ФНС России (VK)
Бывают ситуации, когда при выдаче чека указали неверную сумму или по какой-то причине в момент расчета вообще не применили кассу. Что в таком случае необходимо делать
Исправить ошибку можно, сформировав чек коррекции. Чтобы не допускать ошибок при оформлении кассового чека коррекции, в т. ч. при применении различных версий форматов фискальных документов, мы выпустили методические рекомендации (https://clck.ru/3GWzix).
Если речь идет об исправлении допущенной ошибки в ранее сформированном кассовом чеке (включая неверную сумму расчета), то пользователю ККТ необходимо сначала сформировать обратный чек коррекции с неверной суммой расчета, а затем — правильный чек коррекции.
Бывают ситуации, когда при выдаче чека указали неверную сумму или по какой-то причине в момент расчета вообще не применили кассу. Что в таком случае необходимо делать
Исправить ошибку можно, сформировав чек коррекции. Чтобы не допускать ошибок при оформлении кассового чека коррекции, в т. ч. при применении различных версий форматов фискальных документов, мы выпустили методические рекомендации (https://clck.ru/3GWzix).
Если речь идет об исправлении допущенной ошибки в ранее сформированном кассовом чеке (включая неверную сумму расчета), то пользователю ККТ необходимо сначала сформировать обратный чек коррекции с неверной суммой расчета, а затем — правильный чек коррекции.
ФНС России напомнила о правилах формирования кассовых чеков в общепите с 1 марта
https://www.garant.ru/news/1796665/
1 марта вступят в силу обширные изменения, внесенные в августе прошлого года в законодательство о ККТ. Среди многочисленных новелл – новые положения, касающиеся порядка формирования чеков в общепите (письмо ФНС России от 14 февраля 2025 г. № АБ-4-20/1500@).
В частности, с указанной даты согласно п. 5.11 ст. 1.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ при расчетах за оказание услуг общепита, совершаемых при непосредственном взаимодействии с клиентом или автоматическим устройством, после получения согласия клиента совершить такой расчет пользователь ККТ должен отпечатать кассовый чек (БСО) на бумажном носителе и выдать его клиенту до момента расчета. При таких расчетах кассовый чек (БСО) подтверждает предстоящий прием средств.
ФНС направила рекомендации по формированию кассовых чеков на предприятиях общественного питания с 1 марта 2025 года. Рассмотрены варианты: обслуживание потребителей официантами; самообслуживание; обслуживание за стойками; обслуживание за прилавками; доставка.
https://www.garant.ru/news/1796665/
1 марта вступят в силу обширные изменения, внесенные в августе прошлого года в законодательство о ККТ. Среди многочисленных новелл – новые положения, касающиеся порядка формирования чеков в общепите (письмо ФНС России от 14 февраля 2025 г. № АБ-4-20/1500@).
В частности, с указанной даты согласно п. 5.11 ст. 1.2 Федерального закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ при расчетах за оказание услуг общепита, совершаемых при непосредственном взаимодействии с клиентом или автоматическим устройством, после получения согласия клиента совершить такой расчет пользователь ККТ должен отпечатать кассовый чек (БСО) на бумажном носителе и выдать его клиенту до момента расчета. При таких расчетах кассовый чек (БСО) подтверждает предстоящий прием средств.
ФНС направила рекомендации по формированию кассовых чеков на предприятиях общественного питания с 1 марта 2025 года. Рассмотрены варианты: обслуживание потребителей официантами; самообслуживание; обслуживание за стойками; обслуживание за прилавками; доставка.
ГАРАНТ.РУ
ФНС России напомнила о правилах формирования кассовых чеков в общепите с 1 марта
Разъяснения касаются вариантов обслуживания потребителей официантами, за стойками, за прилавками, самообслуживания и доставки. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России выпустила обзор практики ВС РФ за 2024 год по имущественным налогам
https://www.garant.ru/news/1796667/
ФНС направляет для использования в работе Обзор судебной практики по отдельным спорам, завершенным в 2024 году, по вопросам налогообложения имущества, дошедшим до Верховного Суда РФ (Письмо ФНС России от 13 февраля 2025 г. № БС-4-21/1433@).
