‼️ Автоплатеж помогает самозанятым не пропустить срок уплаты налога

🔸 До 12 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, в мобильное приложение и веб-кабинет «Мой налог» поступает информация о начисленном налоге на профессиональный доход.

🔹 Уплатить начисленные суммы необходимо не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если эта дата выпадает на выходной или праздничный день, срок уплаты переносится на первый рабочий день. То есть по чекам, сформированным в июне 2024 года, квитанция с суммой исчисленного налога поступит до 12 июля, а уплатить налог необходимо не позднее 29 июля.

Произвести платеж можно любым удобным способом:
- через приложение «Мой налог»;
- через приложение любого банка;
- через портал Госуслуг;
- в банке, банкомате или платежном терминале.

➡️ Упростить порядок расчета поможет автоплатеж в приложении «Мой налог», который легко настроить на главной странице приложения. При наступлении срока уплаты система автоматически будет переводить необходимую сумму с привязанной в приложении карты на единый налоговый счет.

#Памятка #Полезно

‼️ Что могут продавать самозанятые на маркетплейсе?

🔸 На маркетплейсах России могут продавать товары юридические лица, ИП и самозанятые.

🔹Ограничения для самозанятых: продажа только собственных товаров, не подлежащих обязательной сертификации или декларации, доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей

🔸 Самозанятые не могут торговать товарами других производителей, но могут наносить свой принт на продукцию.

🔹 Расходы самозанятого на маркетплейсах: изготовление товара, налог 6%, комиссии маркетплейсов, продвижение товаров.

➡️ Прочитать подробный обзор о работе самозанятых с маркетплейсами

#Памятка #Полезно #Селлерам

‼️ В связи поступающими к нам вопросами, #Объясняем:

❓ Если селлер из Белорусии продает товары на российских маркетплейсах ("Вайлдберриз" и "Озон"), нужно ли ему уплачивать НДС в бюджет России с учетом изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации, вступивших в силу с 01.07.2024?

Белорусские продавцы не обязаны регистрироваться в России для продажи товаров через "Озон" и "Вайлдберриз". НДС будет исчисляться и уплачиваться маркетплейсами, которые являются налоговыми агентами.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Может ли самозанятый сдавать в аренду нежилые помещения?

🔸 Согласно статье 6 № 422-ФЗ не признаются объектом налогообложения НПД доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).

🔹 Таким образом, в отношении оказания услуг по сдаче в аренду нежилого помещения (коммерческой недвижимости) специальный налоговый режим НПД не применяется. Плательщикам НПД (самозанятым) разрешено сдавать в аренду исключительно жилые помещения.

🔸 Физическим лицам, которые сдают в аренду недвижимое имущество систематически, необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей и уплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения.

#Памятка

‼️ С 2025 года самозанятые будут отчитываться в Росстат

Изменения в порядке сдачи статотчетности

🔸 С 2025 года малые предприятия будут отчитываться через специальную онлайн-платформу, а не по утвержденным формам.
🔹 Самозанятые также будут обязаны отчитываться в Росстат, в соответствии с Федеральным законом № 206-ФЗ от 22.07.24.

Формы статистического наблюдения

🔸 Выборочное наблюдение охватывает отдельные организации и ИП, проводится ежемесячно или ежеквартально для малых и средних предприятий и ежегодно для микропредприятий.
🔹 Сплошное наблюдение охватывает всех лиц в исследуемой группе, малые и средние предприятия проходят его раз в 5 лет.
Комментируемым законом установлено, что порядок и периодичность выборочного наблюдения за малым и средним бизнесом будет определять правительство РФ. Что касается сплошного наблюдения, то оно будет проводиться только в отношении средних предприятий (как и сейчас, один раз в 5 лет).

Новая госплатформа для отчетности

🔸 Малые и средние предприятия будут отчитываться по утвержденному правительством РФ перечню показателей.
🔹Правительство РФ установит порядок работы новой системы, которая будет автоматически заполнять основную информацию о компании.

Новая обязанность для самозанятых

🔸 Плательщики налога на профдоход, нотариусы, адвокаты и другие частные лица будут обязаны сдавать статистические данные, связанные с их предпринимательской деятельностью.
🔹 Самозанятые будут отчитываться по утвержденным формам в электронном виде через операторов ЭДО.

#Памятка

‼️ В Соцфонде России рассказали, как самозанятым оформить единое пособие на детей

🔸 Самозанятые родители могут получить единое пособие при доходе свыше двух МРОТ.

🔹 Пособие доступно при официальной самозанятости и отсутствии других доходов.

🔸 Расчет дохода для пособия производится за 12 месяцев.

🔹 Если самозанятость не является единственным доходом, расчет лимита производится пропорционально.

➡️ В 2024 году минимальный доход для самозанятых составляет 38 484 рубля в месяц.

➡️ Пособие предназначено для семей с доходом ниже прожиточного минимума в регионе проживания.

Читать подробно

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Что делать, если самозанятый сформировал чек раньше оплаты услуг?

🔸 Самозанятый должен предоставить заказчику чек в момент расчета или в более поздний срок. Закон, который регулирует порядок расчетов плательщиков НПД и покупателей, не предусматривает возможность передачи чека до оплаты услуг.

🔹 Например, если самозанятый сформировал чек в июне, а оплата произошла в августе, то даже если организация отразит расходы в июне, ФНС может посчитать, что чек неправильно оформлен. В этом случае налоговая может потребовать снять расходы.

🔸 П. 3 ст. 14 ФЗ от 27.11.2018 № 422-ФЗ гласит: «Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты».

