Новости ФНС России
5.88K subscribers
2.15K photos
88 videos
4 files
3.65K links
Неофициальный канал с новостями Федеральной налоговой службы

Купить рекламу: https://telega.in/c/fnsru
加入频道
ФНС России (VK)

Бывают ситуации, когда при выдаче чека указали неверную сумму или по какой-то причине в момент расчета вообще не применили кассу. Что в таком случае необходимо делать

Исправить ошибку можно, сформировав чек коррекции. Чтобы не допускать ошибок при оформлении кассового чека коррекции, в т. ч. при применении различных версий форматов фискальных документов, мы выпустили методические рекомендации (https://clck.ru/3GWzix).

Если речь идет об исправлении допущенной ошибки в ранее сформированном кассовом чеке (включая неверную сумму расчета), то пользователю ККТ необходимо сначала сформировать обратный чек коррекции с неверной суммой расчета, а затем — правильный чек коррекции.
ФНС России напомнила о правилах формирования кассовых чеков в общепите с 1 марта
https://www.garant.ru/news/1796665/

1 марта вступят в силу обширные изменения, внесенные в августе прошлого года в законодательство о ККТ. Среди многочисленных новелл – новые положения, касающиеся порядка формирования чеков в общепите (письмо ФНС России от 14 февраля 2025 г. № АБ-4-20/1500@).

В частности, с указанной даты согласно п. 5.11 ст. 1.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ при расчетах за оказание услуг общепита, совершаемых при непосредственном взаимодействии с клиентом или автоматическим устройством, после получения согласия клиента совершить такой расчет пользователь ККТ должен отпечатать кассовый чек (БСО) на бумажном носителе и выдать его клиенту до момента расчета. При таких расчетах кассовый чек (БСО) подтверждает предстоящий прием средств.

ФНС направила рекомендации по формированию кассовых чеков на предприятиях общественного питания с 1 марта 2025 года. Рассмотрены варианты: обслуживание потребителей официантами; самообслуживание; обслуживание за стойками; обслуживание за прилавками; доставка.
ФНС России выпустила обзор практики ВС РФ за 2024 год по имущественным налогам
https://www.garant.ru/news/1796667/

ФНС направляет для использования в работе Обзор судебной практики по отдельным спорам, завершенным в 2024 году, по вопросам налогообложения имущества, дошедшим до Верховного Суда РФ (Письмо ФНС России от 13 февраля 2025 г. № БС-4-21/1433@).

В нем, в частности, приведены:

Определение ВС РФ от 15 января 2024 г. № 308-ЭС23-26717, касающееся начисления налога на имущество организаций по результатам проведенной выездной налоговой проверки. Основанием послужил вывод налоговой инспекции о неверном определении обществом остаточной стоимости арендуемого им амортизируемого имущества, занижении налоговой базы на стоимость монтажных, строительных и ремонтных работ арендуемого имущества (выполнены подрядчиками общества в корпусах и на территории арендуемой свиноводческой фермы), носящих неотделимый от арендуемых объектов недвижимости характер (п. 1 Обзора);
Определение ВС РФ от 1 февраля 2024 г. № 309-ЭС23-29390 о неправомерности определения налога на имущество по среднегодовой стоимости в отношении общежития (жилого помещения), расположенного в пределах здания, в отношении которого налоговая база определяется как его кадастровая стоимость (п. 2 Обзора);
Определение Верховного Суда от 1 октября 2024 г. № 305-ЭС24-16380 о применении льготной ставки по земельному налогу (до 0,3%) в отношении участков сельскохозяйственного назначения. Налогоплательщиком не предоставлено доказательств, указывающих на использование спорных земельных участков в сельскохозяйственной деятельности, то есть по целевому назначению. При таких обстоятельствах применение инспекцией ставки 1,5% в отношении спорных земельных участков является обоснованным (п. 4 Обзора);
● и др.
ФНС России (VK)

Как облагаются налогом хозпостройки физлиц?

Не каждая хозпостройка (теплица, сарай, бытовка и т.п.) облагается налогом на имущество физлиц, а только те, которые являются недвижимостью, и сведения о которых (включая кадастровую стоимость) содержатся в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).

Налоговые органы начисляют налог только на хозпостройки, сведения ЕГРН о которых получены в рамках информационного взаимодействия с органами Росреестра.

