ФНС России (VK)
Обсудили перспективы развития трансграничного электронного документооборота между Россией и Беларусью на конференции в Минске
🗂 Более 5 тысяч электронных документов за полгода было передано между контрагентами из Республики Беларусь и России. Об этом заявил заместитель руководителя ФНС России Александр Егоричев на практической конференции «Налоги – 2025: обзор изменений и новации в налоговом законодательстве» в Минске.
«По согласованной схеме возможен обмен любыми электронными документами, по которым нет ограничений в национальном регулировании, однако приоритет должен отдаваться машиночитаемым форматам, которые оптимизируют прием и обработку документов в учетных системах. Самое важное для бизнеса – электронные документы, переданные по выработанному механизму, будут приниматься в налоговых органах при контрольных процедурах», - пояснил Александр Егоричев.
📈 Выстроить такую систему без масштабной цифровизации налоговых процессов в обоих государствах было бы невозможно. В ближайшие месяцы ожидается увеличение количества электронных документов между странами: еще три оператора ЭДО планируют предоставлять такую услугу своим клиентами.
⚙️ Полученный опыт с Беларусью стал основой для запуска ФНС России пилотного проекта по трансграничному ЭДО с Республикой Узбекистан. При этом бизнес начал выстраивать аналогичные цифровые взаимодействия и без привлечения регуляторов: российские организации научились обмениваться электронными документами с компаниями из Казахстана и Китая.
➡️ Участники также предложили внедрить обмен другими типами машиночитаемых документов, например, транспортными документами, актами, счетами, договорами и претензиями.
Обсудили перспективы развития трансграничного электронного документооборота между Россией и Беларусью на конференции в Минске
🗂 Более 5 тысяч электронных документов за полгода было передано между контрагентами из Республики Беларусь и России. Об этом заявил заместитель руководителя ФНС России Александр Егоричев на практической конференции «Налоги – 2025: обзор изменений и новации в налоговом законодательстве» в Минске.
«По согласованной схеме возможен обмен любыми электронными документами, по которым нет ограничений в национальном регулировании, однако приоритет должен отдаваться машиночитаемым форматам, которые оптимизируют прием и обработку документов в учетных системах. Самое важное для бизнеса – электронные документы, переданные по выработанному механизму, будут приниматься в налоговых органах при контрольных процедурах», - пояснил Александр Егоричев.
📈 Выстроить такую систему без масштабной цифровизации налоговых процессов в обоих государствах было бы невозможно. В ближайшие месяцы ожидается увеличение количества электронных документов между странами: еще три оператора ЭДО планируют предоставлять такую услугу своим клиентами.
⚙️ Полученный опыт с Беларусью стал основой для запуска ФНС России пилотного проекта по трансграничному ЭДО с Республикой Узбекистан. При этом бизнес начал выстраивать аналогичные цифровые взаимодействия и без привлечения регуляторов: российские организации научились обмениваться электронными документами с компаниями из Казахстана и Китая.
➡️ Участники также предложили внедрить обмен другими типами машиночитаемых документов, например, транспортными документами, актами, счетами, договорами и претензиями.
ФНС России составила список документов для освобождения ИП от страховых взносов
https://www.garant.ru/news/1773745/
Плательщики страховых взносов, не производящие выплат и иных вознаграждений физлицам, уплачивают за себя страховые взносы на ОПС и на ОМС. НК РФ предусмотрены периоды, засчитываемые в страховой стаж, в течение которых такие лица освобождаются от уплаты взносов. Это, например, время прохождения военной службы, ухода за ребенком до 1,5 лет или за инвалидом, период приостановления статуса адвоката и др. случаи (Письмо ФНС России от 09.12.2024 № БС-4-11/13952@).
Плательщики взносов по окончании расчетного периода (с 2025 года – не позднее трех лет с даты возникновения права на освобождение), в котором возникло право на освобождение от уплаты страховых взносов, представляют в налоговый орган по месту учета Заявление и подтверждающие документы.
ФНС приводит новый список подтверждающих отсутствие деятельности документов взамен перечня, приведенного ранее в письме ФНС России от 26 апреля 2017 г. № БС-4-11/7990@, которое с 9 декабря 2024 года не подлежит применению.
Отметим, что в этом списке нет документа, подтверждающего приостановление статуса адвоката. Согласно третьему абзацу п. 7 ст. 430 НК РФ адвокаты для освобождения представляют только заявление.
Кроме того, приведена позиция о применении п. 8 ст. 430 НК РФ. Согласно этой норме в случае, если в течение расчетного периода плательщиками, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась указанная деятельность.
ФНС (по согласованию с Минфином) считает, что положения п. 8 ст. 430 НК РФ применяются к определению периода осуществления деятельности в течение расчетного периода при возникновении (прекращении) права на освобождение от уплаты страховых взносов не с начала расчетного года. А вот при наличии у плательщика основания для освобождения от уплаты страховых взносов за полный расчетный период (с 1 января по 31 декабря) в случае получения им дохода от осуществления предпринимательской деятельности в этом расчетном периоде, вне зависимости от суммы и месяца получения дохода, страховые взносы "за себя" подлежат уплате за полный расчетный период (с 1 января по 31 декабря) в размере, установленном пунктами 1.2 – 1.4 ст. 430 НК РФ.
https://www.garant.ru/news/1773745/
Плательщики страховых взносов, не производящие выплат и иных вознаграждений физлицам, уплачивают за себя страховые взносы на ОПС и на ОМС. НК РФ предусмотрены периоды, засчитываемые в страховой стаж, в течение которых такие лица освобождаются от уплаты взносов. Это, например, время прохождения военной службы, ухода за ребенком до 1,5 лет или за инвалидом, период приостановления статуса адвоката и др. случаи (Письмо ФНС России от 09.12.2024 № БС-4-11/13952@).
