Итоги года для канала "Новости ФНС России" от @TGStat

ФНС России (VK)

Дорогие друзья!

Поздравляем вас с наступающим Новым годом!

Говорят, как встретишь Новый год, так и его проведешь. Желаем вам провести эти дни со своими близкими и любимыми людьми.

Крепкого здоровья вам, счастья, мира и благополучия!

ФНС России (VK)

Как работает новая шкала НДФЛ? Рассказываем👇🏻
Для доходов резидентов РФ, полученных с 2025 года, применяются (clck.ru/3FWg6v) новые ставки:

✔️13% для доходов до 2,4 млн руб.
✔️15% для доходов от 2,4 млн до 5 млн руб. в год
✔️18% для доходов от 5 млн до 20 млн руб. в год
✔️20% для доходов от 20 млн до 50 млн руб. в год
✔️22% для доходов более 50 млн руб. в год

Под новую шкалу попадает большинство доходов, например:

🔹заработная плата
🔹выигрыши в азартные игры и лотереи
🔹прибыль контролируемой иностранной компании (КИК)
🔹другие доходы, указанные в п. 2.1 ст. 210 НК РФ (clck.ru/3FWg8t)

Для доходов (п. 6 ст. 210 НК РФ), например, от продажи имущества или от операций с ценными бумагами, ставка НДФЛ составляет:

✔️13%, если их сумма за год не более 2,4 млн руб.
✔️15%, если их сумма за год более 2,4 млн руб.

Для некоторых доходов применяется ставка НДФЛ 13% (до 5 млн руб.) и 15% (свыше 5 млн руб.) К ним относятся:

🔹денежное довольствие и иные дополнительные выплаты, связанные с участием в СВО (выполнением задач в этот период) ряда физлиц (мобилизованных, добровольцев, сотрудников Следственного комитета РФ и др.)

🔹доходы в виде оплаты труда (денежного довольствия (содержания)) лиц, работающих в районах Крайнего Севера (приравненных к ним), в части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам за работу там

📌 Налоговый агент исчисляет НДФЛ без учета доходов, которые выплачиваются физическому лицу другими налоговыми агентами. По доходам от разных налоговых агентов налогоплательщик будет доплачивать НДФЛ на основании налогового уведомления.

Пример расчета тут.

Число самозанятых в РФ по итогам декабря превысило 12 млн

3 января. INTERFAX.RU - Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) в России по итогам декабря достигло 12 млн 172 тыс. 902. Такие сведения содержатся на платформе поставки данных Федеральной налоговой службы (ФНС).

В прошлом месяце было зарегистрировано 374 тыс. 153 новых самозанятых, сняты с регистрации 159 тыс. 762 человека.

В декабре самозанятым было начислено 11,51 млрд рублей налогов, что на 1,81 млрд рублей больше начислений за предыдущий месяц.

При этом по выплатам от физлиц объем начисленных налогов вырос на 109,6 млн рублей - до 3,65 млрд рублей, от юрлиц увеличение составило 1,7 млрд рублей - до 7,85 млрд руб.

Выручка самозанятых по сравнению с данными на конец ноября увеличилась на 33,3 млрд рублей и составила 250,3 млрд рублей. Выручка по выплатам от юрлиц повысилась на 30,6 млрд рублей - до 1145,2 млрд рублей, от физлиц - на 2,7 млрд рубле, до 105,1 млрд рублей.

Количество сформированных чеков выросло за месяц на 7,34 млн, до 177,4 млн. Рост количества чеков по выплатам от юрлиц составил 1,8 млн, по физлицам - 5,5 млн.

Самыми распространенными среди плательщиков НПД отраслями остаются услуги ремонта (875,8 тыс.), автоперевозки (785,3 тыс.), IT (528,4 тыс.) и услуги красоты (434,4 тыс.).

Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве (1,914 млн), Московской области (844,9 тыс.) и Санкт-Петербурге (800,5 тыс.). На четвертом месте Краснодарский край (606,4 тыс.).