В нем, в частности, приведены:
● Определение ВС РФ от 15 января 2024 г. № 308-ЭС23-26717, касающееся начисления налога на имущество организаций по результатам проведенной выездной налоговой проверки. Основанием послужил вывод налоговой инспекции о неверном определении обществом остаточной стоимости арендуемого им амортизируемого имущества, занижении налоговой базы на стоимость монтажных, строительных и ремонтных работ арендуемого имущества (выполнены подрядчиками общества в корпусах и на территории арендуемой свиноводческой фермы), носящих неотделимый от арендуемых объектов недвижимости характер (п. 1 Обзора);
● Определение ВС РФ от 1 февраля 2024 г. № 309-ЭС23-29390 о неправомерности определения налога на имущество по среднегодовой стоимости в отношении общежития (жилого помещения), расположенного в пределах здания, в отношении которого налоговая база определяется как его кадастровая стоимость (п. 2 Обзора);
● Определение Верховного Суда от 1 октября 2024 г. № 305-ЭС24-16380 о применении льготной ставки по земельному налогу (до 0,3%) в отношении участков сельскохозяйственного назначения. Налогоплательщиком не предоставлено доказательств, указывающих на использование спорных земельных участков в сельскохозяйственной деятельности, то есть по целевому назначению. При таких обстоятельствах применение инспекцией ставки 1,5% в отношении спорных земельных участков является обоснованным (п. 4 Обзора);
● и др.
https://www.garant.ru/news/1796667/
ФНС направляет для использования в работе Обзор судебной практики по отдельным спорам, завершенным в 2024 году, по вопросам налогообложения имущества, дошедшим до Верховного Суда РФ (Письмо ФНС России от 13 февраля 2025 г. № БС-4-21/1433@).
В нем, в частности, приведены:
● Определение ВС РФ от 15 января 2024 г. № 308-ЭС23-26717, касающееся начисления налога на имущество организаций по результатам проведенной выездной налоговой проверки. Основанием послужил вывод налоговой инспекции о неверном определении обществом остаточной стоимости арендуемого им амортизируемого имущества, занижении налоговой базы на стоимость монтажных, строительных и ремонтных работ арендуемого имущества (выполнены подрядчиками общества в корпусах и на территории арендуемой свиноводческой фермы), носящих неотделимый от арендуемых объектов недвижимости характер (п. 1 Обзора);
● Определение ВС РФ от 1 февраля 2024 г. № 309-ЭС23-29390 о неправомерности определения налога на имущество по среднегодовой стоимости в отношении общежития (жилого помещения), расположенного в пределах здания, в отношении которого налоговая база определяется как его кадастровая стоимость (п. 2 Обзора);
● Определение Верховного Суда от 1 октября 2024 г. № 305-ЭС24-16380 о применении льготной ставки по земельному налогу (до 0,3%) в отношении участков сельскохозяйственного назначения. Налогоплательщиком не предоставлено доказательств, указывающих на использование спорных земельных участков в сельскохозяйственной деятельности, то есть по целевому назначению. При таких обстоятельствах применение инспекцией ставки 1,5% в отношении спорных земельных участков является обоснованным (п. 4 Обзора);
● и др.
ГАРАНТ.РУ
ФНС России выпустила обзор практики ВС РФ за 2024 год по имущественным налогам
В частности, рассматриваются вопросы начисления платежа по результатам проверки и применения льготной ставки в отношении сельхозземель. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России (VK)
❓Как облагаются налогом хозпостройки физлиц?
✅ Не каждая хозпостройка (теплица, сарай, бытовка и т.п.) облагается налогом на имущество физлиц, а только те, которые являются недвижимостью, и сведения о которых (включая кадастровую стоимость) содержатся в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).
✅ Налоговые органы начисляют налог только на хозпостройки, сведения ЕГРН о которых получены в рамках информационного взаимодействия с органами Росреестра.
✅ К таким хозпостройкам могут относиться вспомогательные строения, сооружения, предназначенные для бытовых и иных нужд: сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и т.д.
Для внесения в ЕГРН и государственной регистрации права частной собственности на хозпостройку она должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связанной с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, т.е. фактически иметь характер капитального строения.
✅ В отношении хозпостройки, внесённой в ЕГРН, определяется кадастровая стоимость. При этом налоговые органы не сами рассчитывают кадастровую стоимость объекта недвижимости, используемую для определения налоговой базы по налогу, а применяют данные Росреестра (п. 1 ст. 403, п. 2 ст. 408 НК РФ).
