ФНС России (VK)

Напоминаем, что завтра – последний день уплаты организациями налогов на имущество (транспортный и земельный, налог на имущество) за 2024 год

➡️ Льгота на имущество применяется проактивно (без заявления), если в налоговом органе есть необходимые сведения от органов или иных уполномоченных лиц.

Организации также могут самостоятельно заявить о льготах, направив в налоговый орган:

🔹заявление об их предоставлении по транспортным средствам и земельным участкам
🔹заявление – по объектам недвижимости, налоговая база по которым определяется как кадастровая стоимость.

ФНС России (VK)

Как работает сервис «Старт бизнеса онлайн»

Об этом рассказал заместитель руководителя ФНС России Виталий Колесников в эфире программы «PRO Налоги» на телеканале «Россия 24».

Смотрите в видео

ФНС России (VK)

Реестры майнеров и операторов майнинговой инфраструктуры запущены 1 ноября прошлого года. Делимся первыми результатами легализации

За это время в реестр майнеров включено 518 налогоплательщиков, а в реестр операторов майнинговой инфраструктуры - 91 оператор.

Для включения в реестр достаточно направить электронное заявление через специальный сервис Майнинг Реестр (https://clck.ru/3GfvL7). Физические лица могут майнить цифровую валюту в пределах 6000 киловатт-часов в месяц без включения в реестр.

Всем майнерам (физлица, ИП, организации) необходимо ежемесячно отчитываться о намайненной цифровой валюте через специальный раздел в своих личных кабинетах.

С более подробной информацией о включении в реестры, предоставлении отчетов о намайненной цифровой валюте, уплате налогов можно ознакомиться здесь: https://clck.ru/3GfvN5

ФНС России рассказала о новом способе получения кассового чека покупателем
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15876008/

С 1 марта хранить и получать электронные чеки станет удобнее. Теперь покупатель может попросить продавца направить чек не на электронную почту или номер телефона, а через информационный ресурс ФНС России «Мои чеки онлайн». То есть покупателю больше не нужно помнить, куда именно продавец прислал чек – теперь они могут храниться в одном месте.

Таким образом, сервис «Мои чеки онлайн» станет одним из официальных способов направления покупателю кассового чека в электронном виде. Направлять продавцу электронные чеки в сервис «Мои чеки онлайн» можно только после получения согласия от покупателя.

«Мои чеки онлайн» - это универсальный сервис, который был запущен ФНС России в качестве пилотного проекта в 2021 году. Сервис позволяет хранить электронные чеки в одном месте с возможностью предъявлять их для налогового вычета, учета своих расходов, возврата товаров или гарантийного обслуживания.

Для бизнеса такой способ направления чеков позволит сэкономить ресурсы на их печать.

Мобильное приложение «Мои чеки онлайн» можно скачать в магазинах приложений RuStore, AppGallery, Google Play и AppStore. Также сервис «Мои чеки онлайн» доступен через официальный сайт ФНС России по ссылке.

Правительство не продлило мораторий на выездные налоговые проверки IT-компаний
https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/03/04/1095765-pravitelstvo-ne-prodlilo-moratorii-na-viezdnie-nalogovie-proverki-it-kompanii

С 4 марта 2025 г. Федеральная налоговая служба (ФНС) сможет вновь проводить выездные налоговые проверки IT-компаний. Мораторий на такой контроль действовал с 2022 г. и формально завершился 3 марта 2025 г., а правительство так и не приняло решение о его продлении.

В настоящее время итоговое решение о продлении действия моратория на налоговые проверки IТ-компаний не принято, подтвердил представитель вице-премьера Дмитрия Григоренко (курирует в том числе Минцифры и Минфин). Мораторий вместе с другими мерами поддержки IТ-отрасли, которые были введены в 2022 г. (льготные кредиты, льготная ипотека для IТ-специалистов и др.), оказал позитивный эффект на темпы роста отрасли, подчеркнул собеседник. Так, только за первый год совокупного действия мер поддержки количество аккредитованных IТ-компаний возросло с 14 000 до 20 800, напомнил он.

Проверять достоверность сведений в ЕГРЮЛ по признаку массового адреса перестанут
https://www.v2b.ru/2025/03/04/proveryat-dostovernost-svedeniy-v-egryul-po-priznaku-massovogo-adresa/

Массовым признается адрес, по которому зарегистрировано 5 и более юрлиц. Этот критерий приведен во втором абзаце пп. 3 п. 2 Приказа ФНС России от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268@.

