Когда неисполнение договора может признаваться мошенничеством?

Неисполнение условий сделки само по себе не всегда становится основанием для обвинения в мошенничестве. В добросовестных гражданско-правовых отношениях стороны действуют с намерением выполнить взятые на себя обязательства, а возникающие проблемы чаще связаны с объективными обстоятельствами, такими как финансовые трудности или форс-мажор.

Однако, когда сделка изначально используется как прикрытие для хищения имущества с целью обмана или злоупотребления доверием, ситуация переходит в уголовно-правовую плоскость. Определить грань между честной неудачей и преднамеренным обманом помогает анализ умысла, обстоятельств сделки и поведения сторон.

Мошенник действует с заранее сформированным намерением обмана или злоупотребления доверием. При этом возникновение умысла не связано с моментом заключения договора. Умысел на хищение может возникнуть и после его заключения, но до получения имущества или прав на него.

1️⃣ Что указывает на возникновение умысла на хищение до получения имущества или права на него?

К таким признакам можно отнести заведомое отсутствие у лица реальной возможности исполнить обязательство в соответствии с условиями договора:

▫️ У компании имелись значительные задолженности или залоги на имущество, которые исключали возможность выполнения обязательств.
▫️ Лицо изначально не имело возможности поставить товар при получении предоплаты.
▫️ Информация о товаре или услуге, предоставленная при заключении договора, была заведомо ложной и противоречила фактическим его характеристикам.
▫️ Были использованы поддельные документы: удостоверяющие личность, уставные документы, гарантийные письма, справки, сертификаты качества.

2️⃣ Примеры мошеннических схем:

▪️В договоре поставки были использованы поддельные подписи и представлены подложные документы, свидетельствующие о наличии товара в объемах, предусмотренных условиями договора.
▪️Лицо заключает договор поставки, предоставляя гарантийное письмо якобы от крупного банка о том, что платежи будут произведены. Позже выясняется, что письмо поддельное, платежи не поступают, а контактное лицо скрывается.
▪️Продавец заключает договор на продажу технологичного оборудования, предоставляя поддельные технические паспорта и сертификаты качества. Покупатель оплачивает товар, но в итоге получает оборудование, не соответствующее заявленным характеристикам и по стоимости ниже заявленного.
▪️Поставщик или подрядчик инициирует заключение договора с завышенной стоимостью работ, товаров или услуг, превышающей рыночные. При этом для обоснования завышенной цены представляются ложные данные, такие как поддельные сметы, расчёты или спецификации. В некоторых случаях в цепочку сделки добавляются подставные посредники, искусственно увеличивающие стоимость, однако услуги или товары фактически поставляются напрямую от производителя, и привлечение посредников не имеет экономической целесообразности.

3️⃣ Чтобы минимизировать риски обвинения в мошенничестве при исполнении договора, важно соблюдать юридическую чистоту и прозрачность сделки:

▫️Заключать письменные договоры с детализированными условиями: предмет, объёмы, сроки, стоимость, порядок расчётов.
▫️Сохранять документы, подтверждающие проведение расчетов, в том числе наличных, со всеми участниками, задействованными в исполнении договора.
▫️В случае изменения условий договора (например, стоимости работ) оформлять дополнительные соглашения.
▫️Организовать выполнение своих обязательств в сроки, установленные договором, а в случае нарушения сроков не уклоняться от коммуникации.
▫️При заключении договора использовать только достоверные документы. Не предоставлять заказчикам ложные сведения о своей компании, товарах или услугах, а также возможности исполнения сделки.
▫️Участвовать вместе с сотрудниками компании в тренингах и семинарах по правовым вопросам, чтобы лучше понимать свои права и обязанности при взаимодействии с правоохранительными органами, а также возможные риски при недобросовестном поведении.

🎙️Друзья! Мы продолжаем традицию совместных эфиров с коллегами-экспертами!

