‼️​Закрывающие документы от самозанятого

🔸Компаниям выгодно работать с самозанятыми: расходы можно принять к учету, налоги с вознаграждения платит сам исполнитель. Какие документы надо получить от плательщика НПД, чтобы не было споров с налоговой?

🔹Чек — основной подтверждающий документ от самозанятого
Плательщик НПД обязан выдать чек после получения вознаграждения (ст. 14 закона от 27.11.2018 №422-ФЗ). Сроки выставления чека зависит от того, как проведена оплата по договору ГПХ:
- наличными — в момент расчета;
- безналичными — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем поступления денег на счёт.

🔸ФНС утверждает, что чека будет достаточно для подтверждения расходов (письмо от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@). Другие документы, такие как акт, оформлять не обязательно.

🔹При выставлении чека самозанятый указывает:
- Наименование товара, услуги или работы. Желательно прописать подробно, чтобы по чеку были видны все виды работ. Можно вносить несколько позиций одновременно. Например: разработка логотипа, создание сайта, наполнение разделов сайта.
- Дата и время платежа.
- Наименование (название компании или ФИО ИП) и ИНН заказчика.
- Сумма вознаграждения.

🔸Чек формируется в электронном виде. Его можно переслать по электронной почте, в мессенджеры или распечатать на бумаге и передать лично или направить с помощью Почты России.

#Памятка #Объясняем

🎄 Можно ли самозанятому заниматься одновременно разными видами деятельности?

🎅 Да, самозанятые могут заниматься одновременно разными видами деятельности. В России система налогового учета для самозанятых (НПД) позволяет оказывать услуги и выполнять работы в различных сферах, что предоставляется законом. Однако есть несколько важных моментов, о которых стоит помнить:

🎀 1. Отчетность и налоги: Независимо от количества видов деятельности, самозанятые должны вести учет своих доходов и уплачивать налоги на доходы. Важно следить за тем, чтобы доходы от всех видов деятельности были правильно отражены в отчете.

🎀 2. Лимиты по доходам: Учтите, что для самозанятых существуют лимиты по доходам, которые изменяются ежегодно. На 2023 год максимальный доход составляет 2,4 миллиона рублей в год. Если ваши общие доходы превышают этот лимит, вам нужно будет выбрать другую форму налогообложения.

🎀 3. Специфика видов деятельности: Некоторые виды деятельности могут требовать дополнительных разрешений или лицензий или же, являться недопустимыми для лиц облагаемых налогом на профессиональный доход. Поэтому стоит заранее ознакомиться с законодательством в соответствующей области.

🎀 4. Клиенты и контракты: Не забывайте уведомлять своих клиентов о том, что вы работаете как самозанятый, и предоставлять соответствующие документы или чеки для подтверждения ваших услуг.
Таким образом, самозанятый имеет возможность разнообразить свою деятельность, что помогает расширить клиентскую базу и увеличить доходы. Тем не менее, необходимо учитывать все налоги и легальные требования, касающиеся ваших видов деятельности.

#Объясняем

🎅 Можно ли использовать налоговые вычеты самозанятым?

🎄 Да, самозанятые лица в России могут использовать налоговые вычеты, но с очень большими ограничениями.

🎄 Это:

🎁 Специальный налоговый вычет в размере 10 000 рублей предусмотрен для самозанятых граждан автоматически. Он позволяет уменьшить налоговую ставку на:
• 1% для доходов от физических лиц — стандартная ставка снижается с 4% до 3%
• 2% для доходов от юридических лиц — стандартная ставка снижается с 6% до 4%.
Этот вычет действует до тех пор, пока сумма в 10 000 рублей не будет исчерпана.

🎅 Имущественные налоговые вычеты самозанятые могут воспользоваться, если они параллельно работают по найму и уплачивают НДФЛ с других источников дохода. К таким вычетам относятся, например, вычет на покупку недвижимости (самозанятый может вернуть до 13% от стоимости жилья, если оно приобретено с использованием личных средств) и вычет на проценты по ипотеке (если жильё приобретено в ипотеку, можно вернуть до 13% от уплаченных процентов по кредиту).

🎁 Инвестиционные налоговые вычеты самозанятые могут получить, если они открыли индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Вычет можно получить двумя способами: вернуть до 13% от внесённых на ИИС средств (но не более 52 000 рублей в год) и освободить от налогообложения доход, полученный по ИИС, при условии, что счёт открыт более трёх лет.

