🇳🇱 #Нидерланды Минфин выпустил список низконалоговых юрисдикций, который будет использоваться (вместе со списком несотрудничающих юрисдикций от🇪🇺 #ЕС )для (1) применения правил #КИК введённых с 1 января 2019 года, (2) для выдачи рулингов с 1 июля 2019 года, и (3) для условного применения налогов у источника при выплате процентов и роялти с 1 января 2021 года:

1) 🇦🇮 #Ангилья
2) 🇧🇸 #Багамы
3) 🇧🇧 #Барбадос
4) 🇧🇭 #Бахрейн
5) 🇧🇲 #Бермуды
6) 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
7) 🇻🇺 #Вануату
8) 🇬🇬 #Гернси
9) 🇯🇪 #Джерси
10) 🇰🇾 #Каймановы_острова
11) 🇦🇪 #ОАЭ
12) 🇮🇲 #Остров_Мэн
13) 🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
14) 🇹🇲 #Туркменистан

🔴 Из списка были исключены:
1) 🇧🇿 #Белиз
2) 🇶🇦 #Катар
3) 🇰🇼 #Кувейт
4) 🇸🇦 #Саудовская_Аравия

🇫🇷 #Франция официально обновила свой список офшоров, который теперь включает 13 юрисдикций.

❎Из 7 юрисдикций, ранее включённых в список, были вычеркнуты 6 (первые пять ввиду подписания Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам; Ботсвана подписала отдельное приложение к налоговому соглашению с Францией):

🇧🇳 #Бруней
🇳🇷 #Науру
🇳🇺 #Ниуэ
🇲🇭 #Маршаллловы Острова
🇬🇹 #Гватемала
🇧🇼 #Ботсвана

🗃📌 Таким образом, осталась

1. 🇵🇦 #Панама (уровень кооперации по налоговым вопросам пока недостаточен)

➕ добавлены 4 юрисдикции ввиду отсутствия должной кооперации в обмене информацией несмотря на наличие юридических инструментов (как уже ранее сообщалось в декабре 2019):

2. 🇦🇮 #Ангилья
3. 🇧🇸 #Багамские острова
4. 🇻🇬 #Британские Виргинские острова
5. 🇸🇨 #Сейшельские острова

➕добавлены 8 юрисдикций из «чёрного списка» ЕС:

6. 🇻🇺 #Вануату
7. 🇬🇺 #Гуам
8. 🇻🇮 #Американские Виргинские острова
9. 🇴🇲 #Оман
10. 🇼🇸 #Самоа
11. 🇦🇸 #Американское Самоа
12. 🇹🇹 #Тринидад и Тобаго
13. 🇫🇯 #Фиджи

Источник: https://www.economie.gouv.fr/mise-jour-liste-etats-territoires-non-cooperatifs-fiscale#

🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова с 31 декабря 2019 года ввели в действие режим частных фондов 🔴 Также были внесены изменения в соотвествии с требованиями 🇪🇺 ЕС https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=a284c387-2c8b-4b7f-8c8d-579df6c368dd

🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова запустили публичный онлайн портал об экономическом присутствии (economic substance)

BOSS(ES)s Portal начал работу с 12 июня

⚠️ Все зарегистрированные агенты и юридические лица обязаны подать соответствующие декларации в течение 6 месяцев с окончания финансового периода таких юридических лиц.

The prescribed financial period for those legal entities incorporated before 1 January 2019 is 30 June 2019 – 29 June 2020.

The prescribed financial period for those legal entities that were incorporated on or after 1 January 2019 will begin on the date of incorporation of the company and end one year following that date.

⚠️ All notifications to alter the Financial Period of the company must continue to be made to the ITA via [email protected] in accordance with the rules.

The updated data model can be found attached to this communication, in the "Resources" section of the BOSS(ES)s portal and also at the following link https://bviita.vg/blog/2020/06/26/bossess-portal-has-gone-live/bvi-ess-data-model-description-v1-1/

It is important to note that ONLY RA's have access to the BOSS(ES)s portal and all declarations made on behalf of a legal entity must be done by the agents.

For further information on Economic Substance please feel free to contact the authority via telephone number: 1 284 468 4415, or email [email protected]

🇬🇧 #Великобритания 8 заморских территорий сделают реестры бенефициарных владельцев компаний публичными к 2023 году. К инициативе пока не присоединились только 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова

⚠️ Следующие заморские территории Соединённого Королевства приняли на себя соответсвующие обязательства:
1️⃣ 🇦🇮 #Ангилья
2️⃣ 🇧🇲 #Бермуды
3️⃣ 🇰🇾 #Кайманы
4️⃣ 🇫🇰 #Фолкленды
5️⃣ 🇲🇸 #Монтсеррат
6️⃣ 🇵🇳 острова #Питкэрн и 🇸🇭 #Святой_Елены
7️⃣ 🇵🇳Остров Вознесения и Тристан Де-Кунья
8️⃣ 🇹🇨 Тёркс и Кайкос