Плательщики взносов по окончании расчетного периода (с 2025 года – не позднее трех лет с даты возникновения права на освобождение), в котором возникло право на освобождение от уплаты страховых взносов, представляют в налоговый орган по месту учета Заявление и подтверждающие документы.
ФНС приводит новый список подтверждающих отсутствие деятельности документов взамен перечня, приведенного ранее в письме ФНС России от 26 апреля 2017 г. № БС-4-11/7990@, которое с 9 декабря 2024 года не подлежит применению.
Отметим, что в этом списке нет документа, подтверждающего приостановление статуса адвоката. Согласно третьему абзацу п. 7 ст. 430 НК РФ адвокаты для освобождения представляют только заявление.
Кроме того, приведена позиция о применении п. 8 ст. 430 НК РФ. Согласно этой норме в случае, если в течение расчетного периода плательщиками, имеющими право на освобождение от уплаты страховых взносов, осуществлялась соответствующая деятельность, такие плательщики уплачивают страховые взносы в соответствующих размерах пропорционально количеству календарных месяцев, в течение которых ими осуществлялась указанная деятельность.
ФНС (по согласованию с Минфином) считает, что положения п. 8 ст. 430 НК РФ применяются к определению периода осуществления деятельности в течение расчетного периода при возникновении (прекращении) права на освобождение от уплаты страховых взносов не с начала расчетного года. А вот при наличии у плательщика основания для освобождения от уплаты страховых взносов за полный расчетный период (с 1 января по 31 декабря) в случае получения им дохода от осуществления предпринимательской деятельности в этом расчетном периоде, вне зависимости от суммы и месяца получения дохода, страховые взносы "за себя" подлежат уплате за полный расчетный период (с 1 января по 31 декабря) в размере, установленном пунктами 1.2 – 1.4 ст. 430 НК РФ.
ГАРАНТ.РУ
ФНС России составила список документов для освобождения ИП от страховых взносов
Ранее действующий перечень не подлежит применению с 9 декабря. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России (VK)
Организации могут сверить с налоговыми органами сведения о налогооблагаемых транспортных средствах и недвижимости за 2024 год
🧮 В I квартале 2025 года налоговые органы проведут массовый расчет транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество организаций (для объектов, налоговая база по которым определяется по кадастровой стоимости) за 2024 год. По итогам организациям будут направлены сообщения об исчисленных налогах, которые затем отразятся на ЕНС.
🔎 До этого времени юрлица могут сверить данные (о характеристиках объектов собственности, периоде владения, налоговой базе, льготах) в налоговом органе по месту своего учета. А еще можно:
✅ заявить налоговые льготы
✅ обратиться за прекращением налогообложения в связи с гибелью или уничтожением объекта
✅ прекратить исчисление налога, если транспортное средство изъято или находится в розыске
❗️ Напоминаем, что организация ставится и снимается с учета в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей ТС и объектов недвижимости на основании сведений, которые уполномоченные органы направляют в ФНС России.
🗂 Компания может бесплатно получить электронную выписку из ЕГРН об объектах налогообложения, которые принадлежали ей в 2024 году. Если сведения реестра необходимо актуализировать, налоговый орган на основе обращения налогоплательщика направит запрос в соответствующий регистрирующий орган, после чего проинформирует (https://clck.ru/3FCuPH) организацию о результатах.
Организации могут сверить с налоговыми органами сведения о налогооблагаемых транспортных средствах и недвижимости за 2024 год
🧮 В I квартале 2025 года налоговые органы проведут массовый расчет транспортного и земельного налогов, а также налога на имущество организаций (для объектов, налоговая база по которым определяется по кадастровой стоимости) за 2024 год. По итогам организациям будут направлены сообщения об исчисленных налогах, которые затем отразятся на ЕНС.
🔎 До этого времени юрлица могут сверить данные (о характеристиках объектов собственности, периоде владения, налоговой базе, льготах) в налоговом органе по месту своего учета. А еще можно:
✅ заявить налоговые льготы
✅ обратиться за прекращением налогообложения в связи с гибелью или уничтожением объекта
✅ прекратить исчисление налога, если транспортное средство изъято или находится в розыске
❗️ Напоминаем, что организация ставится и снимается с учета в налоговом органе по месту нахождения принадлежащих ей ТС и объектов недвижимости на основании сведений, которые уполномоченные органы направляют в ФНС России.
🗂 Компания может бесплатно получить электронную выписку из ЕГРН об объектах налогообложения, которые принадлежали ей в 2024 году. Если сведения реестра необходимо актуализировать, налоговый орган на основе обращения налогоплательщика направит запрос в соответствующий регистрирующий орган, после чего проинформирует (https://clck.ru/3FCuPH) организацию о результатах.