✅ Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, т.е. объекты движимого имущества, в ЕГРН не регистрируются, их кадастровая стоимость (налоговая база) не определяется, налогом они не облагаются. Речь, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.
✅ Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется для одной хозпостройки, расположенной на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
✅ При этом хозпостройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности.
Представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения налоговой льготы (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м).
✅ Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.
❕Указанные положения применялись и до 2025 года.
❓Как облагаются налогом хозпостройки физлиц?
✅ Не каждая хозпостройка (теплица, сарай, бытовка и т.п.) облагается налогом на имущество физлиц, а только те, которые являются недвижимостью, и сведения о которых (включая кадастровую стоимость) содержатся в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН).
✅ Налоговые органы начисляют налог только на хозпостройки, сведения ЕГРН о которых получены в рамках информационного взаимодействия с органами Росреестра.
✅ К таким хозпостройкам могут относиться вспомогательные строения, сооружения, предназначенные для бытовых и иных нужд: сараи, бани, теплицы, навесы, погреба, колодцы и т.д.
Для внесения в ЕГРН и государственной регистрации права частной собственности на хозпостройку она должна отвечать признакам недвижимости: быть прочно связанной с землей, а ее перемещение без несоразмерного ущерба ее назначению невозможно, т.е. фактически иметь характер капитального строения.
✅ В отношении хозпостройки, внесённой в ЕГРН, определяется кадастровая стоимость. При этом налоговые органы не сами рассчитывают кадастровую стоимость объекта недвижимости, используемую для определения налоговой базы по налогу, а применяют данные Росреестра (п. 1 ст. 403, п. 2 ст. 408 НК РФ).
✅ Хозпостройки, которые не относятся к недвижимости, т.е. объекты движимого имущества, в ЕГРН не регистрируются, их кадастровая стоимость (налоговая база) не определяется, налогом они не облагаются. Речь, в частности, о не имеющих капитального фундамента теплицах, сборно-разборных хозблоках, бытовках, навесах, некапитальных временных строениях и т.п.
✅ Если хозпостройка зарегистрирована в ЕГРН, но ее площадь не более 50 кв. м, то налог с нее не взимается. Льгота применяется для одной хозпостройки, расположенной на земельных участках для ведения личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.
✅ При этом хозпостройка не должна использоваться в предпринимательской деятельности.
Представительные органы муниципальных образований могут расширить условия применения налоговой льготы (например, в отношении неограниченного числа хозпостроек в пределах муниципального образования или на хозпостройки площадью более 50 кв.м).
✅ Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на официальном сайте ФНС России.
❕Указанные положения применялись и до 2025 года.
ФНС России (VK)
Дорогие друзья!
От всей души поздравляем вас с Днем защитника Отечества!
2025 год объявлен Годом защитника Отечества и ознаменован 80-летием Великой Победы.
В этот особенный праздник мы чествуем военных, которые служили или служат сейчас в рядах российской армии, а также тех, кто вносит свой вклад в защиту и укрепление Отечества в своих профессиях.
Охранять покой своей страны – это не только отдавать воинский долг с оружием в руках, но и заботиться о близких, оберегать их и всегда быть готовыми прийти на помощь.
Пусть вам покоряются любые вершины, а все дороги ведут к победе.
Желаем вам здоровья, успехов во всех начинаниях и новых целей!
Дорогие друзья!
От всей души поздравляем вас с Днем защитника Отечества!
2025 год объявлен Годом защитника Отечества и ознаменован 80-летием Великой Победы.
В этот особенный праздник мы чествуем военных, которые служили или служат сейчас в рядах российской армии, а также тех, кто вносит свой вклад в защиту и укрепление Отечества в своих профессиях.
Охранять покой своей страны – это не только отдавать воинский долг с оружием в руках, но и заботиться о близких, оберегать их и всегда быть готовыми прийти на помощь.
Пусть вам покоряются любые вершины, а все дороги ведут к победе.
Желаем вам здоровья, успехов во всех начинаниях и новых целей!
ФНС России (VK)
Напоминаем, что до 20 марта организациям необходимо представить уведомления (clck.ru/3Ga8v6) о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год
✅ Его необходимо направить независимо от финансового результата такой иностранной компании.
