необходима для проверки налогового положения конкретного лица. Для международных запросов информация в FIN должна иметь отношение к администрированию или сбору налогов, а юрисдикция, запрашивающая информацию, должна будет исчерпать все разумные внутренние способы получения информации;
• документы, подлежащие юридической профессиональной тайне, не могут быть запрошены
• HMRC будет обязано сообщить налогоплательщику, почему эта информация необходима, если только суд не постановит, что это условие не должно применяться;
• уполномоченный сотрудник HMRC должен будет утвердить решение о выдаче FIN.

https://www.accountancydaily.co/new-powers-access-taxpayer-financial-information-burden

Подготовлено Д. Заполем, партнером www.ifsconsultants.com , Лондон (@redrickschuhart)

🎙▶️🇨🇾 Отмена кипрской программы Гражданства за инвестиции: чем это грозит инвесторам и как отразится на программах других стран

Разберем:
▪️Что и почему произошло?
▪️Как отмена Программы повлияет на держателей паспортов, полученных по Программе?
▪️Что с заявителями, которые уже находятся в листе ожидания?
▪️Как это может отразиться на программах других стран?
▪️Возможно ли возвращение Программы в измененном виде?

ЗАХОДИМ! СМОТРИМ! ➡️
https://youtu.be/tfN--Xmn2TU

🇳🇱 #Нидерланды начали публичные консультации по списку офшоров

Минфин Нидерландов предполагает сохранить существующий список низконалоговых юрисдикций на 2021 год в актуальной редакции:

🇦🇮 #Ангилья
🇧🇸 #Багамы
🇧🇧 #Барбадос
🇧🇭 #Бахрейн
🇧🇲 #Бермуды
🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
🇻🇺 #Вануату
🇬🇬 #Гернси
🇯🇪 #Джерси
🇰🇾 #Кайманы
🇮🇲 #Остров_Мэн
🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
🇹🇲 #Туркменистан
🇦🇪 #ОАЭ

Список применяется для целей #КИК, запрета на рулинги, и применения налогов у источника (проценты и роялти с 1 января 2021 года, а дивиденды с 1 января 2024 года). P.S. Также применяется список ЕС 🇪🇺

@OffshoreChannel

⚡️⚠️ 🇮🇳 #Индия налоговый резидент - тот гражданин Индии, который больше нигде не обязан уплачивать налоги, проживая постоянно за границей‼️

Случилось самое страшное для большинства самых хитрых граждан Индии, которые проживали и экономили налоги в Объединённых Арабских Эмиратах, и на Карибах.

Теперь, налоговым резидентом Индии признаётся не только проживающий постоянно в Индии и имеющий центр жизненных интересов, НО и гражданин Индии не проживающий вообще в стране гражданства, и не имеющий никаких и не исполняющий никаких налоговых обязательств по личным доходам в любом государстве мира.

К слову, в Индии один из самых сложных механизмов определения налогового резиденства для целей искусственного умышленного бегства от него. Ведь не секрет, что при населении более 1 млрд человек, налоги платит только 1% 😎

Подробно об изменениях, приводящих к налогообложению личных доходов физлица по принципу гражданства.

@OffshoreChannel

⚡️🇨🇾 #Кипр запретил рекламировать закрытую программу гражданства за инвестиции под угрозой крупного штрафа ⚠️

МВД Кипра уведомляет всех участников рынка, что за рекламу закрытой программы или за ее продвижение будет применять штраф в размере 350 тысяч евро, а также отзывать соответствующую лицензию.

⚠️ По состоянию на 30 сентября, в МВД были поданы 586 заявок от иностранных миллионеров, которые хотят стать гражданами Республики Кипр. Из них 410 поступили в 2019 году. Кипрские власти пообещали рассмотреть все заявки.

#TinkoffBank 🇷🇺 #Россия 🇨🇾 #Кипр 🇬🇧 #Великобритания 🇺🇸 #США Основатель стал для Тинькофф Банк обузой ⛔️

Сегодня окончательно Олег Тиньков показал, что договариваться с ним очень проблематично, даже несмотря на его положение.