ФНС России (VK)
Обсудили использование ЭКГ-рейтинга при проверке деловой репутации организаций и дальнейшие пути развития института рейтингования компаний на XIV Международном форуме «Арктика: настоящее и будущее» им. А.Н. Чилингарова
📊 ЭКГ-рейтинг – это комплексная оценка субъектов предпринимательской деятельности, определяющая уровень их благонадежности, социальной и экологической ответственности. Она проходит в два этапа:
🔹скоринг (автоматизировано на основании данных об истории работы, уровне оплаты труда, финансовом состоянии, платежах в бюджет, учредителях)
🔹анкетирование (только в отношении организаций, самостоятельно представивших дополнительную информацию, которая не может быть получена из цифровых данных государственных ресурсов)
В рейтинг попадают только те лица, которые фактически осуществляют деятельность и не имеют оснований для исключения из ЕГРЮЛ.
✅ Заместитель руководителя ФНС России Тимур Шиналиев отметил, что ФНС стремится сделать более открытой финансовую деятельность компаний. Специальные методы оценки добросовестности, например ЭКГ-рейтинг, позволяют создать общедоступные системы для выявления рисков бизнеса, которые могут использоваться как государственными структурами, так и частными фирмами.
«Цель рейтинга — воздействовать на среду участников рынка до возникновения проблем, создавая условия, в которых добросовестные участники получают больше выгод при взаимодействии с государством. ФНС России в этом процессе готова выступать в роли технологического партнёра, предоставляя государству точные данные и нужную аналитику», - подчеркнул представитель ФНС России.
Обсудили использование ЭКГ-рейтинга при проверке деловой репутации организаций и дальнейшие пути развития института рейтингования компаний на XIV Международном форуме «Арктика: настоящее и будущее» им. А.Н. Чилингарова
📊 ЭКГ-рейтинг – это комплексная оценка субъектов предпринимательской деятельности, определяющая уровень их благонадежности, социальной и экологической ответственности. Она проходит в два этапа:
🔹скоринг (автоматизировано на основании данных об истории работы, уровне оплаты труда, финансовом состоянии, платежах в бюджет, учредителях)
🔹анкетирование (только в отношении организаций, самостоятельно представивших дополнительную информацию, которая не может быть получена из цифровых данных государственных ресурсов)
В рейтинг попадают только те лица, которые фактически осуществляют деятельность и не имеют оснований для исключения из ЕГРЮЛ.
✅ Заместитель руководителя ФНС России Тимур Шиналиев отметил, что ФНС стремится сделать более открытой финансовую деятельность компаний. Специальные методы оценки добросовестности, например ЭКГ-рейтинг, позволяют создать общедоступные системы для выявления рисков бизнеса, которые могут использоваться как государственными структурами, так и частными фирмами.
«Цель рейтинга — воздействовать на среду участников рынка до возникновения проблем, создавая условия, в которых добросовестные участники получают больше выгод при взаимодействии с государством. ФНС России в этом процессе готова выступать в роли технологического партнёра, предоставляя государству точные данные и нужную аналитику», - подчеркнул представитель ФНС России.
ФНС России (VK)
Со следующего года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения
Как подать жалобу в упрощенном порядке❓
🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
Форму жалобы можно найти здесь: https://clck.ru/3FFsrA
Какой срок рассмотрения❓
Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).
Под новый порядок не попадут жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:
📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки» (https://clck.ru/3FFsto)
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях» (https://clck.ru/3FFsv3)
Со следующего года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения
Как подать жалобу в упрощенном порядке❓
🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
Форму жалобы можно найти здесь: https://clck.ru/3FFsrA
Какой срок рассмотрения❓
Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).
Под новый порядок не попадут жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:
📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки» (https://clck.ru/3FFsto)
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях» (https://clck.ru/3FFsv3)
ФНС России обновила формы документов для получения вычетов по НДФЛ
https://www.garant.ru/news/1774398/
Налоговая служба актуализировала формы, форматы и правила заполнения заявлений о подтверждении права на получение:
● социальных вычетов по НДФЛ на лечение, обучение, физкультуру, вычета в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни;
● имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение жилья и земельных участков для ИЖС, а также на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на указанные цели (приказ ФНС России от 29 октября 2024 г. № ЕД-7-11/908@ (зарег. в Минюсте 11 декабря 2024 г.).
В частности, в заявлениях можно будет не указывать ИНН, если есть единый регистрационный номер записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении, или отражены персональные данные (дата рождения налогоплательщика и сведения о документе, удостоверяющем личность).
Пересмотрены и формы уведомлений о подтверждении права на вычеты.
Приказ вступит в силу с 12 января 2025 года. Ранее утвержденные формы перестанут действовать.
https://www.garant.ru/news/1774398/
Налоговая служба актуализировала формы, форматы и правила заполнения заявлений о подтверждении права на получение:
● социальных вычетов по НДФЛ на лечение, обучение, физкультуру, вычета в сумме страховых взносов по договору добровольного страхования жизни;
● имущественных вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение жилья и земельных участков для ИЖС, а также на погашение процентов по займам (кредитам), израсходованным на указанные цели (приказ ФНС России от 29 октября 2024 г. № ЕД-7-11/908@ (зарег. в Минюсте 11 декабря 2024 г.).
В частности, в заявлениях можно будет не указывать ИНН, если есть единый регистрационный номер записи единого федерального информационного регистра, содержащего сведения о населении, или отражены персональные данные (дата рождения налогоплательщика и сведения о документе, удостоверяющем личность).
Пересмотрены и формы уведомлений о подтверждении права на вычеты.