📁 При наличии оснований для освобождения от налогообложения прибыли КИК также до 20 марта необходимо подать подтверждающие документы.
🔴 Исключение — компании, образованные в соответствии с законодательством государства - члена ЕЭС и имеющие постоянное местонахождение в нем.
📌 При отсутствии таких оснований необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка КИК. Сделать это нужно не позднее 25 марта (вместе с декларацией по налогу на прибыль) независимо от наличия обязанности по уплате налога с ее прибыли.
❗️ За непредставление уведомления налагается штраф в размере 500 тыс. рублей.
👉 Подробнее о критериях признания контролирующими лицами, порядке представления уведомления о КИК и подтверждающих документов можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании» (clck.ru/3Ga92S).
Напоминаем, что до 20 марта организациям необходимо представить уведомления (clck.ru/3Ga8v6) о контролируемых иностранных компаниях за 2024 год
✅ Его необходимо направить независимо от финансового результата такой иностранной компании.
📁 При наличии оснований для освобождения от налогообложения прибыли КИК также до 20 марта необходимо подать подтверждающие документы.
🔴 Исключение — компании, образованные в соответствии с законодательством государства - члена ЕЭС и имеющие постоянное местонахождение в нем.
📌 При отсутствии таких оснований необходимо представить документы, подтверждающие размер прибыли или убытка КИК. Сделать это нужно не позднее 25 марта (вместе с декларацией по налогу на прибыль) независимо от наличия обязанности по уплате налога с ее прибыли.
❗️ За непредставление уведомления налагается штраф в размере 500 тыс. рублей.
👉 Подробнее о критериях признания контролирующими лицами, порядке представления уведомления о КИК и подтверждающих документов можно узнать в разделе «Контролирующие лица и контролируемые иностранные компании» (clck.ru/3Ga92S).
ФНС разъяснила, как воспользоваться федеральным инвестиционным налоговым вычетом по налогу на прибыль
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15798414/
С начала этого года некоторые компании имеют право уменьшить федеральную часть налога на прибыль на 3% от суммы капвложений в некоторые основные средства и нематериальные активы.
Сумму налога нельзя уменьшить до нуля. Из ставки налога в федеральный бюджет в размере 8% к вычету можно принять сумму, исчисленную по 5%. То есть вычет фактически позволит нивелировать для компании повышение налоговой ставки по налогу на прибыль с 2025 года (с 20% до 25%). Неиспользованный остаток вычета можно учесть в течение 10 последующих лет.
Право на вычет получили организации добывающей и обрабатывающей (кроме пищевых продуктов, напитков, табачных изделий) промышленности, энергетические компании, гостиницы, компании телекоммуникационной сферы, организации, занимающиеся научными исследованиями и разработками, а также деятельностью по обработке данных и предоставлению услуг по размещению информации.
Вычет можно применить к первоначальной стоимости машин и оборудования при их вводе в эксплуатацию. В отношении недвижимости вычет не предоставляется. В части нематериальных активов под вычет попадают расходы на приобретение исключительных прав на изобретение, полезную модель или промышленный образец – при условии получения патента.
Важная особенность вычета в том, что его может заявить не сама компания, которая и сделала капвложения, а компания, входящая с ней в одну группу.
Решение об использовании права на применение федерального инвестиционного налогового вычета отражается налогоплательщиком в учетной политике для налогообложения с выбором параметров применения вычета, указанных в Постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 №1638.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15798414/
С начала этого года некоторые компании имеют право уменьшить федеральную часть налога на прибыль на 3% от суммы капвложений в некоторые основные средства и нематериальные активы.
Сумму налога нельзя уменьшить до нуля. Из ставки налога в федеральный бюджет в размере 8% к вычету можно принять сумму, исчисленную по 5%. То есть вычет фактически позволит нивелировать для компании повышение налоговой ставки по налогу на прибыль с 2025 года (с 20% до 25%). Неиспользованный остаток вычета можно учесть в течение 10 последующих лет.
Право на вычет получили организации добывающей и обрабатывающей (кроме пищевых продуктов, напитков, табачных изделий) промышленности, энергетические компании, гостиницы, компании телекоммуникационной сферы, организации, занимающиеся научными исследованиями и разработками, а также деятельностью по обработке данных и предоставлению услуг по размещению информации.
