🇲🇪 Самый крупный депозит в черногорских банках составляет почти 60 миллионов евро, и эти деньги находятся на счету юридического лица - нерезидента.

Черногорские и иностранные граждане держат в банках Черногории почти 2,7 миллиарда евро, за год вклады физических лиц выросли на 184,7 миллиона евро или 7,38%.

Черногория-Новости

❗️🇪🇺🇮🇱Бельгия инициировала обсуждение в ЕС торговых санкций против Израиля.

Ранее, Биньямин Нетаньяху заявил, что давление лидеров других стран не остановит попытки его страны защитить себя.

Он отметил, что "если Израиль будет вынужден остаться один, Израиль останется один".

#ОАЭ #налогнаприбыль

Очередное руководство от FTA - Investment Funds and Investment Managers (CTGIFM1)

Руководство по корпоративному налогу для инвестфондов и управляющих.

Список всех руководств от FTA ОАЭ по налогу на прибыль.

Канал «Ошибка резидента»

«Как помрачил Господь во гневе Своем дщерь Сиона!» // Турция ввела полное торговое эмбарго против 🇮🇱 Израиля

Вечером 2 мая 🇹🇷 Министерство торговли Турции объявило о введении полного торгового эмбарго в отношении 🇮🇱 Израиля. Решение о запрете любого импорта и экспорта вступило в силу немедленно.

До этого 9 апреля Турция запретила экспорт 54 групп товаров, таких как электрораспределительные щиты, алюминиевая проволока, цемент, сера, керамика, мрамор, лаки и минеральные удобрения.

Таким образом 🇹🇷 Турция впервые ввела всеобъемлющие торговые санкции против другой страны из-за её политики и проблем, которые не связаны напрямую с внешней политикой Турции или безопасностью её границ.

Минторг Турции подтвердил - ограничения будут оставаться в силе до тех пор, пока Израиль не объявит о немедленном прекращении огня в 🇵🇸 Газе, что позволит обеспечить достаточный и бесперебойный поток гуманитарной помощи в сектор Газа.

#эмбарго #торговыесанкции

🇩🇪 Суд в Германии вынес приговор авто-дилеру, работавшему с 🇷🇺 РФ

52-летний автодилер из 🇩🇪 Кельна был осужден за продажу автомобилей дороже 50 тысяч евро в 🇷🇺 РФ в нарушение санкций 🇪🇺 ЕС. Как установил окружной суд Кельна, мужчина намеренно обходил санкции, введенные ЕС. В период с апреля по октябрь 2022 года он продал в Россию 38 автомобилей класса люкс, а также 2 мотоцикла дороже 5 тысяч евро (это также запрещено Регламентом 2022/428). Общая стоимость экспорта составила около 4,7 миллиона евро. В связи с этим суд приговорил его к двум годам лишения свободы условно за нарушение закона о внешней торговле.

Изначально обвиняемый отрицал, что продавал автомобили в Россию. "Большая часть продаж пришлась на автодилеров в Беларуси", - заявил его адвокат. Однако позже мужчина признал, что согласился на перепродажу в Россию.

В дополнение к условному сроку суд также обязал нарушителя выплатить 20 тысяч евро в государственную казну. Кроме того, мужчина должен отработать 200 часов на общественных работах.

#санкции

🇵🇦 #Панама Рамон Фонсека, госпитализированный в начале апреля, скончался ночью в больнице, сообщил Reuters в четверг утром его адвокат.

#Гонконг IRD опубликовал Синтезированный текст для применения налогового соглашения с Россией с учетом положений Многосторонней конвенции о реализации мер для предотвращения размывания налоговой базы и перемещения прибыли (MLI). Синтезированный текст подготовлен на основе представленных оговорок и уведомлений (позиций MLI).

MLI применяется к налоговому соглашению между Гонконгом и Россией от 18 января 2016 года:

• для Гонконга - немного скорректированы сроки: применяется в отношении налогов у источника - с 1 апреля 2024 г.; в отношении других налогов - с 1 апреля 2025 г.

• для России: как и было объявлено ранее - с 1 января 2025 г.

Швейцарские 🇨🇭 часы или как швейцарцы инфорсят санкции

Портал European sanction enforcement публикует первые три санкционных дела (из 10) с переводом на Английский язык.

Первые три относятся к:

1) попытка экспорта 1850 кило промышленной смазки в Россию;

2) попытка экспорта насосов в Беларусь; и

3) попытка экспорта предмета роскоши в Россию.

Остальные 7 дел буду опубликованы в понедельник

#compliancepractice #export #sanction_violation #SECO

Верховный Суд Великобритании отказал ‘Argentum Exploration’ бизнесмена Пола Маршала (Paul Marshall) и гонщика Росса Хиета (Ross Hyett) по иску к правительству ЮАР о праве на серебро, поднятое с парохода «Тилава» (SS TILAWA), затонувшего в 1942 от японской торпеды (Argentum Exploration Ltd v Republic of South Africa [2024] UKSC 16, решение 8.5.24).
 
В конце ноября 1942 «Тилава» (1924) с более чем 700 пассажирами и 200 членами экипажа вышел из Бомбея в Дурбан. Среди прочего на борту был груз 2365 слитков серебра для чеканки монет для Южноафриканского Союза (сейчас - ЮАР).
 