Приказ вступит в силу с 12 января 2025 года. Ранее утвержденные формы перестанут действовать.
ГАРАНТ.РУ
ФНС России обновила формы документов для получения вычетов по НДФЛ
Их потребуется применять с 12 января 2025 года. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России (VK)
📆 Напоминаем, что сегодня — последний день подачи ИП заявления для перехода на ПСН с 1 января 2025 года
Подать заявление на патент в налоговый орган можно:
🔹в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
🔹через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (https://clck.ru/3F98kP)
🔹лично или через представителя (для представителя понадобится доверенность)
🔹по почте с описью вложения
➡️ Форму заявления можно найти здесь (https://clck.ru/3F98my). Результат рассмотрения налогоплательщик получит в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом заявления.
ℹ️ С пошаговой инструкцией по получению патента можно ознакомиться на странице "Патентная система налогообложения" (https://clck.ru/3F98ou).
📆 Напоминаем, что сегодня — последний день подачи ИП заявления для перехода на ПСН с 1 января 2025 года
Подать заявление на патент в налоговый орган можно:
🔹в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
🔹через сервис «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя» (https://clck.ru/3F98kP)
🔹лично или через представителя (для представителя понадобится доверенность)
🔹по почте с описью вложения
➡️ Форму заявления можно найти здесь (https://clck.ru/3F98my). Результат рассмотрения налогоплательщик получит в течение пяти рабочих дней со дня получения налоговым органом заявления.
ℹ️ С пошаговой инструкцией по получению патента можно ознакомиться на странице "Патентная система налогообложения" (https://clck.ru/3F98ou).
Доступ к консолидированной финансовой отчетности сделают полностью открытым
https://www.pnp.ru/politics/dostup-k-konsolidirovannoy-finansovoy-otchetnosti-sdelayut-polnostyu-otkrytym.html
Доступ к консолидированной финансовой отчетности организаций и предприятий для заинтересованных лиц, включая госорганы, станет полностью открытым. Ее показатели будут размещаться на государственном информационном ресурсе ФНС. Такой правительственный закон Госдума приняла на пленарном заседании 17 декабря.
Сейчас доступ к консолидированной финансовой отчетности существенно ограничен. Ее размещают в ряде изолированных источников, в частности на сайте самого предприятия, интернет-страницах, предоставляемых аккредитованными агентствами. Поэтому доступ к ней затруднен для подавляющего большинства заинтересованных лиц, включая госорганы.
Закон предоставляет гарантированный доступ к такой отчетности, достоверность которой предварительно подтверждена независимым аудитором. Она будет публиковаться на государственном информационном ресурсе ФНС на официальном сайте ведомства. Пользователями системы являются юридические и физические лица, органы власти и Центробанк.
Принятие закона обеспечит надежность и доверие пользователей к консолидированной финансовой отчетности, снижение рисков злоупотребления при ее представлении, возможность контролировать полноту формирования этого ресурса, а также повысит ответственность аудиторской организации за качество заключений по результатам аудита отчетности, считают в кабмине.
Новые нормы не касаются предприятий, которые работают с гостайной, а также тех предприятий, которые попадают под западные санкции. Документ вступит в силу с 1 сентября 2025 года.
https://www.pnp.ru/politics/dostup-k-konsolidirovannoy-finansovoy-otchetnosti-sdelayut-polnostyu-otkrytym.html
Доступ к консолидированной финансовой отчетности организаций и предприятий для заинтересованных лиц, включая госорганы, станет полностью открытым. Ее показатели будут размещаться на государственном информационном ресурсе ФНС. Такой правительственный закон Госдума приняла на пленарном заседании 17 декабря.
Сейчас доступ к консолидированной финансовой отчетности существенно ограничен. Ее размещают в ряде изолированных источников, в частности на сайте самого предприятия, интернет-страницах, предоставляемых аккредитованными агентствами. Поэтому доступ к ней затруднен для подавляющего большинства заинтересованных лиц, включая госорганы.
Закон предоставляет гарантированный доступ к такой отчетности, достоверность которой предварительно подтверждена независимым аудитором. Она будет публиковаться на государственном информационном ресурсе ФНС на официальном сайте ведомства. Пользователями системы являются юридические и физические лица, органы власти и Центробанк.
Принятие закона обеспечит надежность и доверие пользователей к консолидированной финансовой отчетности, снижение рисков злоупотребления при ее представлении, возможность контролировать полноту формирования этого ресурса, а также повысит ответственность аудиторской организации за качество заключений по результатам аудита отчетности, считают в кабмине.
Новые нормы не касаются предприятий, которые работают с гостайной, а также тех предприятий, которые попадают под западные санкции. Документ вступит в силу с 1 сентября 2025 года.
Парламентская Газета
Доступ к консолидированной финансовой отчетности сделают полностью открытым
Доступ к консолидированной финансовой отчетности организаций и предприятий для заинтересованных лиц, включая госорганы, станет полностью открытым. Ее показатели будут размещаться на государственном информационном ресурсе ФНС.
ФНС России (VK)
Напоминаем, что уплатить страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование в фиксированном размере за 2024 год нужно не позднее 9 января 2025 года (т.к. 31 декабря - выходной день)
Кого касается❓
🔹ИП
🔹адвокатам
🔹медиаторам
🔹нотариусам, осуществляющим частную практику
🔹арбитражным управляющим
🔹оценщикам
🔹патентным поверенным
🔹главам крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и другим лицам, осуществляющим частную практику
Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓
🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов
💳 Уплатить взносы можно онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Кроме того, сервис позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.
🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».
❗️Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.
Напоминаем, что уплатить страховых взносов на обязательное пенсионное страхование и медицинское страхование в фиксированном размере за 2024 год нужно не позднее 9 января 2025 года (т.к. 31 декабря - выходной день)
Кого касается❓
🔹ИП
🔹адвокатам
🔹медиаторам
🔹нотариусам, осуществляющим частную практику
🔹арбитражным управляющим
🔹оценщикам
🔹патентным поверенным
🔹главам крестьянских (фермерских) хозяйств
🔹и другим лицам, осуществляющим частную практику
Сколько составляет совокупный фиксированный размер страховых взносов в 2024 году❓
🔸49 500 рублей
🔸25 200 рублей для плательщиков новых регионов
💳 Уплатить взносы можно онлайн с помощью сервиса «Личный кабинет индивидуального предпринимателя» - «Уплата налогов и пошлин» в подразделе «Уплата налогов и пошлин индивидуальных предпринимателей». Кроме того, сервис позволяет создать платежные поручения, которые можно оплатить в банке или на почте.
🧮 Рассчитать сумму страховых взносов можно с помощью сервиса «Калькулятор расчета страховых взносов» в разделе «Налоговые калькуляторы».
❗️Уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование осуществляется на общий КБК для ЕНП.
ФНС России (VK)
Выстраивание справедливой налоговой системы, а также создание и развитие площадки взаимодействия стран-членов БРИКС обсудили на очередном заседании Консультативного совета по вопросам налогообложения иностранных инвесторов и коммерческих организаций с иностранными инвестициями
Впервые в очном формате в заседании совета приняли участие представители Китайского комитета содействия развитию международной торговли во главе с его генеральным представителем в России Гао Цзи.
📈 Руководитель ФНС России Даниил Егоров напомнил, что с 1 января 2025 года начнет действовать новая система ставок по НДФЛ. Она предусматривает прогрессивную шкалу налогообложения от 13% до 22% в зависимости от величины доходов. Даниил Егоров отметил ускорение процедуры возмещения НДС до двух недель, а также увеличение объема возмещаемых сумм до 82% от общего объема заявленных. Это позволяет компаниям, не привлекая кредитные средства, пользоваться своим капиталом.
📉 Кроме того, за счет усиления аналитической функции в автоматизированных системах ФНС России наблюдается значительное снижение объема истребований документов (информации). Так, в 2022 году общий объем истребований снизился на 25%, в 2023 году – на 16% и за девять месяцев 2024 года – на 4%. Сейчас ведомство работает над развитием технологии автоматического истребования по форматам, не требующим участия человека.
«У нас достаточно серьезные налоговые изменения, и мы считаем своим долгом давать максимальные разъяснения в отношении нововведений, чтобы обеспечивать комфорт в налоговом администрировании. ФНС России придерживается стратегии по оказанию услуг на уровне максимального благоприятствования для всех участников российского рынка», - отметил Даниил Егоров.
🤝 Он также рассказал о новой практике взаимодействия и обмена вопросами налогоплательщиков между налоговыми администрациями стран БРИКС. Она применяется на базе Цифровой платформы налоговых ведомств объединения. Запросы поступают от лиц, работающих на рынках экспортно-импортных операций либо непосредственно присутствующих на рынке одной из стран БРИКС. Например, их интересуют разъяснения применения налогового законодательства в сфере трансфертного ценообразования, валютного регулирования, выполнения обязательств по предоставлению страновых отчетов.
«То есть если российская компания работает в Китае, в Индии, в ЮАР или где-то еще, она может не сама спрашивать ту юрисдикцию, а спросить через нас. И конечно, наши коммуникации позволяют решать проблемы налогоплательщиков совсем на другом уровне. Все это мы грузим на единую платформу вопросов и ответов и, таким образом, по сути, создаем сеть налоговых администраций, помогающих как внешнеэкономической деятельности, так и просто работе в отдельных территориях стран БРИКС», - ранее отметил глава ФНС России на встрече с президентом Владимиром Путиным. Указанный опыт будет целесообразно распространять и на другие направления работы в рамках объединения.
Выстраивание справедливой налоговой системы, а также создание и развитие площадки взаимодействия стран-членов БРИКС обсудили на очередном заседании Консультативного совета по вопросам налогообложения иностранных инвесторов и коммерческих организаций с иностранными инвестициями
Впервые в очном формате в заседании совета приняли участие представители Китайского комитета содействия развитию международной торговли во главе с его генеральным представителем в России Гао Цзи.
📈 Руководитель ФНС России Даниил Егоров напомнил, что с 1 января 2025 года начнет действовать новая система ставок по НДФЛ. Она предусматривает прогрессивную шкалу налогообложения от 13% до 22% в зависимости от величины доходов. Даниил Егоров отметил ускорение процедуры возмещения НДС до двух недель, а также увеличение объема возмещаемых сумм до 82% от общего объема заявленных. Это позволяет компаниям, не привлекая кредитные средства, пользоваться своим капиталом.
📉 Кроме того, за счет усиления аналитической функции в автоматизированных системах ФНС России наблюдается значительное снижение объема истребований документов (информации). Так, в 2022 году общий объем истребований снизился на 25%, в 2023 году – на 16% и за девять месяцев 2024 года – на 4%. Сейчас ведомство работает над развитием технологии автоматического истребования по форматам, не требующим участия человека.