Вычет можно применить к первоначальной стоимости машин и оборудования при их вводе в эксплуатацию. В отношении недвижимости вычет не предоставляется. В части нематериальных активов под вычет попадают расходы на приобретение исключительных прав на изобретение, полезную модель или промышленный образец – при условии получения патента.
Важная особенность вычета в том, что его может заявить не сама компания, которая и сделала капвложения, а компания, входящая с ней в одну группу.
Решение об использовании права на применение федерального инвестиционного налогового вычета отражается налогоплательщиком в учетной политике для налогообложения с выбором параметров применения вычета, указанных в Постановлении Правительства РФ от 28.11.2024 №1638.
3-НДФЛ: в ФНС назвали самые популярные ошибки
УФНС по Ленинградской области рассказало плательщикам налогов, на что обратить внимание при заполнении 3-НДФЛ. Для плавильного оформления отчетности налоговики рекомендуют обращать внимание на те места, где заявители ошибаются чаще всего. В их числе следующие недочеты:
● проставление кода «1» в первой декларации. Для первой декларации правильный номер «0». Если за этот же период подается корректировка, то указывается номер «1» и так далее;
● подача уточненки с допвычетами без отражения вычетов, отраженных в изначальной декларации. В уточненке надо отразить все вычеты, заявленные в изначальной декларации;
● нет стандартных вычетов, которые предоставлял наниматель;
● неуказание доходов от проданного имущества в ситуации, когда размер общего дохода от продажи всех объектов превышает предусмотренный НК РФ лимит:
● при продаже жилых объектов, садовых домов, земельных участков, находившихся в собственности меньше законодательно установленного срока — 1 млн рублей;
● при продаже остального имущества, находившегося в собственность меньше законодательно установленного срока, — 250 тыс. рублей.
Если указанный лимит превышен, доходы требуется задекларировать.
● отсутствие документов, которые должны быть приложены к декларации. Обосновать документально необходимо траты на учебу, медицину, страхование, приобретение имущества.
● отражение полной суммы вычета в размере 1 млн рублей в отношении продажи доли по одному договору с другими бывшими собственниками.
Также УФНС советует учитывать другие ошибки:
● неверное указание суммы переходящего остатка при подаче декларации на имущественный вычет. Сумму остатка можно узнать в своей инспекции или ЛК ФЛ.
● неверное отнесение вычета к периоду.
Если в поданной декларации выявлены ошибки или неточности, ее потребуется уточнить. Возможность отмены поданной отчетности отсутствует.
УФНС по Ленинградской области рассказало плательщикам налогов, на что обратить внимание при заполнении 3-НДФЛ. Для плавильного оформления отчетности налоговики рекомендуют обращать внимание на те места, где заявители ошибаются чаще всего. В их числе следующие недочеты:
● проставление кода «1» в первой декларации. Для первой декларации правильный номер «0». Если за этот же период подается корректировка, то указывается номер «1» и так далее;
● подача уточненки с допвычетами без отражения вычетов, отраженных в изначальной декларации. В уточненке надо отразить все вычеты, заявленные в изначальной декларации;
● нет стандартных вычетов, которые предоставлял наниматель;
● неуказание доходов от проданного имущества в ситуации, когда размер общего дохода от продажи всех объектов превышает предусмотренный НК РФ лимит:
● при продаже жилых объектов, садовых домов, земельных участков, находившихся в собственности меньше законодательно установленного срока — 1 млн рублей;
● при продаже остального имущества, находившегося в собственность меньше законодательно установленного срока, — 250 тыс. рублей.
Если указанный лимит превышен, доходы требуется задекларировать.
● отсутствие документов, которые должны быть приложены к декларации. Обосновать документально необходимо траты на учебу, медицину, страхование, приобретение имущества.
● отражение полной суммы вычета в размере 1 млн рублей в отношении продажи доли по одному договору с другими бывшими собственниками.
Также УФНС советует учитывать другие ошибки:
● неверное указание суммы переходящего остатка при подаче декларации на имущественный вычет. Сумму остатка можно узнать в своей инспекции или ЛК ФЛ.
● неверное отнесение вычета к периоду.
Если в поданной декларации выявлены ошибки или неточности, ее потребуется уточнить. Возможность отмены поданной отчетности отсутствует.