Вступили в силу изменения для плательщиков на УСН
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15560407/

С 1 января 2025 года налогоплательщики на УСН становятся плательщиками НДС, если их годовой доход за предыдущий год превышает 60 млн рублей. Такие налогоплательщики могут применять специальные ставки НДС 5% или 7% вместо общеустановленных ставок НДС 20%, 10%, 0%.

Если годовой доход таких налогоплательщиков за 2024 год не превышает 60 млн рублей, то с начала 2025 года в обязательном порядке применяется освобождение от уплаты НДС. Уведомление об освобождении от НДС представлять в налоговые не требуется, так же как и не требуется выставлять счета-фактуры покупателям и представлять налоговую декларацию по НДС.

Подробную информацию об НДС для налогоплательщиков УСН можно найти в Методических рекомендациях ФНС России по ссылке

ФНС России (VK)

Напоминаем, сегодня – последний день уплаты страховых взносов в фиксированном размере за 2024 год

Кого касается❓

🔹ИП
🔹адвокатов
🔹медиаторов
🔹нотариусов, осуществляющих частную практику
🔹арбитражных управляющих
🔹оценщиков
🔹патентных поверенных
🔹глав крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и других лиц, осуществляющих частную практику

Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓

🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов

💳 Уплатить взносы можно онлайн в «Личном кабинете индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Сервис также позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.

🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».

❗️ Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.

ФНС России (VK)

С сегодняшнего дня действуют (https://clck.ru/3FfUCy) форматы электронной доверенности и заявления о ее отзыве версии 5.03. Версии 5.02 больше не принимаются

Электронные доверенности версий 5.01 и 5.02, которые ранее были представлены в налоговые органы, продолжают действовать. Их также можно отозвать заявлением об отзыве версии 5.03.

Ознакомиться с обновленными форматами, а также актуальной версией Справочника форматов документов можно в разделе «Предоставление налоговой и бухгалтерской отчётности» (https://clck.ru/3FfUEF).

Подать заявление на включение в реестр майнеров можно на сайте ФНС России
https://www.garant.ru/news/1779711/

С 1 ноября 2024 года действуют нормы, предусматривающие ведение реестра организаций и предпринимателей, занимающихся майнингом цифровой валюты (Федеральный закон от 8 августа 2024 г. № 221-ФЗ). Для внесения в него сведений ФНС России запустила на своем официальном сайте специальный сервис "МайнингРеестр" (rmo.nalog.gov.ru). При этом данные, отраженные в реестре, не публикуются в открытом доступе в СМИ или интернете.

Ресурс позволяет подать заявления о внесении сведений или изменений в реестр, а также о прекращении майнинга цифровой валюты. Все документы в сервисе формируются интерактивно и подписываются усиленной квалифицированной электронной подписью юрлица или ИП. На рассмотрение заявления отводится 15 рабочих дней. Однако налоговая служба может запросить дополнительные документы, на предоставление которых дается не более 5 рабочих дней. В этом случае рассмотрение заявления может быть единовременно продлено на 10 рабочих дней. Если все данные окажутся достоверными, то заявителя внесут в реестр. Отказать во включении в него могут, если заявитель не соответствует требованиям, подал неполный пакет документов или указал недостоверные данные. При этом после устранения ошибок разрешено снова подавать заявление.

При необходимости внесения изменений в реестр направить соответствующее заявление нужно не позднее 5 рабочих дней со дня, когда они произошли (кроме изменения наименования организации и Ф. И. О. ИП).

Налоговая служба указывает, что заявления о включении в реестр и о внесении изменений могут быть представлены не только лицами, осуществляющими майнинг, но и операторами майнинговой инфраструктуры при наличии соответствующего условия в их соглашении.

Напомним, что российские граждане, не являющиеся ИП, могут осуществлять майнинг без включения в реестр, только если потребляемая энергия при осуществлении такой деятельности не превышает установленных лимитов. В настоящее время он составляет 6000 киловатт-часов в месяц (постановление Правительства РФ от 1 ноября 2024 г. № 1469).