⛓ В России впервые обвинили адвоката в разглашении налоговой тайны, узнал «Ъ». По версии СКР, защитник Елена Лосева, получив от самого следствия данные предпринимательницы, возможно обманувшей ее клиентов, разгласила их в суде и может сесть за это на пятилетний срок.

Адвокатское сообщество считает уголовное преследование коллеги незаконным и уже обратилось по этому поводу с жалобой к председателю СКР Александру Бастрыкину.

#Ъузнал

Германия отклоняет большинство прошений о предоставлении убежища от россиян, которые скрываются от мобилизации, пишет DW (издание внесено в реестр иноагентов).

Детали. DW приводит историю россиянина по имени Роман, получившего несколько повесток – спустя год после подачи ходатайства об убежище в Германии ему пришел отказ из немецкого миграционного ведомства. Там говорилось, что «он покинул Россию, не будучи там преследуемым». Как пишет издание, мужчине дали 30 дней на обжалование решения или же на выезд из страны. В противном случае «он будет депортирован в Россию», указано в документе.

DW известно еще о двух случаях отказа скрывающимся от мобилизации россиянам, которые получили ответы с похожими формулировками, а также угрозой депортации в Россию.

Контекст. После начала мобилизации в России канцлер Германии Олаф Шольц высказался за то, чтобы давать защиту российским уклонистам. Глава МВД страны Нэнси Фезер подтверждала, что дезертиры получают международную защиту в Германии.

Федеральное ведомство по делам миграции и беженцев предоставило DW такую статистику: с 22 февраля 2022 года по 30 ноября 2023 года оно получило 4074 таких заявлений о предоставлении убедища от мужчин из России в возрасте от 18 до 45 лет. Решения пока приняты по 1865 случаям: удовлетворено только 131 прошение, отклонены - 1445. Иных случаев – 289, сюда входят, например, те, кто сам отозвал свое ходатайство.

В большинстве отказов власти ссылаются на Дублинское соглашение, согласно которому лица, желающие получить убежище в странах ЕС, должны подавать прошение в первую страну въезда, иначе власти имеют право депортировать таких соискателей – в ту самую страну въезда.

@forbesglobalrus

Генпрокурор Германии обратился в суд, чтобы конфисковать замороженные российские средства сумму более €720 млн. За счет этих средств планируется пополнить государственную казну.

Речь идет о средствах «дочки» Мосбиржи — Национального расчетного депозитария (НРД), размещенных в немецком дочернем банке JP Morgan. По данным Spiegel, в день внесения НРД в санкционный список депозитарий пытался вывести средства из этого банка на счет в Commerzbank другой «дочки» биржи — Национального клирингового центра (НКЦ). Однако банки не осуществили перевод. Прокуратура сочла попытку перевести средства попыткой обойти санкции Евросоюза и просит суд конфисковать их.

⚡️ «Выйду ночью в поле с конём» // Вадиму Мошковичу тоже не повезло

Мы продолжаем рассказывать о практике ⚖️ Суда ЕС 🇪🇺 от 20 декабря. Первая палата первой инстанции суда также не прониклась доводами экс-сенатора от Белгородской области, экс-главы «Русагро», а также девелопера Вадима Мошковича.

Он попал под санкции 9 марта 2022. В поддержку требования исключить своё имя из санкционного списка заявил 4 стандартных требования с упором на нарушение прав, гарантированных Хартией ЕС об основных правах. Слушания по делу T-283/22 прошли 27 июня.

Суд признал, что Вадим Мошкович соответствует критерию «ведущего бизнесмена, присутствующего в секторе российской экономики, существенно наполняющий бюджет».

Доводы о необоснованности ограничительных мер, нарушении принципов пропорциональности и недискриминации были отвергнуты.

Решение доступно на английском и французском языках.

#СудЕС #ограничительныемеры

Европейский суд общей юрисдикции не стал снимать санкции с Романа Абрамовича. Бизнесмен подал иск об отмене ограничений в июле этого года.

Суд сослался на роль бизнесмена в компании Evraz (Абрамович является крупнейшим, но не контролирующим акционером компании, с долей 28,64%). Evraz, как и Абрамович, находится под санкциями Великобритании. Forbes оценивает состояние Абрамовича и его семьи в $9,2 млрд.

Британский OFSI 🇬🇧 опубликовал отчет своей работе за 2022-23 гг.

