🇪🇺 #ЕС официальный пресс-релиз Еврокомиссии об уведомлении Кипра и Мальты о нарушениях законодательства ЕС их программами гражданства за инвестиции https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/ip_20_1925

⚡️🇷🇺 #Россия Дети бенефициара компании-банкрота привлечены к субсидиарной отвественности арбитражным судом ⚠️

Арбитражный суд Москвы впервые в российской судебной практике привлек к субсидиарной ответственности по долгам компании-банкрота детей ее бенефициара

http://amp.gs/Wzy6

Уоррен Баффет заплатит за нарушение санкций США

Berkshire Hathaway Inc., компания Уоррена Баффета, заключила мировое соглашение с OFAC, по которому обязана будет выплатить $4,144,651. Причина – выполнение дочерней компанией в Турции Iscar Kesici Takim Ticareti ve Imalati Limited Sirket 144 заказов на поставку товаров, конечные пользователи которых с территории Ирана, а некоторые – представляют иранские государственные структуры.

Максимальный размер штрафа мог составить $36,841,344, но добровольное раскрытие информации снизило его в два раза до $18,420,672. Активное сотрудничество Berkshire c OFAC, увольнение сотрудников дочерней компании, вовлеченных в запрещенные транзакции, а также совершенствование комплаенс процедур своих зарубежных дочерних компаний позволило снизить сумму штрафа еще приблизительно в 4,5 раза до $4,144,651.

Текст мирового соглашения Berkshire Hathaway Inc. с OFAC размещен здесь.

⚡️🇲🇹 #Мальта будет биться с Еврокомиссией за сохранение своей новой программы гражданство за инвестиции.

По факту это означает, что Мальта сказала, что ей не требуется предоставленные для ответа на уведомление 2 месяца. И она ожидает мотивированного решения Комиссии по предложенной новой программе без концессионера.

Следующим шагом будет обращение Мальты в Суд ЕС, который и должен дать окончательный ответ на вопрос разграничения компетенции государства-члена и Евросоюза, комментирует партнер Paragon Advice Group Александр Захаров.

Решение Суда ЕС сложно спрогнозировать в текущей ситуации, в любом случае официально станет понятно, кто и на что сможет рассчитывать в будущем в ЕС 🇪🇺

Захаров добавляет, что «Мальта была бы абсолютно права, если бы не свободы и права, предоставляемые ее гражданам именно гражданством ЕС; именно оно представляет самую большую ценность для иностранных инвесторов по программе» ⚠️

@OffshoreChannel

🇨🇾Швейцарские банки начали трясти обладателей кипрских "золотых" паспортов. Одни из крупных швейцарских банков разослал циркуляр в свои подразделения с указанием пристальнее следить за владельцами кипрских паспортов, которые раньше не были гражданами этой страны.

Кипр приостановил свою программу "гражданство за инвестиции" с 1 ноября. Произошло это после публикации расследования Al Jazeera о том, что кипрское гражданство продается всем желающим, включая обладателей сомнительных состояний и осужденных на родине за коррупцию и отмывание денег.

⚡️🇨🇾 #Кипр наймёт дополнительно 40 специалистов для проверки выданных гражданств за инвестиции ⚠️

Комиссия, созданная Кипром для проверки выданных «золотых паспортов», наймет 40 юристов, чтобы завершить расследование в кратчайшие сроки. Они будут проверять от 16 до 20 документов в неделю.

В отличие от Мальты Кипр серьезно занялся работой над ошибками, результаты которой будут официально переданы Еврокомиссии.

✅ Готовы в случае необходимости провести независимый аудит, и подготовить позицию защиты Вашего дела @zakharovlaw

🇷🇺 #Россия «сквозной подход» для дивидендов зарубеж закончится в 2023 году ⚠️

В настоящее время налог у источника на дивиденды может составлять 0%, и такая возможность у компаний сохранится до конца 2023 г.