⭐️ Важно отметить следующее:
🎄 1. Лимиты на вычеты: Важно понимать, что самозанятые не могут использовать все типы вычетов, как это делают другие категории налогоплательщиков. Например, вычеты по социальным вычетам им недоступны.
🎄 2. Регистрация как самозанятый: Для получения возможности использовать налоговые вычеты необходимо быть зарегистрированным как самозанятый в налоговом органе. Процесс регистрации довольно прост и может быть выполнен через мобильное приложение "Мой налог".
🎄 3. Документальное оформление: Обязательно ведите учёт доходов и расходов. Это позволит вам корректно рассчитывать налоги и при необходимости обосновывать свои расходы.

❄️ Возможность использования налоговых вычетов для самозанятых существует, но важно обращать внимание на специфические условия и правила, касающиеся их деятельности. Если у вас есть конкретные ситуации или вопросы по расчету налогов, вы всегда можете обратиться к налоговому консультанту для получения более детальной информации.

#Объясняем

❤️ Как самозанятому работать с иностранными заказчиками? (часть 1)

🦌 Работа самозанятого с иностранными заказчиками может принести множество преимуществ, таких как расширение клиентской базы и доступ к международным проектам. Однако, чтобы успешно взаимодействовать с зарубежными клиентами, необходимо учитывать несколько важных аспектов:

🧦 1. Регистрация и налогообложение

🔴 Статус самозанятого. Убедитесь, что вы зарегистрированы как самозанятый в своей стране. В России, например, это можно сделать через платформу «Мой налог».
🔴 Налоги. Ознакомьтесь с налоговыми обязательствами. В зависимости от страны заказа, могут возникнуть дополнительные налоговые обязательства, поэтому внимательно посмотрите налоговые требования страны заказа.
🔴 Сумма дохода полученную вами из-за рубежа для расчёта налога, указывается в рублях по курсу ЦБ на день поступления платежа.

🍭 2. Договорные отношения

🔴 Договор. Сделайте письменное соглашение с заказчиком. Это может быть контракт, в котором прописаны условия работы, сроки, объем задач и оплата. Кроме того, это нужно для налоговой отчётности и в случае, если потребуется оформить визу
🔴 Заранее оговаривайте условия оплаты. Убедитесь, что вы согласовали с клиентом все детали касаемо оплаты, включая валюту, сроки и способы перевода средств.

🎅 3. Методы оплаты

🔴 Платежные системы. Используйте сервисы посредники и популярные международные платежные системы, такие как PayPal, TransferWise, Revolut или подобные. Ознакомьтесь с комиссиями и сроками зачисления.
🔴 Банковские переводы. Подумайте о возможности открытия мультивалютного счета в банке, что может упростить процесс получения оплаты от иностранных заказчиков. Если откроете зарубежный счёт для приёма платежей, то должны уведомить об этом налоговую службу не позднее одного месяца с даты открытия.

☃️ 4. Коммуникация

🔴 Язык. Если вы работаете с клиентами, говорящими на другом языке, возможно, потребуется знание этого языка или помощь переводчика.
🔴 Способы связи. Используйте удобные для обеих сторон мессенджеры или платформы для ведения переговоров.

(продолжение в следующем посте)

#Объясняем

❤️ Как самозанятому работать с иностранными заказчиками? (часть 2)

(начало в предыдущем посте)

🎅 5. Культурные различия

🔴 Этикет и деловая культура. Изучите особенности делового общения и этикета в стране вашего клиента. Это поможет избежать недоразумений и сделает ваше взаимодействие более эффективным.

🎅 6. Продвижение услуг

🔴 Платформы для фриланса. Рассмотрите возможность размещения своих услуг на международных платформах фриланса. Это может значительно помочь в привлечении иностранных заказчиков.
🔴 Социальные сети и личный сайт. Создайте личный сайт или страницу в социальных сетях, чтобы показать свои работы и привлекать клиентов.