ФНС Приказом от 10.12.2024 № ЕД-7-14/1119@ исключила этот признак из перечня оснований для проведения проверки достоверности сведений, отраженных в ЕГРЮЛ.

Поэтому, начиная с 14 марта, налоговая служба перестанет обращать внимание на этот критерий.

ФНС России (VK)

Удобный способ следить за своими налоговыми долгами: подключитесь к бесплатному СМС-информированию

📈 За 2024 год количество подписчиков сервиса увеличилось на 3,7 млн (на 40%). С начала этого года подписались еще 200 тысяч.

💬 Ежеквартально налоговый орган напомнит о задолженности, направив короткое сообщение на телефонный номер или адрес электронной почты. Чтобы воспользоваться этой услугой, нужно подать согласие на информирование лично, направить по почте или через представителя.

📱Самый быстрый и удобный способ оформить подписку в Личном кабинете налогоплательщика. Для этого в разделе «Каталог обращений» (вкладка «Прочие обращения») нужно выбрать форму документа «Согласие (отказ) на информирование о задолженности» и выбрать удобный способ получения сообщений. Организации могут подать такое согласие по ТКС.

🔗 Перейдя по ссылке в сообщении, можно получить подробную информацию, например, что делать, если не согласен с суммой долга или как оплатить долг.

ℹ️ Подробнее о подключении и преимуществах услуги читайте здесь: clck.ru/3GqFBS

Как изменится порядок выявления налогового резидентства
https://www.vedomosti.ru/economics/articles/2025/03/06/1096297-poryadok-rezidentstva

Организациям финансового сектора (банки, страховые и брокеры) придется запрашивать у клиента информацию, необходимую для определения его налогового резидентства, если они выявят частое использование, например, мобильного приложения на территории другой страны. Порядок актуализации информации о налоговом резидентстве обновил Минфин совместно с Росфинмониторингом, Банком России и ФНС – поправки отражены в проекте постановления правительства, говорится в сообщении министерства.

Причиной для проверки может стать использование дистанционных сервисов в другой стране на протяжении не менее шести месяцев более чем в 50% случаев, говорится в сообщении Минфина. Это не будет основанием для автоматического признания или непризнания гражданина налоговым резидентом того или иного государства – лишь поводом для запроса у клиента информации, подчеркнули в ведомстве.

‌Пункты выдачи заказов хотят включить в региональные кадастровые перечни
https://www.v2b.ru/2025/03/05/punkty-vydachi-zakazov-hotyat-vkluchit-v-regionalnye-kadastrovye/

Региональные органы власти ежегодно утверждают перечни объектов недвижимости, по которым налог на имущество нужно рассчитывать исходя из их кадастровой стоимости (ст. 378.2 НК РФ). Виды объектов закреплены в Налоговом кодексе. К ним относятся:

— офисные и торговые центры;

— нежилые помещения, в которых размещены офисы, объекты торговли, общепита и бытового обслуживания;

— имущество иностранных компаний;

— недвижимость граждан, расположенная на участках для ИЖС, личного хозяйства или садоводства.

При этом компании и ИП, которые владеют объектами из кадастрового перечня, должны платить налог на имущество по кадастровой стоимости, даже если они применяют спецрежимы и освобождены от уплаты налога.

Вместе с тем в настоящее время стремительно развивается сфера интернет-торговли, которая требует правового регулирования. По поручению правительства уже разработаны проекты закона о платформенной экономике и поправок в сопутствующие законы и КоАП.

Свою лепту в регулирование деятельности интернет-площадок внес Бюджетный комитет Совфеда. Он предложил брать налог на имущество по кадастровой стоимости с пунктов выдачи заказов, которые принадлежат владельцам маркетплейсов или посредникам. Позицию Минфина и Минпромторга по этому вопросу ФНС РФ довела письмом от 24.02.2025 № КВ-4-21/1845@.

В частности, Минфин отмечает, что для реализации нововведений нужны поправки в Налоговый кодекс. Требуется закрепить понятие ПВЗ и наделить региональные власти полномочиями по их включению в кадастровый перечень.