Приведу только несколько интересных фактов :

📌По состоянию на апрель 2023 г. в правоохранительном подразделении OFSI находилось на рассмотрении 172 дела, многие из которых являются сложными и продолжаются.

📌В 2022–2023 гг. OFSI зафиксировало 473 нарушения финансовых санкций (без учета ограничений цен на нефть и нарушений мер по борьбе с терроризмом). Это значительный прирост по сравнению со 147 случаями, зафиксированными в 2021-2022 гг.

📌По данным OFSI, по состоянию на 30 сентября 2022 года средства в размере £21,6 млрд были заморожены, что на €9,2 млрд больше, чем в 2021 году.

📌Решения о лицензировании были приняты по 503 кейсам по сравнению со 170 в предыдущем отчетном периоде. Не все дела закрываются выдачей лицензии или отклонением заявки.

📌В 2022–2023 финансовом году OFSI увеличило ресурсы своей команды по правоприменению на 175%, группы по лицензированию - на 160% и группы по руководству и взаимодействию - на 120%, что значительно расширило возможности и потенциал OFSI.

#UK #OFSI #sanction #reports #confiscation #compliancepractice

🔜 Новость по гражданству 🇨🇾 Кипра

Которая много кого может не устроить 💭

⚡️🇨🇾 #Кипр Новые требования для натурализации 🛂 Распространяются на заявителей обратившихся за гражданством до вступления их в силу 🛃

ОФИЦИАЛЬНАЯ ГАЗЕТА
РЕСПУБЛИКИ КИПР

Опубликованы изменения к закону по натурализации,
Раннее минимальным сроком легального проживания на Кипре для подачи заявления по натурализации являлся срок в 7 лет,  теперь же данный срок увеличился до 8 лет. При этом последние 12 месяцев перед подачей заявитель не должен отсутствовать за пределами Кипра более чем 90 дней.

Основными нововедениями являются следующие пункты :

1️⃣ Заявитель должен соответствовать  следующим определенным характиристикам:
1. Наличие статуса несудимости на Кипре и за его пределами;
2. Не является розыскиваемым Европол и/или Интерпол;
3. Не находится под распределением каких-либо санкций;
4. Не проживал нелегально в Республике Кипр;
5. Не пересекал нелегально границу с Кипром;

2️⃣ а. Необходимость знания Греческого языка на уровне B1, экзаменация проходит в письменном виде ( данный пункт является одним из самых важных); 
б. Располагает достаточными знаниями основных элементов современной политики и социальной реальности республики;

4️⃣ Владеет и/или арендует место проживания для себя и своей семьи, а также является экономически независим с регулярным стабильным доходом.

4️⃣ При подсчете срока пребывания в Республике Кипр не учитывается период пребывания:
а. в статусе постоянной и/или временной защиты государством (беженство)
б. в статусе студента
 
Дополнительно вступает в силу новый закон о Натурализации для граждан, легально проживающих в республике и ведущих трудовую деятельность, его требования приведены ниже:

1. в случае если лица, проживают в Республике с целью высококвалифицированной работы в компаниях, определенных постановлением Совета Министров, в контексте привлечения компаний для активизации и/или расширения своей деятельности в Республике или аналогичного характера в контексте привлечения компаний и/или талантливых человеческих ресурсов;

2. граждане,обладающие знанием греческого языка на уровне A2 имеют право подать заявление по натурализации на основании 5лет проживания, на уровне B1- на основании 4лет, соответственно;

3. Член семьи лица, попадающего под действие положений о натурализации, может подать заявление о натурализации и/или быть натурализованным одновременно с этим лицом, при условии, что он соответствует критериям законного и непрерывного проживания, не требуя что установленные сроки совпадают со сроками, пройденными данным лицом.
При этом супруг и/или партнер должны соответствовать тем же критериям знания греческого языка, соответственно.

4. Далее предусматривается, и важно учесть, что ребенок, который является несовершеннолетним на момент подачи заявления главного заявителя в соответствии с настоящим законом и достигает совершеннолетия во время рассмотрения указанного заявления, считается несовершеннолетним для целей получения натурализации и может быть зарегистрированным как гражданин Республики, подав заявление в соответствии с положениями указанного закона.

5. Кроме того, предусматривается, что ожидающие рассмотрения заявления о натурализации, основанные на статусе, действовавшем до даты вступления в силу Закона о Регистре населения (поправки) 2023 года, будут рассматриваться в соответствии с новыми положениями данного Закона.