🇬🇮 #Гибралтар создал публичный реестр в марте в соответствии с положениями 5 анти-отмывочной директивы 🇪🇺 #ЕС

https://www.accountancydaily.co/uk-overseas-territories-make-company-beneficial-ownership-details-public

🌐 Top-10 налоговых гаваней по рейтингу Tax Justice Network
1️⃣ 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
2️⃣ 🇧🇲 #Бермуды
3️⃣ 🇰🇾 #Кайманы
4️⃣ 🇳🇱 #Нидерланды
5️⃣ 🇨🇭 #Швейцария
6️⃣ 🇱🇺 #Люксембург
7️⃣ 🇯🇪 #Джерси
8️⃣ 🇸🇬 #Сингапур
9️⃣ 🇧🇸 #Багамы
1️⃣0️⃣ 🇭🇰 #Гонконг

@OffshoreChannel

🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова подтвердили обязательство по публичности реестра бенефициарных владельцев

Правительство БВО выпустило пресс-релиз о приверженности принятому обязательству по запуску публично доступного реестра бенефициарных владельцев компаний.

В настоящее время такие данные доступны только компетентным органам.

⚖️🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова судебные решения могут стать серьезным препятствием во всем мире для любого состоятельного россиянина

Лондон получил серьезного конкурента в лиц Род-Тауна на Тортоле.

Известный российский предприниматель получил заочный срок заключения в 12 месяцев за неисполнение приказа о раскрытии активов.

🇳🇱 #Нидерланды начали публичные консультации по списку офшоров

Минфин Нидерландов предполагает сохранить существующий список низконалоговых юрисдикций на 2021 год в актуальной редакции:

🇦🇮 #Ангилья
🇧🇸 #Багамы
🇧🇧 #Барбадос
🇧🇭 #Бахрейн
🇧🇲 #Бермуды
🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова
🇻🇺 #Вануату
🇬🇬 #Гернси
🇯🇪 #Джерси
🇰🇾 #Кайманы
🇮🇲 #Остров_Мэн
🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
🇹🇲 #Туркменистан
🇦🇪 #ОАЭ

Список применяется для целей #КИК, запрета на рулинги, и применения налогов у источника (проценты и роялти с 1 января 2021 года, а дивиденды с 1 января 2024 года). P.S. Также применяется список ЕС 🇪🇺

@OffshoreChannel

⚡️🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова ждут отчеты по экономическому присутствию ⚠️

Госрегулятор Британских Виргинских островов ожидает от своих компаний подачи отчётности по экономическому присутствию до 31.12.2020.

В случае непредоставления отчётности предусмотрены существенные штрафы.

Официальный раздел сайта БВО по economic substance

⚡️🇻🇬 #Британские_виргинские_острова против введения прямого управления Великобритании

Поводом к предложению для введения Великобританией прямого управления на Британских Виргинских острова послужил арест в Майами премьер-министра #БВО в связи с организацией наркотрафика.

🇪🇺 #ЕС завтра в «черный список» офшоров попадут БВО, Коста-Рика, Маршалловы острова, и Россия

Совет министров финансов ЕС завтра 14 февраля должен одобрить новую редакция «черного списка» несотрудничающих юрисдикций, в которую собираются включить:
1️⃣ 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова,
2️⃣ 🇨🇷 #Коста_Рика,
3️⃣ 🇲🇭 #Маршалловы_острова,
4️⃣ 🇷🇺 #Россия

В настоящее время в список входят:
1️⃣ 🇦🇸 #Американское_Самоа
2️⃣ 🇦🇮 #Ангилья
3️⃣ 🇧🇸 #Багамы
4️⃣ 🇬🇺 #Гуам
5️⃣ 🇻🇺 #Вануату
6️⃣ 🇻🇮 #Виргинские_острова_США
7️⃣ 🇵🇼 #Палау
8️⃣ 🇵🇦 #Панама
9️⃣ 🇼🇸 #Самоа
🔟 🇹🇨 #Теркс_и_Кайкос
1️⃣1️⃣ 🇹🇹 #Тринидад_и_Табаго
1️⃣2️⃣ 🇫🇯 #Фиджи

🇪🇺 #ЕС совет министров финансов утвердил новый черный список несотрудничающих юрисдикций

Официальный пресс-релиз https://www.consilium.europa.eu/en/press/press-releases/2023/02/14/taxation-british-virgin-islands-costa-rica-marshall-islands-and-russia-added-to-eu-list-of-non-cooperative-jurisdictions-for-tax-purposes/

🇪🇺 #ЕС включит 🇦🇬 #Антигуа_и_Барбуда, 🇧🇿 #Белиз и 🇸🇨 #Сейшелы в «черный» список «офшоров»

Также 17 октября из списка «несотрудничающих» юрисдикций планируется исключить 🇻🇬 #Британские_Виргинские_острова, 🇨🇷 Коста-Рику, и 🇲🇭 #Маршалловы_острова