❄️ 7. Правовая защита

🔴Защита авторских прав. Убедитесь, что вы знаете, как защищать свои авторские права на результаты работы, особенно если речь идет о творческих проектах.
🔴 Споры и жалобы. Подготовьтесь к тому, что в шлем случае недовольства с стороны заказчика могут возникнуть споры. Учтите, что законодательство в разных странах может различаться.
Работа с иностранными заказчиками требует внимательного и ответственного подхода, но с правильной стратегией и подготовкой она может стать успешным и прибыльным направлением вашей деятельности.

#Объясняем

❓Можно ли самозанятому получать субсидии от государства и какие?

🔸 Cамозанятые могут получать субсидии от государства, хотя условия и программы варьируются в зависимости от региона и текущей экономической ситуации. Вот основные виды субсидий и поддержки, которые могут быть доступны самозанятым:

➡️ Налоговый вычет. После регистрации самозанятый автоматически получает 10 000 рублей — бонус на уплату налога. Он покрывает его часть: какое-то время реальные ставки будут не 4 и 6%, а 3 и 4% соответственно.

➡️ Социальный контракт. Если доход самозанятого ниже регионального прожиточного минимума, он может заключить соцконтракт с управлением по социальной защите населения и получить деньги на одну из трёх целей: образование, ведение личного подсобного хозяйства или открытие бизнеса.

➡️ Субсидии на открытие бизнеса. Некоторые регионы предлагают субсидии для самозанятых, желающих открыть собственный бизнес или развивать уже существующий. Эти субсидии покрывают часть затрат на оборудование, аренду помещений и другие начальные расходы.

➡️ Кредитные программы с господдержкой и микрозаём от фонда поддержки предпринимательства. Самозанятые могут получить доступ к кредитам с субсидированными процентными ставками или получить микрозаём — при наличии хорошей кредитной истории.

➡️ Обучающие программы и консультационные услуги. Некоторые организации и государственные структуры предлагают образовательные программы и консультационные услуги для самозанятых, что помогает в развитии бизнеса и повышении квалификации.

➡️ Региональные программы поддержки. В разных регионах могут действовать собственные программы поддержки самозанятых. Например, гранты, субсидии по оплате труда или компенсации затрат на ведение бизнеса.

🟥 Посмотреть все действующие программы субсидирования и нефинансовых мер поддержки для самозанятых можно на сайтах государственных организаций или обратиться в организации, занимающиеся поддержкой предпринимателей.

#Объясняем #Памятка

‼️ Доходы от сдачи в аренду жилья у самозанятого не облагаются НДФЛ

🔸 По тем сделкам, которые подпадают под НПД, самозанятые не платят НДФЛ. В частности, при сдаче в аренду квартиры можно применять НПД.

🔹 Соответственно, с таких доходов самозанятый платит НПД. Платить НДФЛ и включать такой доход в декларацию 3-НДФЛ не нужно.

➡️ Такое разъяснение дает Минфин в письме от 17.12.2024 № 03-04-05/127683

#Памятка #Объясняем

❓ Как оформить партнерство с другими самозанятыми?

🔸 Оформление партнерства с другими самозанятыми может стать успешным шагом для совместного развития бизнеса. Прежде всего, важно определить цели и формы сотрудничества. Ведь партнерство - это совместные проекты, обмен клиентами, маркетинг и даже общие ресурсы.

🔹 Начните с обсуждения идей с потенциальными партнерами. Например, организуйте неформальную встречу или более структурированное обсуждение, где вы сможете проанализировать, как сделать сотрудничество взаимовыгодным.

🔸 Определились с потенциальными партнерами - теперь можете заключить договор гражданско-правового характера (на выполнение работ или оказание услуг). При этом самозанятый, выступающий заказчиком, предстаёт как обычное физическое лицо, а исполнитель сохраняет статус плательщика налога на профессиональный доход. С полученных в результате сотрудничества средств он обязан перечислить 4% НПД.

🔹 Кроме того, закон разрешает заключить простой договор гражданско-правового характера в устной форме или работать без него. В этом случае желательно, чтобы условия сотрудничества соответствовали некоторым требованиям. Так, общая сумма, которую исполнитель получает в результате сотрудничества, должна быть менее 10 000 рублей. Исполнителю следует приступить к выполнению работ или оказанию услуг немедленно, сразу после заключения устного договора ГПХ. При этом заказчику не требуется счёт, акт выполненных работ или любые другие вторичные по отношению к договору ГПХ документы. Чек самозанятый исполнитель обязан выдать в любом случае. Также важно, чтобы в партнёрских отношениях не было признаков трудовых отношений. Нанимать работников плательщик НПД не имеет права.