➡️ В ближайший вторник, 04 февраля, состоится прямой бизнес-эфир на актуальную тему: «Администрирование налоговых рисков 2025» с Павлом Самсоновым, Управляющим партнёром "Ком-Юнити" и Вячеславом Леонтьевым, адвокатом, основателем АБ "Леонтьев и партнёры"

Зарегистрированным участникам будет доступна запись эфира и презентационные материалы! Почему важно присоединиться к эфиру ⬇️

1. Актуальная информация: Узнайте о последних изменениях в налоговом законодательстве и контроле, которые ожидаются в 2025 году, чтобы быть готовыми к новым требованиям.

2. Экспертное мнение: Получите инсайты от налогового консультанта и уголовного адвоката, которые помогут понять, как изменения могут повлиять на вашу организацию и как минимизировать риски.

3. Практические рекомендации: Освойте стратегии и подходы для эффективного управления налоговыми обязательствами и защиты интересов вашей компании в условиях усиленного контроля.

4. Возможность задать вопросы: Воспользуйтесь шансом задать вопросы экспертам и получить ответы на конкретные ситуации, с которыми может столкнуться ваша организация.

➡️ Когда? 04 февраля, вторник, 11:30 Мск
➡️ Где? Встреча пройдёт онлайн, участие бесплатное!

Ждем всех, для кого важна и актуальна тема безопасности бизнеса!

Необходима предварительная регистрация по ссылке > Зарегистрироваться

Не упустите возможность стать частью открытого диалога!

До встречи в эфире!

Друзья! Мы продолжаем цикл эфиров на тему Личных фондов. В процессе создания фондов для наших клиентов, получаем опыт и инсайты, которые планируем осветить в ближайший четверг.
📝(для тех, кто зарегистрировался, будет доступна запись).

➡️ Итак, в ближайший четверг, 13 февраля, состоится эфир Михаила Танько, Старшего партнёра "Ком-Юнити" с Кириллом Саськовым, адвокатом, Партнёром АБ "Качкин и Партнеры" на тему: «Личный фонд для владельцев бизнеса. Возможности и перспективы».

Ключевые темы диалога: ⬇️

✅Что такое личный фонд и почему он становится популярным инструментом управления активами?
✅В каких ситуациях личный фонд необходим и кому он подойдет?
✅Основные мифы и заблуждения о личных фондах.
✅Разбор реальных примеров успешного использования личного фонда.
✅Ошибки, которых следует избегать при создании фонда.

➡️ Когда? 13 февраля, четверг, 11:30 Мск
➡️ Где? Встреча пройдёт онлайн, участие бесплатное!

🔥БОНУС для зарегистрированных участников - анонимный Чек-ап на соответсвие условиям и готовности к созданию Личного фонда.

Ждем всех, кому интересна тема сохранения своих Активов и гарантий успешности для наследников и близких.

Необходима предварительная регистрация по ссылке > https://b24-ay71ow.bitrix24site.ru/privatefunds_cu/

Выплата действительной стоимости доли может теперь являться доходом не только у получателя выплаты, но и у организации, которая получает долю выбывшего участника.

⚖️Такой вывод сделал КС РФ Постановлением от 21 января 2025 г. № 2-П
В «Адвокатской газете» (АГ) вышла статья Управляющего партнера «КомЮнити» Самсонова Павла, посвященная данному Постановлению.

❗️В статье рассматриваются проблемы, связанные с тем, что в свете Постановления КС РФ при выплате действительной стоимости доли участника и переходе этой доли к обществу может быть признана материальная выгода, что создает правовую неопределенность и потенциальные риски для бизнеса. Такой подход в интерпретации налоговых норм может привести к возникновению новых доходов, подлежащих налогообложению, и спорам с налоговыми органами.

Подробнее о рисках и рекомендациях можно ознакомится по ссылке 🔗

https://www.advgazeta.ru/mneniya/perekhod-doli-v-ustavnom-kapitale-ooo-k-obshchestvu-nalogovye-kollizii/

#СМИ_КомЮнити

🚀 Минфин упростил смену директора в компаниях с иностранным участием: теперь без разрешения комиссии!

❗ Ранее многие компании, включая наших клиентов, сталкивались с позицией нотариусов, фактически парализующих возможность смены генерального директора, если у фирмы есть иностранные участники/акционеры из недружественных стран. Нотариусы настаивают на необходимости разрешения Правительственной комиссии, что на практике занимает срок согласования от 6 до 12 месяцев. Также некоторые суды признавали смену руководителя сделкой, требующей согласования, что создавало серьёзные препятствия для бизнеса.