К таким хозпостройкам могут относиться вспомогательные строения, сооружения, предназначенные для бытовых и иных нужд: сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и т.д.
Для внесения в ЕГРН и государственной регистрации права частной собственности на хозпостройку она должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связанной с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, т.е. фактически иметь характер капитального строения.

В отношении хозпостройки, внесённой в ЕГРН, определяется кадастровая стоимость. При этом налоговые органы не сами рассчитывают кадастровую стоимость объекта недвижимости, используемую для определения налоговой базы по налогу, а применяют данные Росреестра (п. 1 ст. 403, п. 2 ст. 408 НК РФ).

Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, т.е. объекты движимого имущества, в ЕГРН не регистрируются, их кадастровая стоимость (налоговая база) не определяется, налогом они не облагаются. Речь, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.

Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется для одной хозпостройки, расположенной на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

При этом хозпостройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности.
Представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения налоговой льготы (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м).

Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.

Указанные положения применялись и до 2025 года.
ФНС России (VK)

Дорогие друзья!

От всей души поздравляем вас с Днем защитника Отечества!

2025 год объявлен Годом защитника Отечества и ознаменован 80-летием Великой Победы.

В этот особенный праздник мы чествуем военных, которые служили или служат сейчас в рядах российской армии, а также тех, кто вносит свой вклад в защиту и укрепление Отечества в своих профессиях.

Охранять покой своей страны – это не только отдавать воинский долг с оружием в руках, но и заботиться о близких, оберегать их и всегда быть готовыми прийти на помощь.

Пусть вам покоряются любые вершины, а все дороги ведут к победе.

Желаем вам здоровья, успехов во всех начинаниях и новых целей!
ФНС России (VK)

Напоминаем, что до 20 марта организациям необходимо представить уведомления (clck.ru/3Ga8v6) о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год

Его необходимо направить независимо от финансового результата такой иностранной компании.

📁 При наличии оснований для освобождения от налогообложения прибыли КИК также до 20 марта необходимо подать подтверждающие документы.

🔴 Исключение — компании, образованные в соответствии с законодательством государства - члена ЕЭС и имеющие постоянное местонахождение в нем.

📌 При отсутствии таких оснований необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка КИК. Сделать это нужно не позднее 25 марта (вместе с декларацией по налогу на прибыль) независимо от наличия обязанности по уплате налога с ее прибыли.

❗️ За непредставление уведомления налагается штраф в размере 500 тыс. рублей.

👉 Подробнее о критериях признания контролирующими лицами, порядке представления уведомления о КИК и подтверждающих документов можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании» (clck.ru/3Ga92S).
ФНС разъяснила, как воспользоваться федеральным инвестиционным налоговым вычетом по налогу на прибыль
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15798414/

С начала этого года некоторые компании имеют право уменьшить федеральную часть налога на прибыль на 3% от суммы капвложений в некоторые основные средства и нематериальные активы.

Сумму налога нельзя уменьшить до нуля. Из ставки налога в федеральный бюджет в размере 8% к вычету можно принять сумму, исчисленную по 5%. То есть вычет фактически позволит нивелировать для компании повышение налоговой ставки по налогу на прибыль с 2025 года (с 20% до 25%). Неиспользованный остаток вычета можно учесть в течение 10 последующих лет.

Право на вычет получили организации добывающей и обрабатывающей (кроме пищевых продуктов, напитков, табачных изделий) промышленности, энергетические компании, гостиницы, компании телекоммуникационной сферы, организации, занимающиеся научными исследованиями и разработками, а также деятельностью по обработке данных и предоставлению услуг по размещению информации.

Вычет можно применить к первоначальной стоимости машин и оборудования при их вводе в эксплуатацию. В отношении недвижимости вычет не предоставляется. В части нематериальных активов под вычет попадают расходы на приобретение исключительных прав на изобретение, полезную модель или промышленный образец – при условии получения патента.

Важная особенность вычета в том, что его может заявить не сама компания, которая и сделала капвложения, а компания, входящая с ней в одну группу.