Благодарим ARSEN THEOFANIDIS LLC за предоставленный обзор

OFAC 🇺🇸 20 декабря обновил Price Cap Policy


В новой редакции OFAC Guidance on Implementation of the Price Cap Policy
for Crude Oil and Petroleum Products of Russian Federation Origin

📌Интересно, что в отношении safe harbor провайдеры услуг поделены на 3 категории:

1) брокеры и трейдеры - они на постоянной основе должны вести учет

2) фин организации - требования по ведению и хранению учета информации по oil price cap, а также дополнительные требования по запросу информации (например, должны запрашивать информацию о том, где российская нефть и нефти продукты были куплены)

3) страховщики должны запрашивать и хранить свидетельства об изменениях в цене на товар, также запрашивать и хранить информацию о дополнительных расходах у танкеров и др. Свидетельства должны быть получены в течение 30 дней после каждого отгрузки или погрузки нефтепродуктов.

📌Важно, что теперь приводится список документов, которые должны запрашивать эти три категории провайдеров

📌GL 55A - исключает из-под oil price cap до 28 июня 2024 г. транзакции по проекту Сахалин-2 по импорту в Японию.

#compliancepractice #export #oil_embargo #reports #OFAC

17 декабря 2023 г. Государственный совет КНР опубликовал новые правила регулирования небанковских платежных организаций. Правила вступят в силу с 1 мая следующего года и будут распространяться на все платежные организации, которые занимаются осуществлением платежей для китайских клиентов.

Что интересно:

1. В зависимости от наличия / отсутствия возможности открывать счета и принимать депозиты все платежные организации будут разделены на два типа: а) операторы депозитных (сберегательных) счетов; и б) обработчики платежей. Выпуск карт предоплаты выведен из-под действия новых правил и будет регулироваться отдельно.

Подробные правила классификации и контроля за разными видами платежных организаций будут отдельно определены Народным банком Китая.

2. Деятельность платежных организаций (как и раньше) является лицензируемой и требует лицензии Народного банка Китая. Минимальный размер уставного капитала платежной организации составляет 100 млн. юаней жэньминьби и должен быть полностью оплачен участниками на момент получения лицензии за счет собственного капитала; в зависимости от вида, территории и масштаба деятельности Народный банк Китая вправе установить повышенный размер уставного капитала для получения лицензии.

Если махинации с внесением уставного капитала будут выявлены при подаче заявления на выдачу лицензии, то заявитель на один год лишается права на повторную подачу заявления. Если лицензия уже выдана, то она будет аннулирована + наложен штраф в размере от 100% от 500% от незаконного полученного дохода (если доход превысил 500 тыс. юаней жэньминьби), от 500 тыс. до 2 млн. юаней жэньминьби (если доход не превысил 500 тыс. юаней жэньминьби) или от 500 тыс. юаней жэньминьби (при отсутствии незаконно полученного дохода) с запретом на повторную подачу заявления в течение трех лет.

3. Иностранные платежные организации, оказывающие услуги трансграничных платежей для китайских пользователей, обязаны «приземлиться» в КНР и получить лицензию на ведение деятельности. При ведении деятельности без лицензии – штраф в размере от 100% до 500% от незаконно полученного дохода (если доход превысил 500 тыс. юаней жэньминьби) или от 500 тыс. до 2 млн. юаней жэньминьби (если незаконного дохода нет или он меньше 500 тыс. юаней жэньминьби).

Новые правила распространяются на все платежные организации, но для ранее созданных будет переходный период. Весь текст: https://www.gov.cn/zhengce/content/202312/content_6920724.htm (中文)

⚡️🇨🇾 #Кипр Новые требования для натурализации приняты в целях обеспечения присоединения страны к Шенгену в кратчайшие сроки (инсайд)

Текст закона о внесении изменений https://yangx.top/citizenshipmaster/275

🇬🇧🏦🇨🇭Великобритания и Швейцария подписали соглашение о признании законов и правил друг друга в сфере финансовых услуг, что облегчит доступ к рынку после Brexit для банков, страховщиков и управляющих активами.

Правительства потратили три года на разработку деталей соглашения. Это первая значительная сделка после Brexit, которая сближает две крупнейшие экономики Западной Европы, не входящие в ЕС, в то время как соглашение о свободной торговле между ними все еще находится на стадии переговоров. 2023[BBG]

Льготы для IT-стартапов в Армении в очередной раз продлят на год – до донца 2024 года. Проект одобрил кабмин.