🇺🇸 США ждёт его из Лондона для показательного судебного разбирательства из-за неуплаты федерального подоходного налога с сокрытого 1 млрд долларов. Когда Олег Тиньков отказывался от гражданства США, лично подписывая правительственные формы, он сообщил, что имеет несколько сотен тысяч долларов активов, и необлагаемый доход.

🇫🇷 Франция возмутилась, что Олег Тиньков не уплатил НДС при покупке своего самолета-мечты, приобретая его на компанию с Острова Мэн. Разумеется, отсюда вырос и интерес США к профилям Олега Тинькова в социальных сетях.

🇬🇧 Олега Тинькова арестовали в Лондоне, выпустив под рекордный залог в 20 млн фунтов, заранее забрав паспорта России, Кипра и карточки ВНЖ Италии.

🇷🇺 Если Олега Тинькова приговорят в США к тюремному заключению (без условного срока) на срок более 5 лет, Кипр может запустить процедуру отзыва его гражданства за инвестиции, со всеми негативными вытекающими последствиями, в результате которых лицо может потерять не только доступ к передвижению в Европе, но и к банковской системе. Что, похоже, учитывают все потенциальные российские «Партнеры» в переговорах с Тинькофф Банком.

⚠️ Сегодня Олег Тиньков совершил вторую самую большую ошибку своей жизни (после некорректного отказа от гражданства США), он публично продемонстрировал, что лично Олег Тиньков, а не его семейный #траст, принимает решения и контролирует свой банк 🏦

⚖️ Безусловно, и британский судья (вопрос экстрадиции в США), и его американский коллега не оставят это без внимания ⛔️ Как говорил герой Аль-Пачино в «Адвокате Дьявола»: «определенно тщеславие - мой самый любимый из грехов»

Люксембургская Fortinvest Investments Holding экс-главы «Роснефти» Сергея Богданчикова подала в Верховный суд штата Нью-Йорк иск к управляющей компании Edmond de Rotschild (EDR), основанной потомками Ротшильдов. Истец обвиняет ответчиков в причинении ущерба более чем на $100 млн, а также просит возместить понесенные судебные издержки и упущенную выгоду.

₽ #рубль #слухи «Как сообщают источники, Китай в настоящее время старается не заключать новые контракты с Россией из-за ожидаемой Пекином деноминации рубля и его лавинообразной девальвации». (Слухи в воскресенье)

🇪🇺 🇳🇴 🇮🇸 🇨🇭 #ЕС #Шенген перенесли обязательную регистрацию для безвизового въезда из третьих стран на 2023 год

Граждане третьих стран, которые имеют безвизовый въезд в ЕС и Шенген, будут обязаны регистрироваться с конца 2021 года в системе ETIAS для въезда и перемещения между государствами-членами ЕС и Шенгенских соглашений.

Окончательно регистрация в Системе авторизации и европейской информации о перемещениях (the European Travel Information and Authorisation System - ETIAS) станет полностью обязательной в 2023 году.

Регистрация будет стоить 7 евро на человека, для лиц до 18 лет регистрация - бесплатно. Регистрация будет действительной в течение 3 лет.

@OffshoreChannel

⚡️🇲🇹 #Мальта 🇪🇺 #ЕС Программа «золотых паспортов» НЕ перезапустится ⚠️

⚖️ Еврокомиссия готовится направить уведомление о нарушении Мальтой законодательства и процедур ЕС.

Продажа гражданства ЕС за инвестиции государствами-членами подрывает их взаимное доверие!