Минпромторг разъяснил, что в настоящее время понятие торгового объекта закреплено в законе о госрегулировании торговой деятельности. Это оборудованное помещение для обслуживания покупателей и расчетов с ними, в котором демонстрируются и выкладываются товары.

Тогда как понятие ПВЗ законодательно не закреплено и содержится только в стандарте взаимодействия маркетплейсов с ПВЗ. Согласно этому определению ПВЗ – это помещение, в котором товары принимают, хранят и выдают покупателям либо возвращают им. Именно такое определение предлагается закрепить в законопроекте.

Вместе с тем Минпромторг отмечает, что ПВЗ может иметь все признаки торгового объекта: использоваться для выкладки и демонстрации товаров, обслуживания покупателей и расчетов с ними. А может располагаться на территории торгового объекта и применяться только для выдачи заказов. Поэтому вопрос об отнесении ПВЗ к объекту торговли властям придется решать в каждом конкретном случае.

ФНС России (VK)

Что изменилось в законодательстве с 1 марта и как это повлияет на дополнительное привлечение к налогообложению объектов недвижимости❓

🏗 Теперь после постановки объекта долевого строительства на кадастровый учет застройщик не позднее 30 рабочих дней со дня подписания документа о передаче объекта долевого строительства с участником долевого строительства обязан самостоятельно направить в орган Росреестра заявление о регистрации права собственности участника долевого строительства на такой объект. После регистрации права собственности застройщик передает собственнику выписку из ЕГРН, а сведения из ЕГРН орган Росреестра направляет в налоговый орган.

📆 Также не позднее шести месяцев с даты кадастрового учета многоквартирного дома застройщик будет направлять в орган Росреестра заявление о регистрации права собственности на входящие в состав многоквартирного дома помещения и машино-места, которые построены без привлечения средств участников долевого строительства.

📌 Кроме того, если у гражданина или юридического лица, являющихся собственниками зданий, сооружений (помещений и (или) машино-мест в зданиях, сооружениях), отсутствуют права на земельные участки, находящиеся в государственной или муниципальной собственности, на которых расположены такие здания, сооружения, они обязаны приобрести такие участки в собственность или в аренду в соответствии с Земельном кодексом РФ.

🌱 Для вовлечения в налоговый оборот земельных участков из состава приватизированных сельхозугодий, доли в праве на которые выражены в гектарах и балло-гектарах, принят Федеральный закон от 14.07.2022 № 316-ФЗ. С 1 марта орган местного самоуправления по месту расположения земельного участка, находящегося в долевой собственности, определяет размеры земельных долей, выраженные в гектарах или балло-гектарах, в виде простой правильной дроби в соответствии с порядком, предусмотренным постановлением Правительства РФ от 16.09.2020 № 1475.

✅ Результаты определения размеров земельных долей утверждаются решением муниципального органа, которое публикуется в СМИ и размещается на официальном сайте этого органа.

✔️ Муниципальный орган через 30 дней после публикации решения вносит изменения в сведения ЕГРН в отношении размера земельной доли. Затем сведения передаются в налоговые органы.

ФНС России (VK)

Разбираем новые вопросы в нашей еженедельной рубрике

Сегодня в теме – регистрация и учет бизнеса. Читайте в нашей статье.

ФНС России (VK)

📆 Напоминаем, организации должны отчитаться в ГИР БО за 2024 год до 31 марта

📑 К отчетности, которая подлежит обязательному аудиту, прилагается аудиторское заключение. Его также можно направить в электронном виде вместе с отчетностью либо в течение 10 рабочих дней с даты получения аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным.

🗂 Если аудиторское заключение направляется отдельно, то применяется формат документа, утвержденный приказом ФНС России от 18.01.2017 № ММВ-7-6/16@. Наименование файла должно начинаться с NO_BUHAZ. Аналогичные требования установлены к соблюдению формата наименования файла пояснительной записки к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах при представлении годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.

От представления обязательного экземпляра отчетности, в частности, освобождаются:
🔹организации бюджетной сферы
🔹религиозные организации
🔹организации, годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность которых содержит сведения, отнесенные к государственной тайне

📌 Организации, имеющие основания на ограничение доступа к своей бухгалтерской отчетности в соответствии с постановлением Правительства РФ от 16.09.2022 № 1624, не освобождаются от предоставления обязательного экземпляра отчетности в ГИР БО. При наличии такого основания юрлицо должно представить заявление в налоговый орган по форме, в формате и порядке, утвержденными приказом ФНС России от 14.10.2022 № ЕД-7-1/939@.