❗️ Помните: хорошее партнерство строится на доверии, взаимопонимании и уважении. Постарайтесь создать атмосферу, в которой все партнеры свободно вносят предложения, открыто делятся идеями и критикой. Таким образом вы сможете совместно развивать свои проекты, бизнес и достигнете успеха.

#Памятка #Объясняем

‼️ #Объясняем: Можно ли получать пособие по безработице одновременно с самозанятостью? Какие пособия вообще можно получать, какие нет?

🔹 В России получить пособие по безработице одновременно с самозанятостью невозможно. Если вы зарегистрированы как самозанятый - значит, занимаетесь профессиональной деятельностью, даже если доходы невысоки. В этом случае вы лишаетесь права на пособие по безработице - оно предоставляется только тем, кто активно ищет работу и не имеет источников дохода.

🔸 Чтобы оформить пособие по безработице, нужно сняться с учёта в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Есть несколько видов пособий, которые может получать самозанятый.

🔹 Так, пособие по уходу за инвалидом назначается, если самозанятый не уплачивает добровольные страховые взносы по пенсионному страхованию.

🔸 Еще один вид - пособие малоимущим. При этом статус плательщика НПД не влияет на выплаты, главное условие — среднедушевой доход семьи должен быть ниже регионального прожиточного минимума.

🔹 Единовременное пособие при рождении ребёнка положено одному из родителей и не зависит от трудоустройства, стажа и заработка.

🔸 Что касается пособия по беременности и родам - выплата полагается только тем, кто участвует в программе социального страхования. Поскольку самозанятые не платят страховые взносы, им не положено пособие по беременности и родам.

🔹 Если вы самозанятый и у вас возникают проблемы с доходами, рекомендуется обратиться в местный центр занятости или к специалистам по социальной политике для получения более подробной информации о возможных вариантах поддержки.

#Памятка

❓ #Объясняем: Нужно ли самозанятому подавать налоговую декларацию? Какие формы отчетности?

🔸 Самозанятые обязаны подавать налоговые декларации. Однако требования отличаются от тех, что предъявляются обычным предприятиям или индивидуальным предпринимателям. Самозанятые граждане, работающие на основании специального налогового режима «Налог на профессиональный доход», должны учитывать в ведении отчетности некоторые особенности.

🔹 Прежде всего, необходимо понимать: самозанятые, зарегистрированные в соответствии с этим режимом, освобождены от обязательного ведения сложной бухгалтерии и подачи традиционных налоговых деклараций. Вместо этого они используют приложение «Мой налог», которое позволяет легко фиксировать доходы и автоматически рассчитывает налоги. Оно также дает возможность формировать отчетность на основе полученных данных.

🔸 Самозанятые обязаны уплачивать налог на профессиональный доход по ставкам 4% от доходов, полученных от физических лиц, и 6% - от юридических. Срок уплаты налога фактически совпадает с моментом получения дохода, что делает процесс удобным и прозрачным.

🔹 При этом самозанятые должны соблюдать лимит по доходу. Он составляет 2,4 миллиона рублей в год. Если доход превышает данный порог, самозанятый обязан перейти на другой налоговый режим, например, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

🔸 Самозанятые не обязаны подавать стандартную налоговую декларацию, как это делают другие налогоплательщики, но должны вести учет своих доходов и заполнять информацию в приложении «Мой налог». Это упрощает процесс и делает его более удобным.

#Памятка

❓ Когда лучше выбрать патент, УСН или другие режимы вместо самозанятости?

➡️ Патентная система налогообложения (ПСН) лучше самозанятости, если:
🔸 Доход превышает 2,4 млн рублей в год. Самозанятость ограничена лимитом в 2,4 млн рублей, тогда как патент позволяет доход до 60 млн рублей.
🔹 Есть сотрудники. Самозанятые не могут нанимать работников, а на патенте разрешено до 15 сотрудников.
🔸 Деятельность входит в региональный перечень ПСН. Например, розничная торговля (до 150 м²), услуги общепита, репетиторство, аренда недвижимости и др.
🔹 Фиксированные расходы. Стоимость патента не зависит от реального дохода, что выгодно при высокой прибыли. Например, при годовом доходе 2,3 млн рублей патент может быть дешевле, чем налог самозанятого.