ФНС России (VK)
С этого года ставка налога на прибыль организаций по процентным доходам по облигациям увеличилась с 15% до 20%
Организации, получающие процентные доходы по государственным и муниципальным облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль с таких доходов ежемесячно. Поэтому компании, представляющие декларацию по налогу на прибыль ежеквартально, должны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.
При подаче уведомления и заполнении налоговой декларации важно указывать правильный код бюджетной классификации (КБК), чтобы избежать ошибок при зачёте платежей. 182 1 01 01070 01 1000 110 – налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.
Своевременная подача корректно заполненных деклараций и уведомлений позволит корректно отражать обязательства на ЕНС и избежать начисления пени.
С этого года ставка налога на прибыль организаций по процентным доходам по облигациям увеличилась с 15% до 20%
Организации, получающие процентные доходы по государственным и муниципальным облигациям, обязаны уплачивать налог на прибыль с таких доходов ежемесячно. Поэтому компании, представляющие декларацию по налогу на прибыль ежеквартально, должны подавать уведомление об исчисленных суммах налогов (КНД 1110355) не позднее 25 числа месяца, в котором наступает срок уплаты налога.
При подаче уведомления и заполнении налоговой декларации важно указывать правильный код бюджетной классификации (КБК), чтобы избежать ошибок при зачёте платежей. 182 1 01 01070 01 1000 110 – налог на прибыль организаций с доходов, полученных в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам.
Своевременная подача корректно заполненных деклараций и уведомлений позволит корректно отражать обязательства на ЕНС и избежать начисления пени.
ФНС России (VK)
С 20 марта начнет действовать новый формат (https://clck.ru/3Gbnex) электронного счета на оплату
Счет на оплату - документ, содержащий платежные реквизиты продавца, на основании которых покупатель может перечислить денежные средства за указанные в счете товары, работы, услуги. Формат позволяет сформировать счет, а также счет-оферту - счет на оплату, включающий в себя признаки договорного документа.
Формат носит рекомендательный характер. Он позволит налогоплательщикам ускорить документооборот и упростить взаимодействие с налоговыми органами.
С 20 марта начнет действовать новый формат (https://clck.ru/3Gbnex) электронного счета на оплату
Счет на оплату - документ, содержащий платежные реквизиты продавца, на основании которых покупатель может перечислить денежные средства за указанные в счете товары, работы, услуги. Формат позволяет сформировать счет, а также счет-оферту - счет на оплату, включающий в себя признаки договорного документа.
Формат носит рекомендательный характер. Он позволит налогоплательщикам ускорить документооборот и упростить взаимодействие с налоговыми органами.
📌Компании могут снизить налоговые риски по внештатникам
Для этого нужно знать, по каким алгоритмам ФНС ищет нарушения и что компания может сделать, чтобы не попасть на радары налоговой.
На бесплатном вебинаре Арина Юсупова, главный юрист «Консоль», расскажет:
- Как безопасно работать с самозанятыми, ИП и физлицами
- Какие ошибки приводят к доначислениям налогов и штрафам
- Почему IT-компании больше не гоняются за чеками и договорами
- Как минимизировать налоговые риски и оспорить претензии
📅 27 февраля, 11:00 МСК
🔗 Регистрируйтесь: https://clck.ru/3Gba6K
_____________________________________
🚀 Попобуйте «Консоль» — платформу для автоматизации эффективных и законных отношений с самозанятыми. Она избавит вас от ручного труда и снизит риски сотрудничества с исполнителями.
erid: 2W5zFHtDKwn
Для этого нужно знать, по каким алгоритмам ФНС ищет нарушения и что компания может сделать, чтобы не попасть на радары налоговой.
На бесплатном вебинаре Арина Юсупова, главный юрист «Консоль», расскажет:
- Как безопасно работать с самозанятыми, ИП и физлицами
- Какие ошибки приводят к доначислениям налогов и штрафам
- Почему IT-компании больше не гоняются за чеками и договорами
- Как минимизировать налоговые риски и оспорить претензии
📅 27 февраля, 11:00 МСК
🔗 Регистрируйтесь: https://clck.ru/3Gba6K
_____________________________________
🚀 Попобуйте «Консоль» — платформу для автоматизации эффективных и законных отношений с самозанятыми. Она избавит вас от ручного труда и снизит риски сотрудничества с исполнителями.
erid: 2W5zFHtDKwn
Forwarded from Интерфакс
🔺Поступление администрируемых Федеральной налоговой службой доходов в бюджетную систему РФ в 2024 году выросло на 20,3%, до 56,3 трлн рублей
В абсолютном выражении рост составил 9,5 трлн руб., сообщили "Интерфаксу" в ФНС.