🔴 За непредставление бухгалтерской (финансовой) отчетности вовремя на организацию налагается штраф, а должностных лиц привлекут к административной ответственности.

Минфин внес в правительство законопроект о полномочиях ФНС по оценке финсостояния юрлиц

7 марта. INTERFAX.RU - Федеральная налоговая служба может получить полномочия по анализу финансово-хозяйственного состояния юридических лиц, что позволит ей масштабировать апробируемый с 2023 года сервис, в рамках которого компании, в частности, имеют возможность подтверждать свою благонадежность перед контрагентами.

Поправки в ФЗ "О налоговых органах", разработанные по поручению вице-премьера Дмитрия Григоренко и согласованные заинтересованными ведомствами, Минфин в феврале внес в правительство, сообщил "Интерфаксу" источник, знакомый с ситуацией.

Документ вносит в закон новый пункт, по которому федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, "проводит анализ (оценку) финансово-хозяйственного состояния и деятельности юридических лиц, утверждает методики проведения такого анализа (оценки), а также формирует результаты указанного анализа (оценки) для дальнейшего предоставления этим юридическим лицам либо в случаях, установленных федеральными законами или нормативными правовыми актами правительства РФ, предоставляет указанные результаты анализа (оценки) иным лицам или неограниченному кругу лиц".

Под оценкой финансово-хозяйственного состояния в данном случае понимается исследование показателей бухгалтерской отчетности, налоговых деклараций, а также информации, содержащей сведения о фактах хозяйственной деятельности юрлица, по его запросу или по основаниям, предусмотренными федеральными законами/актами правительства.

Планируется, что закон вступит в силу через полгода после его официального опубликования. За этот период должна быть подготовлена методика проведения анализа, которую утвердит своим приказом ФНС.

Сейчас ФНС является администратором государственных информсистем, содержащих информацию о субъектах предпринимательской деятельности, а также обеспечивает существование аналитических баз данных, используемых в принятии решений различными органами власти и ведомствами, отмечается в пояснительной записке к проекту. Поскольку оценка юрлиц прямо влияет на качество принятия решений, анализа и прогнозирования показателей как госорганами, так и самими экономическими субъектами, совершенствование регламентации полномочий ФНС "представляется обоснованным и целесообразным", говорится в записке.

Техническое решение и методика проведения оценки разработаны: с марта 2023 года в рамках проведения эксперимента начал функционировать "Сервис оценки юридических лиц", напоминают авторы документа.

"Стабильная работа сервиса и заинтересованность хозсубъектов в его реализации были подтверждены в ходе апробации", - сказано в пояснительной записке. За первые полтора года эксперимента сервисом воспользовались более 63 тыс. юрлиц.

Результаты работы сервиса оценки предприятия используют в рамках преддоговорных проверок контрагентов и при проведении закупочных процедур. В ФНС поступают запросы пользователей о заключении соглашений, предусматривающих предоставление сведений о результатах оценки юрлиц, отмечается в документе.

Как сообщала ранее ФНС, выписки, полученные компаниями через сервис оценки, можно использовать как для подтверждения своей надежности перед контрагентами, так и для проверки сведений о потенциальных поставщиках, чтобы исключить финансовые риски. Оценка производится в два этапа по критериям финансовой устойчивости, ресурсообеспеченности и наличия положительного опыта в деятельности.

На первом этапе оценивается соответствие организации базовым критериям, свидетельствующим о ее самостоятельности и отсутствии предпосылок к банкротству или ликвидации. Второй этап оценки начинается при соответствии всем показателям первого. Сервис оценивает уровень зарплаты, налоговую нагрузку, численность сотрудников, коэффициенты платежеспособности, автономии, ликвидности, рентабельность активов и т.д. Если компания не согласна с полученными результатами, то она может направить запрос о корректировке сведений в выписке, приложив к нему подтверждающие документы.

ФНС России (VK)

Дорогие, милые дамы!