Для начинающих компаний IT-отрасли сохранятся действующие льготы: сниженная ставка подоходного налога (10% вместо 20%) и освобождение от всех других налогов. С 2015 года льготами воспользовались уже более 2300 стартапов.

#ОАЭ Все операции налогооблагаемых лиц со связанными сторонами и лицами (во фризоне, мейнланд или иностранной юрисдикции) должны осуществляться на основании принципа «вытянутой руки (как если бы они заключались между независимыми контрагентами). Несоблюдение #ТЦО правил и требований по документации может также повлиять на возможность подтверждения статуса квалифицированного лица фризоны (QFZP).
 
Подготовили совместно с Safae Guennoun, основателем консалтинговой компании The Tax Point, несколько заметок на эту тему.
 
🔸 Внутригрупповая передача акций

Отчет об оценке будет служить хорошей основой для обоснования справедливой рыночной стоимости переданных акций. Однако отчет об оценке должен быть дополнительно подтвержден конкретной документацией по #ТЦО, подтверждающей обоснованность используемого подхода со ссылкой на признанные подходы к трансфертному ценообразованию для реструктуризации бизнеса.
 
Следует учитывать, что если передача акций осуществляется по балансовой стоимости, которая не соответствует рыночной, существует риск, что FTA могут скорректировать стоимость для целей налогообложения, чтобы она соответствовала рыночной (например, увеличить прирост капитала на разницу между рыночной и балансовой стоимостью). Согласно разъяснениям FTA, такая разница также может рассматриваться как дивидендный доход, который может быть освобожден от налогообложения при соблюдении определенных условий.

❗️Президент США Джо Байден в пятницу планирует подписать указ, направленный на усиление санкций против России в финансовой сфере, сообщили в Белом доме.

▪️Указ Байдена запретит импорт российской продукции, которая была подвергнута обработке за пределами РФ, в частности алмазов.
▪️Вашингтон также пригрозил отключением от своей финансовой системы банковских организаций по всему миру в случае нарушения ими антироссийских санкций.

Структурирование личных активов в РФ и за рубежом: актуальные решения в новых реалиях

Уважаемые коллеги!

Мы рады пригласить Вас на вебинар, посвященный тематике private wealth, который пройдет уже в понедельник, 25 декабря в 11:00 (мск)⏰.

В рамках вебинара партнер налоговой практики ТеДо Анна Модянова вместе с партнером консалтинговой компании ATN (UK) Ltd. Валерием Заикиным обсудят, в том числе, следующие вопросы:

🔵 Что такое персональные структуры, для кого они могут быть актуальны и какие активы подходят для передачи
🔵 Какие сейчас есть решения в РФ и за рубежом, их плюсы и минусы
🔵 Налоговые и юридические аспекты: как сделать структуру наиболее эффективной
🔵 Как осуществляется управление структурой учредителем и преемниками в будущем
🔵 Сколько стоит создание и обслуживание персональной структуры

Регистрация на вебинар доступна по ссылке. Будем рады всех видеть!

В США 🇺🇸 подписан новый исполнительный указ, ужесточающий санкции

В этом указе (EO) предусмотрены изменения в существующие указы.

1) Вводятся вторичные санкции для иностранных банков и ФИ:

📌 если банк осуществлял транзакции или содействовал в пользу или от имени санкционного лица для деятельности или деятельности в сфере технологий, обороны и связанных с ними материальных средств, строительства, аэрокосмической отрасли, или обрабатывающие отрасли экономики РФ или ВПК.

📌 проводил или содействовал любой значительной сделке или сделкам или предоставлял любую услугу, связанную с военно-промышленной базой России, включая продажу, поставку или передачу, прямо или косвенно, Российской Федерации любого предмета или класса предметов, которые могут определяются министром финансов по согласованию с государственным секретарем и министром торговли.

Ответственность будет как в виде включение во вторичные санкции с блокировкой активов так и запрет корсчетов.


2) В Исполнительный указ 14068 вносятся следующие поправки:

📌запрет импорта продукты российского происхождения: рыба, морепродукты и продукты из них; алкогольные напитки; нетехнические алмазы

📌 те же продукты, которые добыты либо произведены в РФ.

#sanction #EO #OFAC #export #compliancepractice

⚡️🇩🇪 #Германия министерство финансов внесло Россию в список стран-налоговых убежищ ⛔️