💼 Минфин РФ опубликовал «Официальные разъяснения № 3 по вопросам применения Указа Президента Российской Федерации от 8 сентября 2022 г. № 618», в которых указано: назначение и прекращение полномочий единоличного исполнительного органа (директора, президента и др.) не требует согласования Правительственной комиссии.
🔥Это долгожданное уточнение поможет избежать задержек в управлении компаниями!

🔍 НО! Если функции единоличного органа переданы управляющему или управляющей компании, то в этом случае, согласование Правительственной комиссии потребуется.

✅ Бизнес может вздохнуть свободнее: теперь смена руководства проходит быстрее и без дополнительных административных барьеров! 🚀

На сайте ФНС России опубликованы статистические данные, показывающие работу ФНС за 2024 год. Интереснее всего, на мой взгляд, проанализировать данные о количестве (и качестве) проверок. Итак:
🔵 проверять стали меньше (в 2024 году выездными налоговыми проверками проверено 4.445 организаций и 238 ИП и лиц, занимающихся частной практикой, а всего проведено 4.889 выездных налоговых проверок). Действительно, выездные налоговые проверки случаются реже, но это не означает, что они стали «легче» и спокойнее;
🔵 обратите внимание – в 2024 году проведено 153 (СТО ПЯТЬДЕСЯТ ТРИ) выездных налоговых проверки физических лиц. Уже не один год мы видим этот тренд – проверки проводятся в основном по итогам получения данных международного налогового обмена, особенно, если в данных обмена видны колоссальные цифры на счетах налогоплательщика. Обратите внимание, на 153 выездных налоговых проверки с доначислениями завершено 135. Итого физическим лицам доначислено 1,257 млрд налогов. Чисто арифметически «средний чек» выглядит как 9,3 млн руб на одного «физика». Но в жизни все, конечно, иначе: так вышло, что мы личного знаем одного фигуранта такой проверки с доначислениями сильно выше 100 млн. руб.;
🔵 «средний чек» по одной выездной налоговой проверке стремится к 70 млн руб. (однако, известный факт: в Москве он заметно выше, чем в среднем по регионам);
🔵 повторных выездных налоговых проверок за год проведено 17 штук на страну. На самом деле, это не так уж мало: держим в голове, что повторная выездная налоговая проверка – всегда некий «эксклюзив», ее назначают либо в связи с проверкой за деятельностью нижестоящего налогового органа вышестоящим либо в связи с подачей уточненной налоговой декларации к уменьшению/возврату за уже проверенный период. Из 17 таких проверок – 16 с доначислениями;
🔵 выездные налоговые проверки КГН (консолидированных групп налогоплательщиков) в 2024 году не проводились.

Интересно также посмотреть на процессуальные особенности, которые можно обнаружить при изучении статистики:
🔴 очень интересный момент: сотрудники ОВД привлекались в 2091 случае. То есть почти каждая вторая проверка проходила, что называется, с огоньком;
🔴 очень много инвентаризаций (напомню, правила инвентаризации в рамках налоговой проверки в НК РФ все еще не предусмотрены) – они назначались в рамках проверок 681 раз;
🔴 выемок меньше – всего 485 (наверное, мне очень везло, в 2024 году я поучаствовала аж в трех);
🔴 экспертов привлекали немного – всего 205 раз, а специалистов – и того меньше, 17 (и тут просто нельзя сказать, что один из трендов в выездных налоговых проверках сейчас – это как раз когда налоговые инспекторы делают без привлечения экспертов делают выводы, требующие специальных познаний (подпись не та, печать не та, производственный цикл не такой);
🔴 допросов свидетелей зафиксировано очень мало (относительно числа проверок) – всего 4517. Это что, получается, часть выездных налоговых проверок прошла без допросов? Верится с большим трудом – мы наблюдаем по 10-15 допросов в каждой сопровождаемой выездной проверке;
🔴 по запросам иных контролирующих органов было инициировано ровно 100 проверок – не так уж мало.

Как говорится, выводы делаем сами. Очевидно одно: даже снижение количества проверок не делает их более приятными.