➡️ Упрощенная система налогообложения (УСН) предпочтительнее, если:
🔸 Высокие расходы (более 60% от дохода). Объект «Доходы минус расходы» позволяет снизить налогооблагаемую базу.
🔹 Доход превышает 60 млн рублей. Лимит УСН —с 2025 года до 450 млн. рублей.
🔸 Штат более 15 сотрудников.* На УСН разрешено до 130 работников.
🔹 Деятельность не входит в перечень ПСН.* Например, оптовая торговля, производство подакцизных товаров или IT-услуги, не указанные в региональных списках.

➡️ Совмещение патента и УСН:
🔸 Разделение видов деятельности. Например, розничная торговля (на патенте) и оптовая (на УСН).
🔹 Экономия на налогах. Если часть бизнеса попадает под ПСН с низкой налоговой нагрузкой, а другая — под УСН.
🔸 Важно: Совмещение требует раздельного учета доходов и расходов. Общий доход по всем режимам не должен превышать 60 млн рублей.

➡️ Примеры выбора режима:
🔸 Фотограф с доходом 3 млн рублей: Выгоднее патент (налог 21 тыс. руб. в Санкт-Петербурге), чем самозанятость (138 тыс. руб.) или УСН 6% (90 тыс. руб.).
🔹 Кофейня с расходами 70% от дохода: УСН «Доходы минус расходы» (15% ставка) сократит налог за счет учета затрат на закупку кофе, аренду и зарплаты.

#Памятка #Объясняем

‼️ Обязательность уплаты самозанятым налога через приложение «Мой налог»

🔸Обязательность уплаты налога самозанятыми через приложение «Мой налог» регулируется российским законодательством.

🔸Самозанятые обязаны зарегистрироваться в приложении «Мой налог» или через сайт ФНС. Через приложение осуществляется:

🔹 Фиксация доходов (необходимо выставлять чеки клиентам).
🔹 Расчёт и уплата налога (автоматически на основе внесённых данных).
🔹 Взаимодействие с налоговой (отчётность не требуется).

🔸Для самозанятых действуют следующие налоговые ставки:
4% — с доходов от физических лиц
6% — с доходов от юридических лиц и ИП.

🔸Налог рассчитывается приложением автоматически, сумма зависит от поступлений. Уплата производится ежемесячно до 25-го числа следующего месяца.

🔸 Последствия неуплаты или нарушения:
🔹 20% от неуплаченной суммы, если нарушение выявлено впервые.
🔹 40% — при повторном нарушении.
🔹 Пени за просрочку платежа.
🔹 Потеря статуса самозанятого и переход на общий налоговый режим (с необходимостью сдачи деклараций и уплаты НДФЛ/НДС).
🔹 Блокировка счёта в приложении при систематических нарушениях.

🔸Преимущества использования приложения:
🔹 Упрощённая система: Не нужно заполнять декларации, вести бухгалтерию.
🔹 Льготный период: Налог платится только с фактически полученного дохода.
🔹 Чеки для клиентов: Приложение автоматически формирует электронные чеки, что повышает доверие клиентов.

🔸Нельзя применять Налог на профессиональный доход, если:
🔹 Годовой доход превышает 2,4 млн рублей.
🔹 Деятельность требует лицензии (например, частная охрана).
🔹 Доход получен от перепродажи товаров или посреднических услуг.

🔸 Как зарегистрироваться:
1. Скачать приложение «Мой налог» или зайти на сайт ФНС.
2. Пройти идентификацию через Госуслуги.
3. Указать персональные данные и регион деятельности.
4. Начать работу: выставлять чеки и платить налоги.

Важно!
🔹 Самозанятые не могут отказаться от использования приложения, если подпадают под условия НПД.
🔹 Все операции должны отражаться в приложении, включая получение авансов.

🔸 Использование приложения «Мой налог» для самозанятых — обязательное требование государства. Это упрощает налоговое администрирование, снижает нагрузку на бизнес и минимизирует риски нарушений. Игнорирование правил ведёт к штрафам и потере льготного статуса, поэтому соблюдение процедур через приложение критически важно.

#Объясняем #Памятка