«У нас достаточно серьезные налоговые изменения, и мы считаем своим долгом давать максимальные разъяснения в отношении нововведений, чтобы обеспечивать комфорт в налоговом администрировании. ФНС России придерживается стратегии по оказанию услуг на уровне максимального благоприятствования для всех участников российского рынка», - отметил Даниил Егоров.
🤝 Он также рассказал о новой практике взаимодействия и обмена вопросами налогоплательщиков между налоговыми администрациями стран БРИКС. Она применяется на базе Цифровой платформы налоговых ведомств объединения. Запросы поступают от лиц, работающих на рынках экспортно-импортных операций либо непосредственно присутствующих на рынке одной из стран БРИКС. Например, их интересуют разъяснения применения налогового законодательства в сфере трансфертного ценообразования, валютного регулирования, выполнения обязательств по предоставлению страновых отчетов.
«То есть если российская компания работает в Китае, в Индии, в ЮАР или где-то еще, она может не сама спрашивать ту юрисдикцию, а спросить через нас. И конечно, наши коммуникации позволяют решать проблемы налогоплательщиков совсем на другом уровне. Все это мы грузим на единую платформу вопросов и ответов и, таким образом, по сути, создаем сеть налоговых администраций, помогающих как внешнеэкономической деятельности, так и просто работе в отдельных территориях стран БРИКС», - ранее отметил глава ФНС России на встрече с президентом Владимиром Путиным. Указанный опыт будет целесообразно распространять и на другие направления работы в рамках объединения.
ФНС России (VK)
Какие новые льготы по налогу на имущество организаций будут действовать с 2025 года? Рассказываем
📆 Возможность определения законами субъектов РФ льготных ставок по налогу, не превышающих 1,6%, в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, теперь имеет бессрочный характер clck.ru/3FKYUL (ранее была до 2026 года).
⚡️ С 2025 года от уплаты налога на имущество освобождены (clck.ru/3FKYVU) солнечные электростанции.
📌 До 2030 года продлено действие п. 6 ст. 376 НК РФ, согласно которому налоговая база, определяемая как среднегодовая стоимость имущества, уменьшается на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, а также портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.
От уплаты налога с 2025 года освобождены (clck.ru/3FKYXQ):
🔸организация по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью
🔸системообразующие территориальные сетевые организации (СТСО),
территориальные сетевые организации (ТСО)
🔸иные собственники объектов электросетевого хозяйства, переданных во владение и в пользование СТСО (clck.ru/3FKYZd)
Льгота действует на:
🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)
🗂 Приказ ФНС России от 03.12.2024 № ЕД-7-21/1094@, устанавливающий коды льгот для применения перечисленных положений при заполнении декларации по налогу на имущество организаций, передан на регистрацию в Минюст России.
Какие новые льготы по налогу на имущество организаций будут действовать с 2025 года? Рассказываем
📆 Возможность определения законами субъектов РФ льготных ставок по налогу, не превышающих 1,6%, в отношении железнодорожных путей общего пользования и сооружений, являющихся их неотъемлемой технологической частью, теперь имеет бессрочный характер clck.ru/3FKYUL (ранее была до 2026 года).
⚡️ С 2025 года от уплаты налога на имущество освобождены (clck.ru/3FKYVU) солнечные электростанции.
📌 До 2030 года продлено действие п. 6 ст. 376 НК РФ, согласно которому налоговая база, определяемая как среднегодовая стоимость имущества, уменьшается на сумму законченных капитальных вложений на строительство, реконструкцию и (или) модернизацию вводимых, реконструируемых и (или) модернизируемых судоходных гидротехнических сооружений, расположенных на внутренних водных путях РФ, а также портовых гидротехнических сооружений, сооружений инфраструктуры воздушного транспорта (за исключением системы централизованной заправки самолетов, космодрома), учтенных в балансовой стоимости данных объектов.
От уплаты налога с 2025 года освобождены (clck.ru/3FKYXQ):
🔸организация по управлению единой национальной (общероссийской) электрической сетью
🔸системообразующие территориальные сетевые организации (СТСО),
территориальные сетевые организации (ТСО)
🔸иные собственники объектов электросетевого хозяйства, переданных во владение и в пользование СТСО (clck.ru/3FKYZd)
Льгота действует на:
🔹линии электропередачи, распределительные пункты, трансформаторные и иные подстанции до 35 кВ
🔹кабельные линии электропередачи и оборудование для обеспечения электрических связей и передачи электроэнергии (независимо от класса их напряжения)
🗂 Приказ ФНС России от 03.12.2024 № ЕД-7-21/1094@, устанавливающий коды льгот для применения перечисленных положений при заполнении декларации по налогу на имущество организаций, передан на регистрацию в Минюст России.
ФНС России (VK)
В Управлении ФНС России по Красноярскому краю открылось четвертое региональное представительство Площадки реструктуризации долга
В каких еще регионах работают❓
🔹Республика Коми
🔹Республика Карелия
🔹Мурманской области
Региональные представительства рассматривают обращения по вопросам реструктуризации задолженности от 10 до 50 млн рублей.
В чем их задача❓
Их деятельность позволяет ускорить предоставление мер поддержки на Площадке реструктуризации долга (clck.ru/3FLhWF), а также увеличить количество вариантов и эффективность реструктуризации за счет взаимодействия с региональными органами власти, кредитными и общественными организациями региона.