Глава службы Даниил Егоров в марте прошлого года прогнозировал оценку роста поступлений налогов в бюджетную систему по итогам года на уровне 12%, или 5,7 трлн рублей, до 52,5 трлн рублей.
Поступление налогов в консолидированный бюджет РФ в 2024 году выросло на 20,1%, или 7,3 трлн руб., и составило 43,5 трлн руб. В том числе, в федеральный бюджет поступило 24,8 трлн руб. налогов, на 26,1%, или 5,1 трлн руб.
@interfaxonline
В абсолютном выражении рост составил 9,5 трлн руб., сообщили "Интерфаксу" в ФНС.
Глава службы Даниил Егоров в марте прошлого года прогнозировал оценку роста поступлений налогов в бюджетную систему по итогам года на уровне 12%, или 5,7 трлн рублей, до 52,5 трлн рублей.
Поступление налогов в консолидированный бюджет РФ в 2024 году выросло на 20,1%, или 7,3 трлн руб., и составило 43,5 трлн руб. В том числе, в федеральный бюджет поступило 24,8 трлн руб. налогов, на 26,1%, или 5,1 трлн руб.
@interfaxonline
Продолжается Декларационная кампания-2025
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15716146/
Представить декларацию о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля 2025 года.
Отчитаться о доходах необходимо, если в 2024 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2025 года.
Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2025 года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.
Удобнее всего заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»: онлайн и без личного посещения налогового органа.
С 2025 года для декларирования доходов, полученных в 2024 году, будет действовать форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.
Обращаем внимание, что заполнение декларации 3-НДФЛ происходит с учетом применения налоговой ставки в размере 15 % при превышении совокупного дохода 5 млн рублей.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15716146/
Представить декларацию о доходах, полученных в 2024 году, необходимо до 30 апреля 2025 года.
Отчитаться о доходах необходимо, если в 2024 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.
Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.
Оплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, необходимо до 15 июля 2025 года.
Подать декларацию также необходимо, если при выплате дохода налоговый агент не удержал НДФЛ и не сообщил в налоговый орган об этом. Если же налоговый агент выполнил эту обязанность, то налоговый орган направит налогоплательщику уведомление, на основании которого необходимо уплатить НДФЛ не позднее 1 декабря 2025 года.
За нарушение сроков подачи декларации и уплаты НДФЛ налогоплательщика могут привлечь к ответственности в виде штрафа и пени.
Удобнее всего заполнить и отправить налоговую декларацию 3-НДФЛ через сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»: онлайн и без личного посещения налогового органа.
С 2025 года для декларирования доходов, полученных в 2024 году, будет действовать форма налоговой декларации 3-НДФЛ, утвержденная приказом ФНС России от 19.09.2024 № ЕД-7-11/757@.
Обращаем внимание, что заполнение декларации 3-НДФЛ происходит с учетом применения налоговой ставки в размере 15 % при превышении совокупного дохода 5 млн рублей.
ФНС России (VK)
Подвели первые итоги начала применения онлайн-касс на новых территориях
📊 Более 22,5 тыс. единиц ККТ уже зарегистрированы в новых регионах. Из них в ДНР более 11,5 тыс., в ЛНР более 7,5 тыс., в Запорожской и Херсонской областях более 3 тысяч. С 1 февраля налогоплательщики новых регионов на общей системе налогообложения обязаны применять кассу.
➡️ Для удобства предпринимателей с декабря 2022 года действует переходный период. Организации и индивидуальные предприниматели могли и до 1 февраля добровольно начать применять ККТ, чтобы заранее ознакомиться с тем, как работает касса, как выдавать чеки коррекции и т.д.
👩🏼💻 Также для комфортного перехода налоговые органы консультируют, проводят семинары, видеоконференции и круглые столы с участием представителей МСП и крупного бизнеса новых субъектов.