Затем ставка составит 13%.
⚠️ Дивиденды будут облагаться налогом у источника по ставке 13% даже при выполнении критерия так называемого «существенного участия» (не менее 50% косвенного участия материнской компании в российской компании, выплачивающей дивиденды).

☘️ Переходный период с 2021 до конца 2023 года.

@OffshoreChannel

🇭🇺 #Венгрия парламент рассматривает изменения в #КИК и постоянные представительства

Проект был внесён в парламент 13 октября.

В отношении КИК проект предусматривает, что ряд освобождений от КИК не могут применяться к иностранным компаниям из несотрудничающих юрисдикций. Список несотрудничающих юрисдикций будет выпущен отдельным постановлением в соотвествии с чёрным списком ЕС.

Понятие «постоянное представительство» будет обновлено в соотвествии с последними изменениями стандарта ОЭСР для целей применения соглашений об избежании двойного налогообложения.

@OffshoreChannel

🇨🇾 #Кипр Еврокомиссия отмечает низкое число отказников по кипрской программе

Согласно информации предоставленной Кипром Комиссии с 2014 по 2019 годы Было подано 3,616 заявлений для участия в программе.

✅ Одобрено было 2,612 заявок.
⛔️ Отказано было Только 69.

@OffshoreChannel

Власти США предъявили Олегу Тинькову претензии за некорректную налоговую декларацию, поданную при выходе из американского гражданства, однако самой большой проблемой для юристов, защищающих интересы банкира, стали его собственные публичные высказывания в социальных сетях. О трех главных ошибках Олега Тинькова рассказывает партнер Paragon Advice Group, кандидат юридических наук Александр Захаров

⚡️🇨🇾 #Кипр Президенту предложили уйти в отставку из-за скандала с «золотыми паспортами», он не согласился

Президент Кипра Анастасиадес заявил, что он останется на посту до конца срока.

🎙 🇬🇧 #Великобритания Вопросы налогообложения криптоактивов

В соответствии с устоявшейся практикой криптоактивы (в частности, exchange tokens) с точки зрения британского налогообложения являются имуществом, отчуждение которого в большинстве случаев влечёт за собой ответственность по налогу на прирост капитала (capital gains tax). Долгое время существовала неопределённость относительно местонахождения таких криптоактивов для целей налогообложения лиц, не имеющих британского домициля, пользующихся режимом “рез-нон дом”.

В настоящее время HMRC считает, что на протяжении всего времени, когда физическое лицо является резидентом Великобритании, exchange tokens, которые оно держит в качестве бенефициарного владельца, будут находиться в Великобритании для целей применения режима “рез-нон дом”. Это означает, что лицо, владеющее таким имуществом, обязано платить налог в Великобритании, если оно является резидентом Великобритании и осуществляет с ними сделки.

Коллеги по цеху опубликовали интересное видео, подробно рассматривающее вопросы налогообложения криптоактивов в Великобритании.

Подготовлено Д. Заполем, партнером IFS Consultants, Лондон (@redrickschuhart)

https://youtu.be/kopkL_99kDA

🇦🇷 #Аргентина вводит обязательное раскрытие схем налоговой оптимизации

Аргентину опубликовала Argentina has published генеральную резолюцию 4838 от 19 октября 2020 года, которая предусматривает введение режима раскрытия схем налогового планирования (Régimen de Información de Planificaciones Fiscale - IPF Regime).

Налогоплательщики по нему обязаны раскрывать используемые ими стратегии налогового планирования. Основной целью раскрытия является повышение уровня осведомлённости в отношении операций и структур, используемых компаниями, для оценки налоговых рисков, связанных со стратегиями налогового планирования используемыми налогоплательщиками.

@OffshoreChannel

🇪🇺 #ЕС #Европарламент вчера провёл слушания по «золотым паспортам» и «золотым визам»

Похоже, кто не успеет запрыгнуть в последний вагон, будет уже пытаться попасть в ЕС только по новым общим правилам для резидентов.