Решение об использовании права на применение федерального инвестиционного налогового вычета отражается налогоплательщиком в учетной политике для налогообложения с выбором параметров применения вычета, указанных в Постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 №1638.
3-НДФЛ: в ФНС назвали самые популярные ошибки

УФНС по Ленинградской области рассказало плательщикам налогов, на что обратить внимание при заполнении 3-НДФЛ. Для плавильного оформления отчетности налоговики рекомендуют обращать внимание на те места, где заявители ошибаются чаще всего. В их числе следующие недочеты:

● проставление кода «1» в первой декларации. Для первой декларации правильный номер «0». Если за этот же период подается корректировка, то указывается номер «1» и так далее;
● подача уточненки с допвычетами без отражения вычетов, отраженных в изначальной декларации. В уточненке надо отразить все вычеты, заявленные в изначальной декларации;
● нет стандартных вычетов, которые предоставлял наниматель;
● неуказание доходов от проданного имущества в ситуации, когда размер общего дохода от продажи всех объектов превышает предусмотренный НК РФ лимит:

● при продаже жилых объектов, садовых домов, земельных участков, находившихся в собственности меньше законодательно установленного срока — 1 млн рублей;
● при продаже остального имущества, находившегося в собственность меньше законодательно установленного срока, — 250 тыс. рублей.

Если указанный лимит превышен, доходы требуется задекларировать.

● отсутствие документов, которые должны быть приложены к декларации. Обосновать документально необходимо траты на учебу, медицину, страхование, приобретение имущества.
● отражение полной суммы вычета в размере 1 млн рублей в отношении продажи доли по одному договору с другими бывшими собственниками.

Также УФНС советует учитывать другие ошибки:

● неверное указание суммы переходящего остатка при подаче декларации на имущественный вычет. Сумму остатка можно узнать в своей инспекции или ЛК ФЛ.
● неверное отнесение вычета к периоду.

Если в поданной декларации выявлены ошибки или неточности, ее потребуется уточнить. Возможность отмены поданной отчетности отсутствует.
ФНС России (VK)

С этого года ставка налога на прибыль организаций по процентным доходам по облигациям увеличилась с 15% до 20%

Организации, получающие процентные доходы по государственным и муниципальным облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль с таких доходов ежемесячно. Поэтому компании, представляющие декларацию по налогу на прибыль ежеквартально, должны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.

При подаче уведомления и заполнении налоговой декларации важно указывать правильный код бюджетной классификации (КБК), чтобы избежать ошибок при зачёте платежей. 182 1 01 01070 01 1000 110 – налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.

Своевременная подача корректно заполненных деклараций и уведомлений позволит корректно отражать обязательства на ЕНС и избежать начисления пени.
ФНС России (VK)

С 20 марта начнет действовать новый формат (https://clck.ru/3Gbnex) электронного счета на оплату

Счет на оплату - документ, содержащий платежные реквизиты продавца, на основании которых покупатель может перечислить денежные средства за указанные в счете товары, работы, услуги. Формат позволяет сформировать счет, а также счет-оферту - счет на оплату, включающий в себя признаки договорного документа.

Формат носит рекомендательный характер. Он позволит налогоплательщикам ускорить документооборот и упростить взаимодействие с налоговыми органами.
📌Компании могут снизить налоговые риски по внештатникам

Для этого нужно знать, по каким алгоритмам ФНС ищет нарушения и что компания может сделать, чтобы не попасть на радары налоговой.

На бесплатном вебинаре Арина Юсупова, главный юрист «Консоль», расскажет:

-  Как безопасно работать с самозанятыми, ИП и физлицами
-  Какие ошибки приводят к доначислениям налогов и штрафам
-  Почему IT-компании больше не гоняются за чеками и договорами
-  Как минимизировать налоговые риски и оспорить претензии

📅 27 февраля, 11:00 МСК

🔗 Регистрируйтесь: https://clck.ru/3Gba6K 

_____________________________________
🚀 Попобуйте «Консоль» платформу для автоматизации эффективных и законных отношений с самозанятыми. Она избавит вас от ручного труда и снизит риски сотрудничества с исполнителями.

erid: 2W5zFHtDKwn
Forwarded from Интерфакс
🔺Поступление администрируемых Федеральной налоговой службой доходов в бюджетную систему РФ в 2024 году выросло на 20,3%, до 56,3 трлн рублей

В абсолютном выражении рост составил 9,5 трлн руб., сообщили "Интерфаксу" в ФНС.

Глава службы Даниил Егоров в марте прошлого года прогнозировал оценку роста поступлений налогов в бюджетную систему по итогам года на уровне 12%, или 5,7 трлн рублей, до 52,5 трлн рублей.