@OffshoreChannel

Члены Еврокомиссии обсуждают возможность начать судебное разбирательство в связи с действующей в Мальте программой «золотых паспортов». По их мнению, она подрывает взаимное доверие государств-членов ЕС

ЕС считает, что, «продавая» свои паспорта, Мальта отходит от принципов союза. Кипр прекращает подобную программу с 1 ноября.

http://amp.gs/Wj7e

Олег Тиньков назвал свою компанию лучшей частной в стране, и она, по его мнению, в 2022 году будет стоить $10 млрд. Он высмеял предположение, что пошел на переговоры с «Яндексом» о продаже акций из-за необходимости оплатить штрафы по налоговым претензиям в США. «Продавать акции, чтобы заплатить штраф США, за мои «ошибки молодости» мне не нужно, у меня полно кэша, считайте аналитики», — написал Тиньков.

⚡️🇨🇾 #Кипр не будет продавать паспорта, но придумает новые стимулы для иностранных инвесторов

⛔️Несмотря на настойчивые просьбы девелоперов, Республика больше не будет продавать паспорта. Иностранный консультант подготовит предложение по новым стимулам для состоятельных иностранцев.

🇪🇺 Еврокомиссия готовит официальные Юридические шаги, чтобы это не повторилось нигде в ЕС. Уже сегодня может стать известно об инициировании направления уведомлений Мальте и Кипру, а также возможно Болгарии (за агрессивную рекламу программы золотых виз в отсутствии программы как у Кипра и Мальты) о нарушении законодательства ЕС.

⛔️ Также девелоперы Кипра, ссылаясь на тяжелейшие последствия пандемии, просили продлить действие программы до конца года, но решение принято. Заявления можно подать Только до 12 часов дня 30 октября ⚠️

🇷🇺 #Россия «5-миллионный» фиксированный налог на #КИК пошёл на 2 чтение в Госдуме

Первичный текст Законопроекта претерпел интересные изменения.

Интересно, что он идёт не самостоятельно, а «паровозом» в прицепе другого законопроекта.

Ссылка на Законопроект
№ 990129-7
«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации
(в части совершенствования порядка налогообложения контролируемых иностранных компаний)» https://sozd.duma.gov.ru/bill/990129-7

⚡️🇪🇺 #ЕС Еврокомиссия сегодня начала процедуру против Мальты и Кипра за нарушение законодательства ЕС продажей «золотых паспортов»

⚔️ 🇪🇺 ЕС сегодня начинает официальную процедуру уведомления о нарушении программами Мальты и Кипра действующего Законодательства ЕС.

Это официально подтвердил в понедельник в Брюсселе заместитель председателя Комиссии ЕС Марош Сефкович (Maros Sefcovic): «Мы завершаем запуск процедуры по инвесторским схемам утром во вторник. Сегодня (понедельник) мы обсудили это, и, в частности, соответствие таких схем законодательству ЕС, в свете разбирательств по возможным нарушениям».

Сефкович также отмечает, что «важно подчеркнуть, что Комиссия часто демонстрировала свою серьезную озабоченность такими схемами. Последние развития событий полностью подтвердили обоснованность такой озабоченности».

⚖️ «Если нарушения не будут устранены, Комиссия вправе обратиться в Совет с предложением о понуждении Мальты и Кипра к прекращению соответствующих нарушений, или принятия в их адрес негативных адресных решений», - комментирует партнер Paragon Advice Group Александр Захаров

⚖️ Захаров также добавляет, что «Мальта и Кипр, в свою очередь, смогут попытаться оспорить уведомление в Суде ЕС (🚷но решение в их пользу маловероятно)».

Комиссия отправила письмами формальные уведомления Кипру и Мальте ⚠️

Комиссия заявила, что она рассматривает предоставление этими государствами-членами своего гражданства, и тем самым гражданства ЕС, в обмен на предопределённый платёж или инвестицию без подлинной связи с конкретным государством-членом, что не соответствует принципу добросовестного сотрудничества, предусмотренного статьей 4(3) Договора о Европейском Союзе.

Это также подрывает единство статуса гражданства ЕС, предусмотренного статьей 20 Договора л функционировании Европейского Союза.

@OffshoreChannel