От всей души поздравляем вас с Международным женским днём

Ваша искренняя теплота и нежность, мудрость и чуткость вдохновляют нас каждый день. Вы делаете мир прекраснее своими руками, согреваете его теплом своих сердец и наполняете позитивной энергией.

В этот особенный весенний праздник мы желаем вам безграничного счастья, крепкого здоровья, душевной гармонии и процветания! Пусть каждый день приносит радость и вдохновение, а близкие люди окружают любовью и заботой!

ФНС России (VK)

❓Исчислять ли туристический налог, если клиент не заехал или отказался от бронирования

🏠 Объектом обложения туристическим налогом признается оказание услуг по предоставлению мест для временного проживания физических лиц в средствах размещения.

🧍‍♀️Если клиент отказался от бронирования или не заехал в гостиницу, услуги по временному проживанию не оказываются и объект налогообложения туристическим налогом отсутствует.

➡️ Следовательно, туристический налог, в том числе минимальный, со стоимости платы за фактический простой номера не исчисляется.

✉️ Такие разъяснения доведены до территориальных налоговых органов письмом ФНС России от 14.02.2025 № ЕА-4-3/1489@.

❓Как отчитаться по турналогу, если налогоплательщик стоит на учете в нескольких налоговых органах в одном муниципальном образовании

✅ Плательщики туристического налога, у которых на территории одного муниципального образования есть несколько средств размещения, относящихся к разным налоговым органам, могут представить налоговую декларацию в один налоговый орган на территории этого муниципального образования.

✉️ Такие разъяснения дал Минфин России в письме от 21.02.2025 № 03-05-04-06/17121.

📆 Для этого не позднее 30 дней до представления налоговой декларации необходимо в один из налоговых органов по месту нахождения средств размещения направить уведомление о выборе налогового органа, в который представляется декларация по туристическому налогу.

📄 Форма и порядок его заполнения утверждены приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/993@.

✅ Такое уведомление направляется однократно за исключением случаев реализации или иного выбытия из владения налогоплательщика средства размещения, по месту нахождения которого выбран налоговый орган для представления декларации.

Суд поддержал отказ ФНС вернуть "дочке" Oracle "переплаченный" налог

11 мар – ПРАЙМ. Арбитражный суд Москвы оставил в силе решение инспекции ФНС России, которая признала незаконным требование российского АО "Оракл компьютерное оборудование" (ОКО) вернуть ему более 40 миллионов рублей налога на прибыль за 2021 год после выявленного увеличения его расходов, следует из опубликованного решения суда.

"Дочка" Oracle, признанная в августе 2023 года банкротом, оспаривала решение инспекции от 26 июня 2023 года. ФНС отказалась принять уточненную декларацию компании, увеличивающую ее расходы на 202 миллиона рублей, и вернуть из бюджета более 40 миллионов рублей "переплаченного" налога на прибыль.

Как пояснила российская компания, расходы выросли за счет увеличения вознаграждения в адрес ирландской Oracle ЕМЕА Limited, по дистрибьюторскому соглашению с которой она поставляла компьютерное оборудование в Россию. По словам заявителя, такие корректировки по итогам года производятся внутри группы с тем, чтобы результаты деятельности российского "Оракла" за 2021 год были аналогичны результатам, полученным на рыночных условиях за предыдущий год.

ФНС со своей стороны заявила, что единственной целью было выведение денежных средств в адрес юрлица из недружественного государства и незаконный возврата налога из бюджета России "в особо крупном размере для создания угрозы экономической стабильности государства".

По данным ФНС, с мая по июнь 2022 года "Ораклу" было возвращено более 350 миллионов рублей налога на прибыль, при этом до 2022 года налогоплательщик никогда не уменьшал полученные доходы на сумму увеличения вознаграждения в пользу Oracle и не заявлял возврат налога из бюджета России в значительных суммах.

Суд согласился с доводами ФНС, отказавшейся принимать уточненные расходы и возвращать налог, "в связи с наличием признаков формального составления документов при отсутствии экономического обоснования спорных расходов, а также представлением неполного, противоречивого пакета документов".

Арбитражный суд Москвы в 2023 году признал АО "Оракл компьютерное оборудование" банкротом и открыл в компании конкурсное производство. Начальную процедуру банкротства - наблюдение - суд ввел в ОКО по заявлению IT-компании "Крок инкорпорейтед" из-за долга в размере более 49 миллионов рублей.