Обращаться (clck.ru/3FLhZF) на Площадку реструктуризации долга стоит, если появилась угроза банкротства либо накопился долг по налогам из-за временных финансовых трудностей. Специалисты Площадки помогут выбрать эффективный способ урегулирования долга, составить план выхода из кризиса и разрешения финансовых проблем налогоплательщика. Получить информацию о деятельности Площадки и подать заявку можно тут (clck.ru/3FLhb5).
📊 Всего с момента ее запуска оказано мер поддержки на более сумму 1 трлн рублей, 322,1 млрд рублей реструктурировано путем мировых соглашений и рассрочек, что в два раза больше, чем до начала работы Площадки. Принятые меры поддержки позволили предприятиям избежать банкротства, выйти из кризисной ситуации, перестроить свой бизнес. Выручка предприятий, которым оказана помощь, выросла на 26%, фонд оплаты труда увеличился на 11,8%, сохранено 1,3 млн рабочих мест и 46 трлн рублей активов.
➡️ Если долги есть не только по налогам, необходимо обращаться в Фонд содействия реструктуризации долга (clck.ru/3FLhd9).
В Управлении ФНС России по Красноярскому краю открылось четвертое региональное представительство Площадки реструктуризации долга
В каких еще регионах работают❓
🔹Республика Коми
🔹Республика Карелия
🔹Мурманской области
Региональные представительства рассматривают обращения по вопросам реструктуризации задолженности от 10 до 50 млн рублей.
В чем их задача❓
Их деятельность позволяет ускорить предоставление мер поддержки на Площадке реструктуризации долга (clck.ru/3FLhWF), а также увеличить количество вариантов и эффективность реструктуризации за счет взаимодействия с региональными органами власти, кредитными и общественными организациями региона.
Обращаться (clck.ru/3FLhZF) на Площадку реструктуризации долга стоит, если появилась угроза банкротства либо накопился долг по налогам из-за временных финансовых трудностей. Специалисты Площадки помогут выбрать эффективный способ урегулирования долга, составить план выхода из кризиса и разрешения финансовых проблем налогоплательщика. Получить информацию о деятельности Площадки и подать заявку можно тут (clck.ru/3FLhb5).
📊 Всего с момента ее запуска оказано мер поддержки на более сумму 1 трлн рублей, 322,1 млрд рублей реструктурировано путем мировых соглашений и рассрочек, что в два раза больше, чем до начала работы Площадки. Принятые меры поддержки позволили предприятиям избежать банкротства, выйти из кризисной ситуации, перестроить свой бизнес. Выручка предприятий, которым оказана помощь, выросла на 26%, фонд оплаты труда увеличился на 11,8%, сохранено 1,3 млн рабочих мест и 46 трлн рублей активов.
➡️ Если долги есть не только по налогам, необходимо обращаться в Фонд содействия реструктуризации долга (clck.ru/3FLhd9).
ФНС обновила перечни иностранных государств и территорий
С 31 декабря 2024 года действуют новые перечни стран (территорий):
● с которыми автоматически обмениваются финансовой информацией. Из перечня исключили страны – члены ЕС. При этом в нем появились Армения, Камерун, Руанда, Ямайка и территория Ниуэ;
● с компетентными органами которых обмениваются страновыми отчетами. Из перечня убрали страны ЕС и добавили в него Албанию, Камерун, Доминиканскую Республику, Мавританию, Папуа – Новую Гвинею, а также территории Монтсеррат и Фарерские острова;
● которые не обмениваются информацией для целей налогообложения с РФ. В список внесли, в частности, страны – члены ЕС (в него уже внесены Германия и Латвия). Исключили Ямайку.
Документы:
Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/916@
Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/915@
Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/914@
© КонсультантПлюс
С 31 декабря 2024 года действуют новые перечни стран (территорий):
● с которыми автоматически обмениваются финансовой информацией. Из перечня исключили страны – члены ЕС. При этом в нем появились Армения, Камерун, Руанда, Ямайка и территория Ниуэ;
● с компетентными органами которых обмениваются страновыми отчетами. Из перечня убрали страны ЕС и добавили в него Албанию, Камерун, Доминиканскую Республику, Мавританию, Папуа – Новую Гвинею, а также территории Монтсеррат и Фарерские острова;
● которые не обмениваются информацией для целей налогообложения с РФ. В список внесли, в частности, страны – члены ЕС (в него уже внесены Германия и Латвия). Исключили Ямайку.
Документы:
Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/916@
Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/915@
Приказ ФНС России от 30.10.2024 N ЕД-7-17/914@
© КонсультантПлюс
ФНС России (VK)
✅ Сформировали вместе с СРО данные для Регистра арбитражных управляющих
➡️ Для удобного и оперативного обмена данными в РАУ созданы рабочие кабинеты.
📊 Всего внесено в рейтинг результаты 296 тыс. завершенных процедур за последние три года. 42 СРО воспользовались своими рабочими кабинетами и направили в РАУ заявления о несогласии с показателями, на основе которых рассчитан рейтинг. Все заявления рассмотрены Центрами компетенции и 0,12 % данных скорректированы.
📆 С учетом поступивших обращений размещен актуализированный рейтинг. У СРО будет еще 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, результаты рассмотрения которых будут учтены в следующем расчетном периоде на 01.01.2025.