🚀 Стратегия защиты бизнес-активов и активов семьи: стратегии для собственников, управляющих бизнесом и семей.

Приглашаем вас на прямой бизнес-эфир, где мы будем говорить о ключевых стратегиях защиты бизнеса и семейных активов. К сожалению, мы, в своей практике, часто сталкиваемся с ситуациями, когда отсутсвие готовности к негативным сценариям приводит к весомым потерям. Всем зарегистрированным участникам будет доступна запись вебинара!

📅 Дата: 25 марта 2025 года
⏰ Время: 14:00. Продолжительность 1,5-2 часа.
🎯 Тема: КАК ЗАЩИТИТЬ АКТИВЫ БИЗНЕСА И СЕМЬИ

---

### Почему это важно?
- Отсутствие планирования может привести к критичным рискам.
- Необходимо быть готовыми к смене поколений в бизнесе
- Незапланированный вход недружественного участника (кредитор, бывший супруг, наследники) блокирует принятие решений.
- Личные риски владельцев могут стать угрозой для компании и семьи.

---

### Что вы узнаете?
✅ Какие скрытые риски угрожают вашим активам.
✅ Как конфликты в семье могут повлиять на бизнес.
✅ Какие инструменты помогут защитить активы: брачные договоры, завещания, наследственные договоры и многое другое.

---

### Ключевые спикеры:
- Анна Емельянова – руководитель общей и семейной практики юридической группы "Ком-Юнити".
- Виктор Вяткин – эксперт по наследственному планированию, руководитель бутика наследственных решений "3В Консалтинг".
- Павел Самсонов – управляющий партнер юридической группы "Ком-Юнити".

---

### Как зарегистрироваться?
Переходите по ссылке и бронируйте место:
👉 Зарегистрироваться

---

Получите практические инструменты и экспертные рекомендации, которые помогут сохранить ваш бизнес и семью.

До встречи на эфире! 🎥

#ЗащитаБизнеса #СемейныйКапитал #ПрямойЭфир #Эксперты
#мероприятия_комюнити

Вопросы структурирования и сохранения активов входят в задачи, с которыми в нашу компанию регулярно обращаются доверители. Последний год одним из востребованных инструментов стал активно использоваться личный фонд.

📰 Старший партнер Компании "Ком-Юнити", Танько Михаил, дал комментарий для бизнес-издания ТБанка:

Личный фонд: инструмент защиты активов и оптимизации налогов для предпринимателей

❗️В статье в «Бизнес-секретах» рассказывается о том, как личный фонд может помочь предпринимателям:

1️⃣ защитить личные активы от бизнес-рисков
2️⃣ обеспечить преемственность бизнеса
3️⃣ Предотвратить наследственные споры и конфликты между наследниками
4️⃣ Обеспечить конфиденциальность информации о бенефициарах и структуре владения

Узнайте, как создать личный фонд и какие преимущества он может предоставить вашему бизнесу.

Ссылка на публикацию:
https://secrets.tbank.ru/blogi-kompanij/pro-lichnyj-fond-dlya-predprinimatelej/

#СМИ_комюнити #корпоративное_упрвление_комюнити #личный_фонд_комюнити

https://secrets.tbank.ru/blogi-kompanij/pro-lichnyj-fond-dlya-predprinimatelej/

🎯Онлайн-дискуссия: «Корпоративный договор - инструмент регулирования отношений. Как правильно оформить и подписать».

🗓 22 апреля, 16:00 (по МСК)
На дискуссии с практикующими экспертами разберём, как превратить договор между участниками в реальный механизм согласования интересов и защиты бизнеса.

👨🏻‍💻Спикер:
Павел Самсонов, арбитражный управляющий, управляющий партнер «Ком-Юнити», преподаватель МBA «Корпоративное управление».

Обсудим главное:
📌 Корпоративный договор как инструмент: когда он действительно необходим и какие задачи решает.
📌 Примеры рабочих решений: как реализуются договорённости между участниками.
📌 Трудности на практике: что тормозит согласование и как обходить острые углы.
📌 Где заканчиваются допустимые формулировки? Риски и рамки для обязанностей сторон.
📌 Механизмы понуждения и санкции: как обеспечить исполнение договора.
📌 Модели, структура и элементы корпоративного договора;
📌 Как включать третьих лиц в корпоративный договор: покупатели долей, супруги, наследники.