Поступление налогов в консолидированный бюджет РФ в 2024 году выросло на 20,1%, или 7,3 трлн руб., и составило 43,5 трлн руб. В том числе, в федеральный бюджет поступило 24,8 трлн руб. налогов, на 26,1%, или 5,1 трлн руб.

@interfaxonline
Продолжается Декларационная кампания-2025
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15716146/

Представить декларацию о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля 2025 года.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2024 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2025 года.

Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2025 года.

За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.

Удобнее всего заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»: онлайн и без личного посещения налогового органа.

С 2025 года для декларирования доходов, полученных в 2024 году, будет действовать форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.

Обращаем внимание, что заполнение декларации 3-НДФЛ происходит с учетом применения налоговой ставки в размере 15 % при превышении совокупного дохода 5 млн рублей.
ФНС России (VK)

Подвели первые итоги начала применения онлайн-касс на новых территориях

📊 Более 22,5 тыс. единиц ККТ уже зарегистрированы в новых регионах. Из них в ДНР более 11,5 тыс., в ЛНР более 7,5 тыс., в Запорожской и Херсонской областях более 3 тысяч. С 1 февраля налогоплательщики новых регионов на общей системе налогообложения обязаны применять кассу.

➡️ Для удобства предпринимателей с декабря 2022 года действует переходный период. Организации и индивидуальные предприниматели могли и до 1 февраля добровольно начать применять ККТ, чтобы заранее ознакомиться с тем, как работает касса, как выдавать чеки коррекции и т.д.

👩🏼‍💻 Также для комфортного перехода налоговые органы консультируют, проводят семинары, видеоконференции и круглые столы с участием представителей МСП и крупного бизнеса новых субъектов.

Для отдельных категорий налогоплательщиков новых регионов установлены следующие сроки начала применения ККТ в 2025 году:

🔹для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта
🔹для ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая
🔹для ИП на общей системе налогообложения без работников – с 1 июня
🔹для ИП на УСН без работников, – с 1 июля
🔹для ИП на ЕСХН или на ПСН и без работников – с 1 августа

ℹ️ Подробнее с информацией о порядке применения ККТ на территории РФ можно ознакомиться на промостранице «Контрольно-кассовая техника» (clck.ru/3GcwVB).
Forwarded from ВЕДОМОСТИ
📝 ФНС ожидает регистрации 18 млн самозанятых к 2029 году

Число граждан со статусом самозанятых к началу 2029 году – сроку окончания эксперимента по введению спецрежима «Налог на профессиональный доход» (НПД) – превысит 18 млн человек. Это следует из прогнозных данных Федеральной налоговой службы (ФНС), представленных к совещанию в Совете Федерации по вопросу пенсионного обеспечения самозанятых, которое прошло в начале февраля.

По официальным данным ведомства на 1 января, число самозанятых достигло 12,17 млн граждан. В неформальную занятость сейчас, по разным экспертным оценкам, вовлечено от 12 до 20% взрослого трудоспособного населения, говорит профессор факультета социальных наук НИУ ВШЭ Александр Чепуренко.

При этом показатель в 18 млн самозанятых к концу 2028 года он называет «слишком оптимистичным». Его достижение означало бы, что практически все работники неформального сектора вышли из тени, что, по его мнению, маловероятно.

📰 Подпишитесь на «Ведомости»
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Налоговые сборы в 2024 году выросли на 20% // Мониторинг государственных финансов
https://www.kommersant.ru/doc/7535448

По результатам 2024 года в бюджетную систему РФ поступило 56,3 трлн руб. доходов, администрируемых Федеральной налоговой службой (ФНС). По данным, размещенным на ее официальном сайте, рост поступлений к 2023 году составил 20,3%.

Эта общая сумма поступлений состоит из трех больших частей. В федеральный бюджет (44% всех налогов и взносов, проходящих через ФНС) службой привлечено 24,8 трлн руб. Это на 26,1% больше, чем годом ранее (подробнее об исполнении бюджета в 2024 году см. “Ъ” за 22 января). В консолидированные бюджеты субъектов РФ (региональные и местные, 33,2% всех поступлений) налоговая служба привлекла 18,7 трлн руб., плюс 13,1%. Наконец, в бюджеты Соцфонда и Фонда обязательного медицинского страхования поступило 12,8 трлн руб. страховых взносов — 22,7% всех администрируемых ФНС платежей.