⚙️ Кроме того, 1891 АУ вошли в свои рабочие кабинеты. 405 АУ воспользовались рабочими кабинетами для направления запросов о должниках. В автоматическом режиме обработаны запросы о 1792 должниках и предоставлены запрошенные АУ сведения.
✅ Сформировали вместе с СРО данные для Регистра арбитражных управляющих
➡️ Для удобного и оперативного обмена данными в РАУ созданы рабочие кабинеты.
📊 Всего внесено в рейтинг результаты 296 тыс. завершенных процедур за последние три года. 42 СРО воспользовались своими рабочими кабинетами и направили в РАУ заявления о несогласии с показателями, на основе которых рассчитан рейтинг. Все заявления рассмотрены Центрами компетенции и 0,12 % данных скорректированы.
📆 С учетом поступивших обращений размещен актуализированный рейтинг. У СРО будет еще 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, результаты рассмотрения которых будут учтены в следующем расчетном периоде на 01.01.2025.
⚙️ Кроме того, 1891 АУ вошли в свои рабочие кабинеты. 405 АУ воспользовались рабочими кабинетами для направления запросов о должниках. В автоматическом режиме обработаны запросы о 1792 должниках и предоставлены запрошенные АУ сведения.
ФНС России (VK)
Укрепляем международное сотрудничество: главы налоговых администраций России и Узбекистана подписали соглашение об оказании технического содействия в реализации обучающих программ по методологии налогообложения и налоговому администрированию
Руководитель ФНС России Даниил Егоров отметил, что разработка и предоставление таких программ иностранным партнерам являются продолжением технического содействия в модернизации систем налогового администрирования. Это позволяет эффективнее проводить налоговое администрирование и повышать профессиональный уровень работников налогового ведомства:
«Я рад, что наши технологии, наши достижения высоко оцениваются за рубежом. Но должен отметить, что нам есть чему поучиться и у узбекских коллег. Я в этом году был там, видел, что сделали. Считаю, что в нашем сотрудничестве большое значение должно быть уделено обратной связи по обучению. Мы должны помогать друг другу становиться лучше и эффективнее».
Руководитель Налогового комитета Республики Узбекистан Шерзод Кудбиев выразил благодарность российской стороне за всестороннее сотрудничество и отметил слаженность команды ФНС России:
«Хочу поблагодарить вашу команду за проделанную работу. Уверен, что подписанные сегодня документы будут работать во благо наших стран, наших служб. Такое объединение позволит повысить потенциал налоговых органов наших государств».
Что еще важного было на встрече❓
🔹принято решение о переводе запросного обмена в налоговых целях в электронный вид
🔹узбекская делегация ознакомилась с практикой работы ФНС России с банковской тайной для налоговых целей в контексте требований международных стандартов обмена информацией
Им была продемонстрирована работа Автоматизированной системы по выявлению налоговых рисков на базе международного автоматического обмена финансовой информацией (CRS) и платформы АИС Налог-3 «Обмен со странами ЕАЭС (СНГ)».
🔹показали Платформу поставки данных и функционал Системы комплексного управления и администрирования долгом (СКУАД) ФНС России
Платформа позволяет осуществлять электронный обмен данными с органами государственной власти и иными потребителями и содержит 100 наборов данных и сервисов. СКУАД как IT-система анализирует риски и решения для управления налоговой задолженностью и ее принудительного взыскания.
Укрепляем международное сотрудничество: главы налоговых администраций России и Узбекистана подписали соглашение об оказании технического содействия в реализации обучающих программ по методологии налогообложения и налоговому администрированию
Руководитель ФНС России Даниил Егоров отметил, что разработка и предоставление таких программ иностранным партнерам являются продолжением технического содействия в модернизации систем налогового администрирования. Это позволяет эффективнее проводить налоговое администрирование и повышать профессиональный уровень работников налогового ведомства:
«Я рад, что наши технологии, наши достижения высоко оцениваются за рубежом. Но должен отметить, что нам есть чему поучиться и у узбекских коллег. Я в этом году был там, видел, что сделали. Считаю, что в нашем сотрудничестве большое значение должно быть уделено обратной связи по обучению. Мы должны помогать друг другу становиться лучше и эффективнее».
Руководитель Налогового комитета Республики Узбекистан Шерзод Кудбиев выразил благодарность российской стороне за всестороннее сотрудничество и отметил слаженность команды ФНС России:
«Хочу поблагодарить вашу команду за проделанную работу. Уверен, что подписанные сегодня документы будут работать во благо наших стран, наших служб. Такое объединение позволит повысить потенциал налоговых органов наших государств».
Что еще важного было на встрече❓
🔹принято решение о переводе запросного обмена в налоговых целях в электронный вид
🔹узбекская делегация ознакомилась с практикой работы ФНС России с банковской тайной для налоговых целей в контексте требований международных стандартов обмена информацией
Им была продемонстрирована работа Автоматизированной системы по выявлению налоговых рисков на базе международного автоматического обмена финансовой информацией (CRS) и платформы АИС Налог-3 «Обмен со странами ЕАЭС (СНГ)».
🔹показали Платформу поставки данных и функционал Системы комплексного управления и администрирования долгом (СКУАД) ФНС России
Платформа позволяет осуществлять электронный обмен данными с органами государственной власти и иными потребителями и содержит 100 наборов данных и сервисов. СКУАД как IT-система анализирует риски и решения для управления налоговой задолженностью и ее принудительного взыскания.