17 декабря 2023 г. Государственный совет КНР опубликовал новые правила регулирования небанковских платежных организаций. Правила вступят в силу с 1 мая следующего года и будут распространяться на все платежные организации, которые занимаются осуществлением платежей для китайских клиентов.

Что интересно:

1. В зависимости от наличия / отсутствия возможности открывать счета и принимать депозиты все платежные организации будут разделены на два типа: а) операторы депозитных (сберегательных) счетов; и б) обработчики платежей. Выпуск карт предоплаты выведен из-под действия новых правил и будет регулироваться отдельно.

Подробные правила классификации и контроля за разными видами платежных организаций будут отдельно определены Народным банком Китая.

2. Деятельность платежных организаций (как и раньше) является лицензируемой и требует лицензии Народного банка Китая. Минимальный размер уставного капитала платежной организации составляет 100 млн. юаней жэньминьби и должен быть полностью оплачен участниками на момент получения лицензии за счет собственного капитала; в зависимости от вида, территории и масштаба деятельности Народный банк Китая вправе установить повышенный размер уставного капитала для получения лицензии.

Если махинации с внесением уставного капитала будут выявлены при подаче заявления на выдачу лицензии, то заявитель на один год лишается права на повторную подачу заявления. Если лицензия уже выдана, то она будет аннулирована + наложен штраф в размере от 100% от 500% от незаконного полученного дохода (если доход превысил 500 тыс. юаней жэньминьби), от 500 тыс. до 2 млн. юаней жэньминьби (если доход не превысил 500 тыс. юаней жэньминьби) или от 500 тыс. юаней жэньминьби (при отсутствии незаконно полученного дохода) с запретом на повторную подачу заявления в течение трех лет.

3. Иностранные платежные организации, оказывающие услуги трансграничных платежей для китайских пользователей, обязаны «приземлиться» в КНР и получить лицензию на ведение деятельности. При ведении деятельности без лицензии – штраф в размере от 100% до 500% от незаконно полученного дохода (если доход превысил 500 тыс. юаней жэньминьби) или от 500 тыс. до 2 млн. юаней жэньминьби (если незаконного дохода нет или он меньше 500 тыс. юаней жэньминьби).

Новые правила распространяются на все платежные организации, но для ранее созданных будет переходный период. Весь текст: https://www.gov.cn/zhengce/content/202312/content_6920724.htm (中文)

⚡️🇨🇾 #Кипр Новые требования для натурализации приняты в целях обеспечения присоединения страны к Шенгену в кратчайшие сроки (инсайд)

Текст закона о внесении изменений https://yangx.top/citizenshipmaster/275

🇬🇧🏦🇨🇭Великобритания и Швейцария подписали соглашение о признании законов и правил друг друга в сфере финансовых услуг, что облегчит доступ к рынку после Brexit для банков, страховщиков и управляющих активами.

Правительства потратили три года на разработку деталей соглашения. Это первая значительная сделка после Brexit, которая сближает две крупнейшие экономики Западной Европы, не входящие в ЕС, в то время как соглашение о свободной торговле между ними все еще находится на стадии переговоров. 2023[BBG]

Льготы для IT-стартапов в Армении в очередной раз продлят на год – до донца 2024 года. Проект одобрил кабмин.

Для начинающих компаний IT-отрасли сохранятся действующие льготы: сниженная ставка подоходного налога (10% вместо 20%) и освобождение от всех других налогов. С 2015 года льготами воспользовались уже более 2300 стартапов.

#ОАЭ Все операции налогооблагаемых лиц со связанными сторонами и лицами (во фризоне, мейнланд или иностранной юрисдикции) должны осуществляться на основании принципа «вытянутой руки (как если бы они заключались между независимыми контрагентами). Несоблюдение #ТЦО правил и требований по документации может также повлиять на возможность подтверждения статуса квалифицированного лица фризоны (QFZP).
 
Подготовили совместно с Safae Guennoun, основателем консалтинговой компании The Tax Point, несколько заметок на эту тему.
 
🔸 Внутригрупповая передача акций

Отчет об оценке будет служить хорошей основой для обоснования справедливой рыночной стоимости переданных акций. Однако отчет об оценке должен быть дополнительно подтвержден конкретной документацией по #ТЦО, подтверждающей обоснованность используемого подхода со ссылкой на признанные подходы к трансфертному ценообразованию для реструктуризации бизнеса.
 
Следует учитывать, что если передача акций осуществляется по балансовой стоимости, которая не соответствует рыночной, существует риск, что FTA могут скорректировать стоимость для целей налогообложения, чтобы она соответствовала рыночной (например, увеличить прирост капитала на разницу между рыночной и балансовой стоимостью). Согласно разъяснениям FTA, такая разница также может рассматриваться как дивидендный доход, который может быть освобожден от налогообложения при соблюдении определенных условий.

❗️Президент США Джо Байден в пятницу планирует подписать указ, направленный на усиление санкций против России в финансовой сфере, сообщили в Белом доме.

▪️Указ Байдена запретит импорт российской продукции, которая была подвергнута обработке за пределами РФ, в частности алмазов.
▪️Вашингтон также пригрозил отключением от своей финансовой системы банковских организаций по всему миру в случае нарушения ими антироссийских санкций.

Структурирование личных активов в РФ и за рубежом: актуальные решения в новых реалиях

Уважаемые коллеги!

Мы рады пригласить Вас на вебинар, посвященный тематике private wealth, который пройдет уже в понедельник, 25 декабря в 11:00 (мск)⏰.

В рамках вебинара партнер налоговой практики ТеДо Анна Модянова вместе с партнером консалтинговой компании ATN (UK) Ltd. Валерием Заикиным обсудят, в том числе, следующие вопросы:

🔵 Что такое персональные структуры, для кого они могут быть актуальны и какие активы подходят для передачи
🔵 Какие сейчас есть решения в РФ и за рубежом, их плюсы и минусы
🔵 Налоговые и юридические аспекты: как сделать структуру наиболее эффективной
🔵 Как осуществляется управление структурой учредителем и преемниками в будущем
🔵 Сколько стоит создание и обслуживание персональной структуры

Регистрация на вебинар доступна по ссылке. Будем рады всех видеть!

В США 🇺🇸 подписан новый исполнительный указ, ужесточающий санкции

В этом указе (EO) предусмотрены изменения в существующие указы.

1) Вводятся вторичные санкции для иностранных банков и ФИ:

📌 если банк осуществлял транзакции или содействовал в пользу или от имени санкционного лица для деятельности или деятельности в сфере технологий, обороны и связанных с ними материальных средств, строительства, аэрокосмической отрасли, или обрабатывающие отрасли экономики РФ или ВПК.

📌 проводил или содействовал любой значительной сделке или сделкам или предоставлял любую услугу, связанную с военно-промышленной базой России, включая продажу, поставку или передачу, прямо или косвенно, Российской Федерации любого предмета или класса предметов, которые могут определяются министром финансов по согласованию с государственным секретарем и министром торговли.

Ответственность будет как в виде включение во вторичные санкции с блокировкой активов так и запрет корсчетов.


2) В Исполнительный указ 14068 вносятся следующие поправки:

📌запрет импорта продукты российского происхождения: рыба, морепродукты и продукты из них; алкогольные напитки; нетехнические алмазы

📌 те же продукты, которые добыты либо произведены в РФ.

#sanction #EO #OFAC #export #compliancepractice

⚡️🇩🇪 #Германия министерство финансов внесло Россию в список стран-налоговых убежищ ⛔️

🇲🇪 Черногорский NLB Bank начал разблокировать счета гражданам России, которые ранее предоставляли запрашиваемые банком документы (новый паспорт и ВНЖ, внутренний паспорт, документы на собственность или аренду жилья в Черногории и документы, подтверждающие источник поступления средств).

Для ускорения процедуры разблокировки подписчики писали объяснение ситуации на адрес электронной почты [email protected], где им сообщали адрес электронной почты отделения и ответственного лица. После чего писали на эти адреса, что документы были все поданы такого то числа и просьбу разблокировать счет. Примерно через 2-3 дня счета разблокировали.

Черногория-Новости

Consultation Paper on Implementation of Global Minimum Tax and Hong Kong Minimum Top-up Tax

Правительство САР Гонконг приступило к консультациям по введению глобального минимального налога и опубликовало для сбора мнений документ (в приложении). Мнения принимаются до 20 марта 2024 г.

Ожидается, что глобальный минимальный налог (15%) для ТНК с оборотом от 750 млн. евро будет введен в Гонконге с 2025 г.

🇧🇪 #Бельгия более 48 тысяч человек получили гражданство в 2022 году

В 2022 году гражданство Бельгии получили 48,482 человек. Это на 24% больше, чем в 2021 году, но все равно не превышает рекордного значения за 21 век согласно отчету федерального миграционного центра (Myria).

Три четверти лиц получивших гражданство Бельгии происходят из стран не входящих в ЕС (36,233 человек).

🇲🇦 Большинство составляют марокканцы (10% или 4,842 человека). 🇸🇾 Сирия (3,615 человек), Ирак (2,001 человек) и 🇦🇫 Афганистан (1,979 человек) следующие поставщики своих граждан по числу получивших гражданство. 🇹🇷 Отмечается впечатляющий рост количества граждан Турции получивших гражданство Бельгии (1,797 человек); это рекорд с момента пересмотра кодекса о гражданстве.

🇪🇺 Государства-члены ЕС поставили в Бельгию 12,249 новых граждан.

🇷🇴 Румыния занимает здесь лидирующее положение (как и на Кипре, кстати) - 2,791 человек; за ней следует 🇵🇱 Польша (1,727 человек), 🇮🇹 Италия (1,536 человек) и 🇳🇱 Нидерланды (1,433 человек).

⚖️ В свете новых требований к натурализации на Кипре интересна позиция Конституционного суда в Бельгии, который потребовал у федерального правительства Бельгии изменить требования при натурализации для неграмотных лиц при проведении письменного экзамена для целей получения гражданства.

✅ В 2002 году Бельгия денонсировала Страсбургскую конвенцию «О снижении случаев множественного гражданства, и военной обязанности в таких случаях» 1963 года; после чего рост интереса к гражданству Бельгии вырос в связи с возможностью сохранения своих иных гражданств.

@residenteu

#Бахрейн 🇧🇭 #налогнаприбыль

Член Комитета по финансовым и экономическим вопросам Палаты представителей Бахрейна, депутат Ахмед Аль-Саллум рассказал изданию «Аль-Айям» об основных моментах совместного заседания правительства и парламента, в ходе которого обсуждались парламентские законы о налогообложении компаний.

Аль-Саллум сказал, что у правительственной команды есть замечания по поводу законов, представленных Палатой представителей, поскольку ‼️ первый закон предусматривает налог на прибыль для средних и крупных компаний в размере 5%, ‼️а второй закон предусматривает налог на иностранные компании в размере 30%.

По его словам, правительственная команда предупредила, что эти законы нанесут ущерб конкурентной позиции королевства, экономической стабильности, рабочим местам и рабочим местам.

Аль-Саллум сказал, что правительственная команда сообщила депутатам, что правительство разрабатывает законопроект, который рассматривает корпоративный налог с большой сбалансированностью и осторожностью, поскольку закон стремится сбалансировать между утверждением новых поступлений в государственный бюджет и конкурентоспособностью Королевства Бахрейн, и не влиять на эту конкуренцию, которая приводит к негативному влиянию на привлечение капитала, и, таким образом, создавать новые рабочие места и возможности трудоустройства для бахрейнцев.

Аль-Саллум сказал, что правительственная команда сообщила на заседании парламента, что правительство в ближайшее время завершит работу над законопроектом и пройдет интенсивное рассмотрение всеми заинтересованными сторонами, прежде чем передать его в законодательный орган.
Он отметил, что правительственная команда сообщила депутатам, что рассчитывает передать законопроект в законодательный орган в марте следующего года.

- Статья на сайте газеты «Аль-Айям».

⚡️🇧🇬 #Болгария вводит требование к знанию языка для натурализации по корням ⚠️

Совет министров Болгарии одобрил законопроект о внесении изменений в закон о гражданстве.

Законопроектом вводится новый обязательный критерий к уровню знания болгарского языка для натурализации по предкам и происхождению.

🇧🇬 #Болгария о знании языка для гражданства по происхождению

Предварительно: должны принять достаточно быстро (вопрос нескольких месяцев в 2024 году).

Знание болгарского языка уже будет проверяться на собеседовании при приеме документов.

Пока речь не идет о письменном экзамене, как теперь на Кипре (даже для подавших ранее вступления кипрских изменений в силу).

Ожидаем текст одобренных советом министров Болгарии поправок.

@residenteu

#ОАЭ В ноябре прошла информация о принятии постановления Кабинета министров No.109 о процедурах определения бенефициарных собственников, а также об административных санкциях за нарушение данного постановления.

В прошлую пятницу Министерство экономики провело пресс-брифинг, представив обзор данных постановлений.

Основные аспекты:
 
🔹Новые правила призваны идентифицировать реальных владельцев компаний и предотвратить сокрытие собственности с помощью сложных структур.
 
Новое постановление во многом дополняет предыдущее законодательство (в том числе, постановление No. 58 от 2020 г.) и гарантирует сбор и регистрацию реальных данных о бенефициарах всех частных предприятий, в том числе во фризонах, в сотрудничестве с соответствующими местными лицензирующими органами, поскольку в различных секторах ОАЭ работают около 700 000 компаний.
 
Согласно постановлению, реальным бенефициарным владельцем юридического лица признается лицо, кем бы оно ни было, которое в конечном итоге владеет или контролирует, прямо или косвенно, либо через цепочку владения или контроля, либо с помощью других средств контроля (имеет право назначать или смещать большинство директоров), 25% или более акций или прав голоса в отношении юридического лица.
 
🔹Представлен тест из пяти шагов для определения фактического бенефициарного собственника компании.
 
1) необходимо рассмотреть возможность применения Регистратором подхода, основанного на оценке рисков, особенно в сложных структурах владения;
 
2)  реального бенефициарного владельца можно отследить через любое количество юридических лиц или структур любого рода;
 
3) если более чем одно лицо совместно владеет или контролирует долю капитала юридического лица, все они считаются совладельцами или контролерами такой доли;
 
4) если ни одно физическое лицо не идентифицировано в качестве конечного бенефициарного владельца даже после рассмотрения всех разумных мер или если есть обоснованное сомнение в том, что какое-либо физическое лицо, определенное в качестве конечного бенефициара, является реальным бенефициарным владельцем, тогда реальным бенефициаром считается лицо, контролирующее юридическое лицо с помощью иных средств контроля;
 
5) если вышеуказанные критерии не сработали, физическое лицо, выполняющее функции старшего руководящего должностного лица, считается конечным бенефициарным владельцем.
 
🔹Номинальные члены совета директоров должны раскрывать свой статус и предоставлять необходимую информацию компаниям в соответствии со ст. 10 в течение 15 дней с момента вступления в должность.
 
Номинальный член совета директоров, приобретший такую правоспособность до опубликования настоящего постановления , обязан проинформировать юридическое лицо об этом факте в течение 30 дней со дня опубликования постановления. Существуют также другие основания для информирования (при изменении данных и прекращении функций).
 
🔹Для предприятий особое внимание уделяется подходу к управлению рисками для предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма (ПОД/ФТ).
 
В офисе Регистратора будет создано специальное подразделение по ПОД/ФТ, которое будет контролировать соблюдение требований и отчитываться перед Министерством.
 
🔹Административные санкции (всего 16 наименований) включают предупреждения и финансовые санкции за нарушения в виде денежных штрафов (в т.ч. за первичные и вторичные нарушения) с возможным приостановлением действия лицензии на один месяц и более по усмотрению Регистратора.

Путин подписал закон, отменяющий для граждан некоторых стран Европы льготы при оформлении виз в Россию. Закон также приостановил положение, согласно которому визовый сбор для въезжающих из этих стран в Россию составлял €35

В Париже арестовали гражданина России, предположительно связанного с хакерской группировкой Hive. Его смогли обнаружить, потому что он активно участвовал в популярных марафонах и любил выкладывать фото своих достижений в соцсетях, сообщает Alltech Magazine.

Детали. Как пишет издание, 43-летнего россиянина обвиняют в отмывании денег для хакерской группы Hive, которая занималась вымогательством.

Французские власти идентифицировали его по цифровым кошелькам, на которые поступали крупные суммы денег из подозрительных источников. Однако найти его удалось не только по криптокошелькам, а еще и благодаря присутствию проживающего на Кипре россиянина в соцсетях, где он в большом количестве выкладывал фото, на которых он пересекает финишную ленточку различных марафонов и позирует с медалями. Эти фотографии обеспечили французские власти полезной информацией о его перемещениях.

Важной зацепкой для следователей стали его фотографии с марафона в испанской Валенсии, после которого они смогли отследить его местонахождение и в итоге задержать в Париже.

Контекст. Хакерская группировка вымогателей Hive была ликвидирована в результате совместной операции американских и европейских властей в январе этого года. До этого Hive поставила рекорд по сумме требуемого выкупа — $240 млн от концерна MediaMarkt, крупнейшего европейского ретейлера электроники. Hive называли одной из наиболее агрессивных группировок — в отличие от других вымогателей они не стеснялись выбирать в качестве жертв даже больницы и школы.

@forbesglobalrus