Если говорить непосредственно о налогах (без учета страховых взносов во внебюджетные фонды), то на первом месте по доле в общем объеме поступлений в консолидированный бюджет РФ (федеральный и региональные) — налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) — 29,1%. За 2024 год его собрано на 12,6 трлн руб., плюс 27,9% к 2023 году. На втором месте — НДС с долей в 20,1% (8,7 трлн руб., плюс 21,6%). Топ-3 замыкает НДФЛ. Его доля — 19,3%, объем — 8,4 трлн руб., плюс 28,1%.

Сборы НДФЛ в 2024 году (тогда действовала прежняя шкала налога с двумя ставками — 13% и 15%) выросли в основном за счет увеличения зарплат (по данным Росстата, фонд заработной платы за январь—октябрь 2024 года прибавил 18,5% по сравнению с аналогичным периодом 2023 года) на фоне дефицита кадров и рекордно низкой безработицы. По оценке ФНС, за счет «зарплатных» выплат сборы налога увеличились на 25,2%, или на 1,4 трлн руб. Поступления НДФЛ с дивидендов составили 0,9 трлн руб. и выросли по сравнению с 2023 годом на 34,2%.

Напомним, что в основном сборы НДФЛ достаются регионам, но небольшая часть идет в федеральный бюджет — в 2024 году это 339 млрд из обшей суммы в 8,4 трлн руб. Это в том числе впервые уплаченный в 2024 году налог с доходов по банковским вкладам. По данным ФНС, его поступления составили 111 млрд руб. Еще 224 млрд руб. налога собрано с доходов физлиц, превышающих 5 млн руб. в год (по ставке 15%).
Telegram-каналы транслирующие новости органов государственной власти РФ

@kremlininfo Президент РФ
@governmentru Правительство РФ
@dumainfo Государственная Дума
@sovfedinfo Совет Федерации

🔹Министерства
@minzdravru Минздрав РФ
@rosmintrudru Минтруд РФ
@minprosvetrf Минпросвещения РФ
@minpromtorgrf Минпромторг РФ
@MinEconomyrf Минэкономразвития РФ
@mincifry Минцифры РФ
@mintransrussia Минтранс РФ
@minprirody Минприроды РФ
@ruminfin Минфин РФ
@minkultrf Минкульт РФ
@minselhozrf Минсельхоз РФ
@rumvd МВД РФ
@minjustrf Минюст РФ
@minenergorf Минэнерго РФ
@minobrnaukirf Минобрнауки РФ
@minsportrf Минспорт РФ

🔹Федеральные службы и агентства
@rospotrebnadzorru Роспотребнадзор
@favtrf Росавиация
@fas_time ФАС России
@rostrudgovru Роструд
@obrnadzorru Рособрнадзор
@roskomnadzorro Роскомнадзор
@rukazna Федеральное казначейство
@fnsru ФНС России
@customsrf ФТС России
@fedsfmru Росфинмониторинг
@fmbaros ФМБА России
@rosstatinfo РосСтат
@rosreestrinfo Росреестр
@rosstandart Росстандарт
@fsagovru Росаккредитация
@rosavtodorru Росавтодор
@rosgvardrf Росгвардия
@fstecru ФСТЭК России
@rosalcohol Росалкогольтабакконтроль
@roszeldor Росжелдор
@morflotru Росморречфлот
@rpngovru Росприроднадзор
@rosleshozgovru Рослесхоз
@rosnedra Роснедра
@archivesru Росархив

🔹Прочее
@socialfondrf Социальный фонд РФ
@cbrrf Центральный банк РФ
@vsrf_ru Верховный суд РФ
@ksrf_ru Конституционный Суд РФ
@rusledcom Следственный комитет РФ
@genprocru Генпрокуратура РФ
@auditgovru Счетная палата РФ

❗️Также можно подписаться на все эти каналы сразу, просто добавив к себе папку "GovInfo".

➡️ Вот ссылка на папку: https://yangx.top/addlist/JGmPX5Zwx0gzOGRi
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!
ФНС России (VK)

Хотите узнать об основных изменениях в налоговом законодательстве

Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.

Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3GeLaT

Подробная программа – в карточках