🔹 В соответствии со ст. 129.13 НК в случае нарушения порядка или сроков передачи в ФНС сведений о расчете, который связан с получением дохода, предусматривается штраф в размере 20% от суммы расчета.

🔸 Формально самозанятый сформировал чек и уплатил налог, но если следовать буквальному толкованию закона, то он нарушил сроки передачи сведений. Возможно возникновение ответственности, но это зависит от усмотрения налогового инспектора. Безопаснее будет переделать чек.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Могут ли те, кто сдает в аренду машиноместа в жилом комплексе быть самозанятыми?

🔸 В отношении доходов, полученных от сдачи в аренду гаражных мест в жилом комплексе, налог на профессиональный доход (НПД) не применяется.

🔹 В письме от 06.06.2024 № 03-11-11/52481 Минфин России отметил, что ограничения, связанные с использованием специального налогового режима установлены ч. 2 ст. 4 и ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ. В частности, доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество не признаются объектом налогообложения НПД. Исключением является аренда (найм) жилого помещения.

🔸 Таким образом, доходы от сдачи в аренду машино-мест не подпадают под применение специального налогового режима. С указанных доходов граждане должны платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Может ли самозанятый родитель оформить единое пособие?

🔹 Самозанятые родители региона могут оформить единое пособие, если сумма их заработка больше двух минимальных размеров оплаты труда (МРОТ).

Как это выглядит в цифрах:

🔸 В 2024 году МРОТ — 19 242 рубля, а значит, минимально самозанятый за 12 расчетных месяцев должен заработать — 38 484 рубля.

❗️ Правило работает, когда самозанятость является официальным и единственным доходом. Вас это не коснется, если:

– вы имеете обоснованные причины для отсутствия трудового или иного заработка и попадаете под правило «нулевого дохода»

– доход от самозанятости является дополнительным, и у вас есть основная работа

🔸Сумма исчисляется за 12 расчетных месяцев. Если в статусе самозанятого вы были не все это время, то лимит рассчитывают пропорционально: 2 МРОТ / 12 × месяцы работы в расчетном периоде.

#Памятка

‼️ В Московском регионе 5,6 тысячи самозанятых самостоятельно формируют будущую пенсию

🔸 Самозанятые освобождены от уплаты страховых взносов, но могут самостоятельно формировать свою пенсию. Для этого необходимо добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.

🔹 Ежегодная уплата взносов позволит включить предпринимательскую деятельность в страховой стаж и накопить пенсионные коэффициенты.

🔸 Минимальный размер добровольных страховых взносов составляет 50 798,88 рубля, максимальный - 406 391,04 рубля.
Взнос можно перечислить одной суммой или несколькими платежами до 31 декабря 2024 года.

🔹 Учет происходит в автоматическом режиме, без необходимости предоставления подтверждающих документов.

🔸 Для консультации можно обратиться к специалистам регионального Отделения СФР по единому номеру для консультирования страхователей 8 (495) 650-19-17, а также по телефону единого контакт-центра взаимодействия с гражданами 8 (800) 100-00-01 (работает круглосуточно, звонок бесплатный).

Источник: Пресс-релиз Филиала № 8 ОСФР по г. Москве и Московской области

#Новости #Памятка

‼️ Как проверяют работодателей комиссии по борьбе с нелегальной занятостью

🔸 Для борьбы с нелегальной занятостью Роструд и межведомственные комиссии запрашивают информацию о сотрудниках и работодателях у ФНС.

🔹 В первую очередь проверяющих интересуют работодатели, которые начислили за каждый месяц отчетного квартала суммы выплат, уменьшенные на величину базы по договорам ГПХ, ниже МРОТ не менее чем 10 физическим лицам — в случаях, когда доля таких физлиц превышает 10% от общего числа работников.

🔸 Налоговики поделятся информацией об организациях и ИП, которые в течение года привлекают от 10 самозанятых и больше трех месяцев платят им свыше 20 тыс. рублей.

🔹 В 2023 году провели 550 заседаний межведомственных комиссий, на которых рассмотрели около 4 тыс. работодателей. Общая сумма уточненных налоговых обязательств по результатам работы комиссий составила 298 млн рублей.

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Могут ли писатели применять налог на самозанятых?

🔸 Минфин обращает внимание, что каких-либо препятствий для применения авторами налога на самозанятых при реализации ими прав на произведения нет. Поэтому вознаграждение, получаемое автором за использование их творений, может облагаться НПД.

🔹 Вместе с тем, если у автора нет статуса самозанятого или ИП, то указанное выше вознаграждение облагается НДФЛ и страховыми взносами (Письмо от 18 июля 2024 г. № 03-04-05/67198).

#Памятка

‼️ В связи с многочисленными вопросами, #Объясняем:

Может ли быть директор/сотрудник государственного учреждения культуры самозанятым?

🔸 Самозанятые граждане вправе совмещать деятельность на этом спецрежиме с работой по трудовому договору. Налогом на профессиональный доход будут облагать доходы только от переведенных на этот спецрежим видов деятельности (п. 1 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). А с заработной платы по трудовому договору работодатель будет платить НДФЛ и страховые взносы в общем порядке (подп. 8 п. 2 ст. 6 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

🔹 При этом после расторжения трудового договора нужно ждать два года, чтобы работать как самозанятый с бывшим работодателем. При этом для муниципальных служащих нужно также учитывать особенности, прописанные в муниципальных нормативно-правовых актах вашего муниципального образования.

#Памятка