23.11.42 в районе Сейшел в судно торпедировала японская подлодка I-29 (потоплена американской подлодкой USS Sawfish 26.7.44). После попадания через час второй торпеды судно затонуло, забрав на глубину 2.5 км 281 человека. 674 человека спас военный корабль «Бирмингем» через 2 суток. 
 
Маршал привлёк к поискам «Тилава» молодого коллегу по хедж-фонду Энтони Кларка (Anthony Clake), которого Bloomberg называет одним из самых успешных охотников за подводными сокровищами (более 30 операций; ссылка по yahoo!finance). С января по июнь 2017 с помощью специального судна «SEABED WORKER» серебро по-тихому подняли со дна Индийского океана и доставили в Лондон, где Аргентум задекларировал себя «спасателем» у Ресивера затонувшего имущества (Receiver of Wreck; п.2 Решения ВС).
 
В октябре 2019 Аргентум подал вещный иск (in rem) к спасённому серебру в Высокий Суд Правосудия, попросив признать себя его собственником или, альтернативно, владельцем доли как спасателя (в 2020 серебро стоило около 💵43 млн; сейчас где-то 55 млн).
 
ЮАР, которому был вручён иск, оспорила юрисдикцию со ссылкой на ст.1(1) Закон о государственном иммунитете (the State Immunity Act 1978), поскольку груз серебра был предназначен не для коммерческих целей, и ст.25 Международной конвенции о спасении 1989.
 
В процессе спора истец согласился с тем, что серебро принадлежит ЮАР и оставил претензию только на долю спасённого.
 
Ключевой вопрос состоял в том, перевозилось ли серебро с «коммерческой» целью в ноябре 1942. Положительный ответ означал, что у ЮАР нет защиты по Закону о госимунитете.
 
Суд 1й инстанции (сэр Найджел Тир) и Апелляционный Суд (лорды-судьи Поплвел и Эндрюс) согласились с истцом в том, что раз серебро было куплено по договору, и перевозка осуществлялась на коммерческом судне по договору перевозки, то государство – собственник не может ссылаться на иммунитет. С этим не согласилась леди-судья Элизабет Лэйнг (Elisabeth Laing LJ), выпустившая отдельное решение о несогласии (dissenting judgment; [2022] EWCA Civ 1318), в котором выражена точка зрения о том, что говорить об «использовании» серебра, перевозимого в виде груза на судне, неправильно. Что же касается конечной цели, то чеканка монет к «коммерческим» не относится (п 6 Решения ВС).
 
Впоследствии «особое мнение» апелляционного судьи поддержали 5 лордов-судей Верховного Суда, отменившие решения нижестоящих судов и удовлетворившие жалобу ЮАР со ссылкой на принцип иммунитета.
 
ВС отметил, что ст.10 Закона о госимунитете различает возражения против ссылки государства на иммунитет по искам in personam и in rem [к спасённому имуществу]. В последнем случае недостаточно доказать, что груз перевозился на коммерческом судне, поскольку Парламент ввёл дополнительный критерий - цель груза. Если встать на позицию истца, второй критерий становится нерелевантным, а ст.10 априори не должна применяться к суверенным грузам, перевозимым на коммерческих судах, что не входило в намерения Парламента (п 78 Решения ВС).
 
Интересно, что, как сообщает FT, не дожидаясь решения высшей судебной инстанции, стороны заключили конфиденциальное мировое (видимо, ЮАР не была до конца уверены в победе). Поскольку решение уже было готово, ВС опубликовал его.
 
Ранее рассказывал, как английский суд отказал в иске Эксетерского университета к страховой компании о компенсации ущерба из-за обезвреживания 1000-киллограмовой немецкой бомбы, сброшенной в тот же год, когда погиб «Тилава» (1942).

🇹🇷 #Турция намерена ввести налоги и полное регулирование криптоактивов

Правящая в Турции Партия справедливости и развития планирует на следующей неделе передать в парламент законопроект о контроле над сделками с криптоактивами и регулировании этой сферы в целом. Как сообщает телеканал TGRT, криптовалюты будут переданы под надзор Совета по рынку капитала, и сделки будут облагаться налогом.

Этот комплексный законопроект сделает всю криптосферу в стране подотчетной и регулируемой. Помимо введения налогов на покупку и продажу криптоактивов, будут также разработаны правила лицензирования торговых площадок, бирж и брокеров, отношений между клиентами и этими площадками. Будет разработан регламент штрафов, санкций и решения споров.
Совет по рынку капитала будет главным регулятором всех этих вопросов. Он же будет заниматься выдачей разрешений в сферах разработки, применения и продажи блокчейн и аналогичных технологий.

Предполагается, что законопроект определит и положения о вовлечении в эти процессы Совета по научным и технологическим исследованиям Турции. Таким образом, фактически на государственном уровне будет дан стимул к развитию программного обеспечения и иных инструментов для блокчейна в стране.

Регулирование криптоактивов в Турции обсуждается уже достаточно долгое время. Помимо создания сугубо правовой базы для работы с "криптой", данный законопроект, как считают в Турции, также поможет снять некоторые претензии к Анкаре со стороны Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ, FATF).

Ожидается, что с одобрением этой законодательной инициативы ФАТФ может исключить Турцию из своего серого списка, в который она внесена из-за недостатков в мерах по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма.