🇷🇺 #ФНС по просьбе товарищей сверху начал реабилитировать иностранные холдинговые компании для целей применения #ФПД 🔴 инвестиционно-финансовый характер деятельности сам по себе не означает отсутствия самостоятельной предпринимательской деятельности. 
https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/8976163/

🇷🇺 #Россия #ФНС не имеет безусловного доступа к банковским счетам физлиц ⚠️ https://www.nalog.ru/rn77/news/activities_fts/9582963/

«ФНС России разъяснила, в каких случаях можно запросить информацию о поступлениях на счета физлица.

Нормы Налогового кодекса, которые обязывают банки сообщать налоговым органам об открытии/закрытии счетов физлиц, действуют с 1 июля 2014 года. Справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) физлиц, об остатках денежных средств и выписки по операциям на них банки предоставляют с 1 сентября 2016 года. Кроме того, с 1 июня 2018 года банки по запросам налоговых органов также предоставляют справки о наличии счетов, вкладов (депозитов), об остатках и движении средств по счетам, открытым в драгоценных металлах. С 1 апреля 2020 года в соответствии с Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ к этому списку добавятся электронные кошельки.

При этом налоговые органы не имеют прямого доступа к этим счетам и не могут контролировать движение средств по ним без проведения проверок. Запросить информацию об операциях по счету физического лица, включая выписки по счетам, к которым привязаны платежные карты (а с 1 апреля 2020 года и по электронным кошелькам физлица) налоговые органы могут только в случаях проведения налоговых проверок такого лица либо контрагента физлица. Однако такие сведения могут быть запрошены только при наличии согласия руководителя регионального Управления ФНС или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России.

Например, в налоговый орган поступила информация, что физлицо нелегально занимается предпринимательством. В этом случае его могут пригласить в налоговую инспекцию для дачи пояснений, и если будут установлены факты недекларирования доходов, предложить уточнить налоговые обязательства.

Появившаяся в ряде СМИ информация о повсеместном вызове на допросы владельцев карт, о начислении налогов и штрафов за все невыясненные поступления на карты граждан и что это связано с поправками в законодательство, вступающими в силу с 1 июля 2020 года, не соответствует действительности».

🇷🇺 ⚖️ #Россия Дело ПАО «Акрон» показательно «цементирует» практику #ФНС против транзитных иностранных компаний-кондуитов, которые замыкаются на 🔐 #ТРАСТ ‼️ https://www.rbc.ru/economics/10/06/2020/5ee0b37b9a7947a014d75c1d 📖 текст решения:
https://clck.ru/NsMkH

⚡️🇷🇺 #Россия #ФНС располагает информацией о 700 тысячах иностранных счетов россиян и их иностранных структур на сумму 13 триллионов рублей

Сегодня на Гайдаровском форуме Заместитель руководителя ФНС России Дмитрий Вольвач озвучил Итоги результатов автоматического обмена налоговой информацией.

По официальной информации на счетах российских налоговых резидентов и их структур (включая трасты и фонды) находится 13 триллионов рублей.

@OffshoreChannel

⚡️🇷🇺 #Россия #ФНС получила полный доступ к банковской тайне, включая и физлиц ‼️

Законопроект прошел сегодня третье чтение. Изменения в части обязанностей банков вступят в силу спустя месяц после официального опубликования.

В статью 86 части первой НК вносят новый пункт, в котором прописывается обязанность кредитных организаций выдавать налоговым органам:

▫️ копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
▫️ доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента;
▫️ документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счетов клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент-банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета);
▫️ карточки с образцами подписей и оттиска печати;
▫️ информацию о бенефициарных владельцах (включая информацию, полученную банком при идентификации бенефициарных собственников), выгодоприобретателях (в отношении отдельных операций или за определенный период), представителях клиента.

⚠️ Такую информацию банки обязаны будут предоставить не только по клиентам организациям и ИП, но и по обычным гражданам, открывшим у них счета. Правда, по физлицам, не являющимся ИП, получить её налоговикам будет сложнее.

Запрашивать информацию налоговики имеют право только в случае проведения налоговых проверок, истребования у налогоплательщика документов в соответствии со статьей 93.1 НК, вынесения решения о взыскании налога и приостановке операций по счету.

☑️ При этом для получения сведений о клиентах физлицах, не являющихся ИП, запрос в банк должен быть согласован с руководителем вышестоящего налогового органа (т.е. регионального УФНС) или руководителя (зам.руководителя) ФНС.

🇷🇺 #Россия #ФНС получило право на клиентское досье, а не банковскую тайну ⚠️

Нужно понимать разницу между информацией о клиенте, и о его банковских операциях, доступ к которой также не является автоматическим в отношении в физлиц. Рекомендуем послушать комментарий специалиста Taxadvisor https://otr-online.ru/programmy/segodnya-v-rossii/u-bankov-ot-nalogovoy-tayn-net-49614.html

🇷🇺 #Россия #ФНС новый список обеспечивающих обмен информацией в автоматическом режиме

Опубликован Приказ ФНС с перечнем стран и территорий, с которым РФ будет автоматически обмениваться информацией по финансовым счетам резидентов.

⚠️ Из списка исключены Швейцария и Каймановы острова. Добавлены Оман, Мальдивские острова и Казахстан.

Страны:
Австралия,
Андорра,
Австрия,
Азербайджан,
Албания,
Антигуа и Барбуда,
Аргентина,
Аруба,
Багамы,
Барбадос,
Бахрейн,
Белиз,
Бельгия,
Болгария,
Бразилия,
Бруней,
Вануату,
Венгрия,
Гана,
Германия,
Гренада,
Греция,
Дания,
Доминика,
Израиль,
Индия,
Индонезия,
Ирландия,
Исландия,
Испания,
Италия,
Казахстан,
Катар,
Кипр,
КНР,
Колумбия,
Республика Корея,
Коста-Рика,
Кувейт,
Латвия,
Ливан,
Лихтенштейн,
Люксембург,
Маврикий,
Маршалловы острова,
Малайзия,
Мальдивы,
Мальта,
Мексика,
Монако,
Науру,
Нигерия,
Нидерланды,
Новая Зеландия,
Норвегия,
ОАЭ,
Оман,
Пакистан,
Панама,
Перу,
Польша,
Португалия,
Румыния,
Самоа,
Сан-Марино,
Саудовская Аравия,
Сейшелы,
Сент-Винсент и Гренадины,
Сент-Люсия,
Сент-Китс и Невис,
Сингапур,
Словакия,
Словения,
Турция,
Уругвай,
Финляндия,
Франция (в т.ч. Новая Каледония),
Хорватия,
Чехия,
Чили,
Швеция,
Эквадор,
Эстония,
ЮАР,
Япония.

Территории:
Бермуды,
Британские Виргинские острова,
Гибралтар,
Гонконг,
Гренландия,
Кюрасао,
Макао,
Монсеррат,
Остров Кука,
Острова Теркс и Кайкос,
Фарерские острова.

Документ вступает в силу с 16 декабря 2022 года.

🇷🇺 #ФНС качает идею по выявлению российских налоговых нерезидентов через их российские банки

Обсуждается идея, чтобы российские банки отслеживали своих клиентов при использовании сервисов за границей свыше 6 месяцев через «геолокацию». И просила уточнять статус налогового резиденства. В случае не представления данных, банку можно было бы разрешить приостанавливать услуги таким клиентам…

🇷🇺 #Россия #ФНС раскрыла данные по россиянам с иностранными счетами и странами продолжающими автоматический обмен ⚠️

ФНС активно работает с «дружественными» постсоветскими странами, в том числе теми, куда в последнее время уехало много россиян. В презентации, которую цитирует РБК, указано, что обмен налоговой информацией за 2022 год произошел с 🇦🇿 Азербайджаном, 🇦🇲 Арменией, 🇧🇾 Беларусью, 🇰🇿 Казахстаном, 🇰🇬 Кыргызстаном, 🇹🇯 Таджикистаном.

Очень много получено архивной информации по счетам, даже которые уже не используются, или владельцы которых стали давно налоговыми нерезидентами, или валютными резидентами проживающими постоянно за рубежом.

От себя добавим, что ФНС России получает большинство информации не о налоговых резидентах России, а именно о гражданах (по паспорту открытия счета). P.S. Также часто учитывают «место рождения», или первого гражданства (гражданства по рождению).

@zakharovlaw