💬 Модераторы:
– Юлия Михальчук, адвокат, преподаватель ВШЭ, лектор «М-Логос», администратор Клуба корпоративных споров.
– Виктор Вяткин, к.ю.н., руководитель Бутика наследственных решений «3В Консалтинг».

📌 Важно:
– Подходит юристам, корпоративным управляющим, собственникам бизнеса и тем, кто хочет знать, как защитить интересы участников компании.
– Запись встречи будет доступна всем зарегистрированным!

🔔 Сохраняйте дату: 22 апреля в 16:00 (МСК)
🚀 Регистрация — по ссылке 🔗

О чем будет идти речь ☝️ можно посмотреть в записи, посвященной предстоящему эфиру 22 апреля.

📍 Создан первый личный фонд в Самарской области
Наша команда под методологическим руководством Старшего партнера Михаила Танько завершила работу по созданию первого личного фонда в Самарской области 🏛️.
Проект реализован по запросу клиента, заинтересованного в системном управлении активами 💼 и долгосрочном наследственном планировании 📜.

В рамках проекта:
🔹 определён список выгодоприобретателей, включая порядок подназначения;
🔹 разработана структура управления фондом под задачи и приоритеты клиента;
🔹 выстроена юридическая модель, обеспечивающая устойчивость фонда в перспективе ⚖️.

Поскольку это первый подобный кейс в регионе 📍, мы учитывали возможные сложности при взаимодействии с нотариусами и налоговой. Тем не менее, благодаря подготовке и выстроенной коммуникации, регистрация прошла без затруднений✅.
Мы готовы делиться опытом и помогать в создании аналогичных структур — особенно в тех регионах, где практика личных фондов только начинает развиваться 🚀.

❣️Отдельно хотим отметить, что проект свершился благодаря непосредственному участию наших друзей и партнеров из Самары (Адвокатское Бюро RBL) и Управляющего партнера бюро, нашего друга Самигуллина Дмитрия.

#личный_фонд_комюнити; #корпоративное_управление_комюнити

🎯 Мы снова подтвердили свою экспертизу в структурировании и создании личных фондов! Первые в Калмыкии!

📰На прошлой неделе наша команда совместно с нашими партнерами из Самары (компания РБЛ) и ее Управляющим партнером Дмитрием Самигуллиным успешно зарегистрировали первый личный фонд в Республике Калмыкия.

Фонд был создан для управления и сохранения капитала, обеспечения финансовой стабильности и благополучия выгодоприобретателей, а также в целях защиты их интересов через механизм регулярных и разовых выплат.

⚡ Столкнулись с неожиданными трудностями: при первой подаче документов нам отказали в регистрации — местная налоговая инспекция посчитала, что созданием фондов по-прежнему занимается Министерство юстиции.

🛡️ Благодаря опыту и анализу законодательства были оперативно предоставлены необходимые разъяснения и, как результат, мы добились регистрации фонда менее чем за неделю после первоначального отказа.

🏆 Тема личных фондов продолжает являться во многом terra incognita, как для многих специалистов, так и для государственных органов. Эта ситуация подтверждает, что тематика личных фондов, от их структурирования до регистрации является сложным процессом, требующим высокую степень экспертизы всех вовлеченных участников: консультантов, нотариусов, налоговых инспекторов.

Компания «Ком-Юнити» и наши партнеры обладают необходимыми экспертными знаниями, позволяющими эффективно действовать даже в нестандартных ситуациях.
Если вы задумываетесь о создании личного фонда — мы знаем, как провести регистрацию быстро и без рисков.

Презентация по личным фондам в Комментариях. Если есть вопросы, касающиеся личного фонда, то напишите, можем дополнительно предоставить наши вебинары, раскрывающие основные задачи, цели и принципы работы ЛФ. 👇
 
#личный_фонд_комюнити

Тест для определения необходимости создания личного фонда для владельцев активов

https://madte.st/B2zeywok

Наши коллеги описали бизнес-риски в партнерстве. Особенно обращаем внимание на первый:
МЕНЯ ЭТО НЕ КОСНЕТСЯ.
Нужно понимать, что если мы отказываемся от оформления своих партнерских отношений, то это тоже выбор:
В случае непредвиденного развития ситуации порядок решения буду определять не я, а кто-то другой.

