Нужно ли применять онлайн-кассу при поступлении ошибочного платежа от физлица?

При поступлении на расчетный счет ошибочного платежа от физлица применять онлайн-кассу и пробивать чек не нужно, если своевременно сообщить об этом банку.

Контрольно-кассовая техника применяется на территории РФ в обязательном порядке всеми организациями и предпринимателями при осуществлении расчетов.

Расчеты в числе прочего представляют собой прием (получение) и выплату денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги (ст. 1.1, п. 1 ст. 1.2 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, далее – Закон № 54-ФЗ).

Если реализации товаров (работ, услуг) физлицу не было, то поступление от него денежных средств не является расчетом для целей Закона № 54-ФЗ и не требует оформления кассового чека.

Однако чтобы не пробивать кассовый чек, организация (ИП) обязана вернуть неосновательно полученные денежные средства (п. 1 ст. 1102 ГК РФ). Для этого в течение 10 дней после получения банковских выписок необходимо подать в банк письменные возражения. Если указанный срок пропущен, остаток средств на счете считается подтвержденным (п. 2.1 ч. III приложения к Положению Банка России от 24.11.2022 № 809-П). В таком случае рекомендуем применять онлайн-кассу и оформить чек с признаком "приход", чтобы избежать претензий контролирующих органов.
(См. письмо ФНС России от 12.12.2018 № ЕД-4-20/24113@).

#ккт #чек #платеж #возврат #физик
@ofd24

Клиентка банка по ошибке перевела 1 млн рублей незнакомцу. Банк отказался отменить ошибочный перевод, поскольку получатель уже снял все средства с карты.

Верховный суд постановил пересмотреть дело клиентки банка «Тинькофф» из-за ошибочного перевода на 1 млн рублей. Об этом сказано на сайте суда.

Клиентка взяла кредит на ремонт квартиры, но во время перевода средств рабочему ошиблась в номере получателя. В итоге 1 млн рублей отправился на счет незнакомца в Сбербанк.

Вернуть средства «Сбер» отказался, поскольку незнакомец уже снял с карты все деньги.

Суды первой, апелляционной и кассационной инстанции отказались удовлетворить иск.

Верховный суд не согласился с такими решениями и направил дело на пересмотр. По ст.1102 ГК, человек, который получил деньги без законных оснований, обязан их вернуть.

#суд #банк #перевод #платеж
@ofd24

Налоговики усиливают контроль за формулировками в платежных поручениях

На что обратят внимание:
1. Прямые риски (требуют обязательных отчислений):
- "Зарплата", "з/п", "дивиденды"
- "Выплата", "по реестру", "за работу"
- "Расчет", "выдача", "вознаграждение"

2. Косвенные риски (могут вызвать вопросы):
- "Заем", "по договору", "по письму"
- Расчеты по бизнес-картам
- Выдача наличных средств

Важные нюансы:
- Контролируйте не только текст в поле "Назначение платежа", но и код назначения в поле 20 платежки
- Неоднозначные формулировки ("по поручению", "по договору") могут вызвать подозрения
- Регулярные платежи с неясными основаниями могут быть расценены как скрытая зарплата

Проблемные ситуации:
- Платежи со словами "премия" или "вознаграждение" могут быть ошибочно приняты за доходы физлиц
- Крупные расходы по корпоративным картам на личные нужды (жилье, продукты, отдых) вызовут вопросы

Рекомендации:
1. Тщательно проверяйте формулировки в платежках
2. Используйте правильные коды назначения платежа
3. Будьте готовы дать пояснения по спорным операциям
4. Для нестандартных выплат используйте четкие формулировки, исключающие двойное толкование

ФНС продолжает совершенствовать систему анализа платежей, чтобы уменьшить количество ошибочных срабатываний.

#фнс #платеж #назначение #контроль #проверка
@ofd24