🔴 Запись слушаний https://www.europarl.europa.eu/plenary/en/vod.html?mode=chapter&vodLanguage=EN&vodId=0ea2a048-cbcd-6bec-462a-7856fef61bf7&date=20201022#

Stand in the place where you are, now face OFAC: sanctions in 2021

Американский адвокат Эрик Феррари опубликовал статью о последних тенденциях рассмотрения федеральными судами США дел об исключении из санкционных списков. Материал будет интересен всем, кто интересуется санкционным правом.

Комментарий The Sanctions Times: автор замахнулся на 2021 год, но более половины процитированных в статье решений были как раз его дела, где он не смог помочь своим клиентам.

Пользуясь случаем напоминаем: вынесение решения по делу Deripaska v Treasury, где российского олигарха тоже представляет Erich Ferrari, ожидается со дня на день.

🇬🇪 #Грузия включила в режим Международных компаний IT и шиппинговые компании

Правительство Грузии постановлением No. 219 включило с 12 октября 2020 года в перечень возможных претендентов на применение режима международных компаний компании IT и судоходной отраслей.

Режим позволяет претендовать после одобрения заявки правительством на применение налога на прибыль и налога на доходы физлиц по ставке 5%, а также на частичное освобождение от налога на имущество.

@OffshoreChannel

🇨🇾 #Кипр официальный представитель Госдепа США назвал Кипр отличным местом для инновационных центров

Кит Крач (Keith Krach), отвечающий в Госдепе за экономический рост, энергетику и защиту окружающей среды, после подписания Меморандума о взаимопонимании и сотрудничестве в области науки и технологий с заместителем министра при президенте Кипра по исследованиям, инновациям и цифровой политике Кириакосом Коккиносом отметил, что Кипр - отличное место для строительства инновационных центров, лабораторий по разработке программного обеспечения и инкубаторов.

🇹🇷 #Турция представлен проект о серьёзном снижении налогов ⚠️

Правительство опубликовало законопроект вносящий изменения в налоговое законодательство с 2021 года.

Проект предусматривает право президента снизить ставку налога на прибыль на 5% до 15%.

Также проект предусматривает введение пониженной ставки налога на прибыль в 2%, которая будет применяться первые пять лет в отношении компаний, по крайней мере, 20% акций которых будут размещены в ходе IPO на Стамбульской фондовой бирже.

Однако такой пониженный налог не может применяться к следующим видам компаний:
▫️банкам,
▫️лизинговым компаниям,
▫️факторинговым компаниям,
▫️финансовым компаниям,
▫️платежным институтам с электронными средствами платежа,
▫️авторизованным институтам по обмену валюты,
▫️компаниям по управлению активами,
▫️институтам на рынке капитала,
▫️страховым и перестраховым компаниям,
▫️пенсионным фондам.

@OffshoreChannel

🇰🇷 #Корея наследники #Samsung заплатят почти 9 млрд долларов рекордных налогов на наследование ⚠️

Если бы активы были структурированы через #траст заблаговременно, то сумма налогов могла бы быть существенно снижена.

⛔️ Но в 2008 году покойный привлекался к уголовной ответственности за неуплату налогов, поэтому после этого, вероятно, вопросы со структурированием личного благосостояния не поднимались.

@OffshoreChannel

🇰🇳 #Сент_Киттс_и_Невис официально продлил сезон скидок до 15 января 2021 года

1️⃣5️⃣0️⃣ тысяч долларов - взнос за семью из 2️⃣ человек
1️⃣5️⃣0️⃣ тысяч долларов - взнос за семью из 4️⃣ человек

🌐 Безвизовый въезд в Шенген 🇪🇺 🇨🇭 🇳🇴 🇮🇸 , Великобританию 🇬🇧 и страны Сообщества ➕ 10-летняя виза в США 🇺🇸

✅ В случае заинтересованности обращайтесь к Александру Захарову @zakharovlaw