Семь мифов о бизнес-конфликтах

Конфликты в бизнесе наиболее опасными делает не сам спор, а ложные представления о том, как он будет развиваться. Рассмотрим ключевые заблуждения, которые чаще всего приводят к фатальным ошибкам.

1️⃣ Меня это точно не коснется

Находясь в состоянии открытого конфликта с партнерами, многие считают, что уголовное дело – это не про них, а про других, нечестных и неосторожных.

На практике деловые споры могут неожиданно перерасти в уголовное дело. Достаточно инициативы оппонента и минимальной юридической изобретательности, чтобы обычные бизнес-решения были переосмыслены в уголовно-правовом контексте.

При этом мотивы и добросовестность значения не имеют – в фокусе следствия оказывается не деловая логика, а формальный признак – сам факт действия, а не его мотивация.

2️⃣ Если у меня есть компромат, игра будет по моим правилам

Обладание чувствительной информацией об оппоненте часто воспринимается как гарантия успеха в конфликте. На практике же даже намек на использование компромата может спровоцировать ответные зеркальные действия, после которых стороны уже не смогут контролировать развитие ситуации.

Кроме того, легальность получения компрометирующих материалов всегда под вопросом. Несоблюдение закона при их сборе превращает потенциальный «актив» в источник уголовных рисков. А когда использование компромата сопровождается требованиями имущественного характера, такие действия могут быть квалифицированы как вымогательство.

3️⃣ Это блицкриг, а не затяжная компания

Инициирование уголовного преследования часто воспринимается как разовое действие – подать заявление и ждать результата. Однако на практике это запускает затяжной и ресурсозатратный процесс: допросы, следственные действия, необходимость постоянного юридического сопровождения.

Конфликт быстро выходит за рамки начального замысла, истощая финансовые и эмоциональные ресурсы. В большинстве случаев он превращается в изнуряющий и дорогостоящий процесс.

4️⃣ Если уголовное дело инициировано мной, значит я его контролирую

Существует заблуждение, что инициировав УД с административной поддержкой, можно полностью контролировать процесс. На деле, с момента возбуждения УД управление переходит к государству – следствию, прокуратуре, оперативным службам – и развивается по собственной логике.

Даже при начальном влиянии инициатор может быстро потерять контроль: расследование может расшириться или изменить фокус, ранее лояльные руководители или следователь могут смениться. Более того, внимание следствия может переключиться на самого инициатора и его бизнес, активы и связи. Так, вместо управляемого инструмента, уголовный процесс становится автономной силой с непредсказуемыми последствиями.

5️⃣ Главное – найти «нужного человека»

Обращение к посредникам со связями за неформальным решением проблемы выглядит как привлекательная волшебная таблетка.

Однако даже в случаях, когда обещания убедительны, результатом часто становится мошеннический обман, либо создание новых уголовных рисков, связанных с коррупцией и длительными сроками давности.

6️⃣ На бумаге я никто – и в уголовном деле меня не будет

Есть мнение, что отсутствие формальных связей с бизнесом защитит собственников от претензий правоохранительных органов – нет должности, подписей и долей, значит, «я ни при чем». Поэтому активы оформляются на доверенных лиц, а бенефициар остается в тени.

На практике, в случае конфликта, именно номинальные сотрудники часто дают изобличающие показания. Как только цепочка управления раскрыта, формальное отсутствие в структуре собственности превращается не в аргумент защиты, а в косвенное доказательство умысла на совершение преступления.

7️⃣ У нас непубличный конфликт – никто не узнает

Одна из самых опасных иллюзий – вера, что спор останется внутри узкого круга.

На практике конфликты не развиваются в изоляции, а быстро привлекают внимание третьих лиц – от конкурентов до недружественных инвесторов и рейдеров.
В таких условиях – вопрос не в том, узнают ли – а когда и как именно этим воспользуются третьи лица.