Для отдельных категорий налогоплательщиков новых регионов установлены следующие сроки начала применения ККТ в 2025 году:
🔹для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта
🔹для ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая
🔹для ИП на общей системе налогообложения без работников – с 1 июня
🔹для ИП на УСН без работников, – с 1 июля
🔹для ИП на ЕСХН или на ПСН и без работников – с 1 августа
ℹ️ Подробнее с информацией о порядке применения ККТ на территории РФ можно ознакомиться на промостранице «Контрольно-кассовая техника» (clck.ru/3GcwVB).
Подвели первые итоги начала применения онлайн-касс на новых территориях
📊 Более 22,5 тыс. единиц ККТ уже зарегистрированы в новых регионах. Из них в ДНР более 11,5 тыс., в ЛНР более 7,5 тыс., в Запорожской и Херсонской областях более 3 тысяч. С 1 февраля налогоплательщики новых регионов на общей системе налогообложения обязаны применять кассу.
➡️ Для удобства предпринимателей с декабря 2022 года действует переходный период. Организации и индивидуальные предприниматели могли и до 1 февраля добровольно начать применять ККТ, чтобы заранее ознакомиться с тем, как работает касса, как выдавать чеки коррекции и т.д.
👩🏼💻 Также для комфортного перехода налоговые органы консультируют, проводят семинары, видеоконференции и круглые столы с участием представителей МСП и крупного бизнеса новых субъектов.
Для отдельных категорий налогоплательщиков новых регионов установлены следующие сроки начала применения ККТ в 2025 году:
🔹для организаций на УСН или ЕСХН, имеющих работников, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 марта
🔹для ИП с работниками, с которыми заключены трудовые договоры, – с 1 мая
🔹для ИП на общей системе налогообложения без работников – с 1 июня
🔹для ИП на УСН без работников, – с 1 июля
🔹для ИП на ЕСХН или на ПСН и без работников – с 1 августа
ℹ️ Подробнее с информацией о порядке применения ККТ на территории РФ можно ознакомиться на промостранице «Контрольно-кассовая техника» (clck.ru/3GcwVB).
Forwarded from ВЕДОМОСТИ
Число граждан со статусом самозанятых к началу 2029 году – сроку окончания эксперимента по введению спецрежима «Налог на профессиональный доход» (НПД) – превысит 18 млн человек. Это следует из прогнозных данных Федеральной налоговой службы (ФНС), представленных к совещанию в Совете Федерации по вопросу пенсионного обеспечения самозанятых, которое прошло в начале февраля.
По официальным данным ведомства на 1 января, число самозанятых достигло 12,17 млн граждан. В неформальную занятость сейчас, по разным экспертным оценкам, вовлечено от 12 до 20% взрослого трудоспособного населения, говорит профессор факультета социальных наук НИУ ВШЭ Александр Чепуренко.
При этом показатель в 18 млн самозанятых к концу 2028 года он называет «слишком оптимистичным». Его достижение означало бы, что практически все работники неформального сектора вышли из тени, что, по его мнению, маловероятно.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Налоговые сборы в 2024 году выросли на 20% // Мониторинг государственных финансов
https://www.kommersant.ru/doc/7535448
По результатам 2024 года в бюджетную систему РФ поступило 56,3 трлн руб. доходов, администрируемых Федеральной налоговой службой (ФНС). По данным, размещенным на ее официальном сайте, рост поступлений к 2023 году составил 20,3%.
Эта общая сумма поступлений состоит из трех больших частей. В федеральный бюджет (44% всех налогов и взносов, проходящих через ФНС) службой привлечено 24,8 трлн руб. Это на 26,1% больше, чем годом ранее (подробнее об исполнении бюджета в 2024 году см. “Ъ” за 22 января). В консолидированные бюджеты субъектов РФ (региональные и местные, 33,2% всех поступлений) налоговая служба привлекла 18,7 трлн руб., плюс 13,1%. Наконец, в бюджеты Соцфонда и Фонда обязательного медицинского страхования поступило 12,8 трлн руб. страховых взносов — 22,7% всех администрируемых ФНС платежей.
Если говорить непосредственно о налогах (без учета страховых взносов во внебюджетные фонды), то на первом месте по доле в общем объеме поступлений в консолидированный бюджет РФ (федеральный и региональные) — налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) — 29,1%. За 2024 год его собрано на 12,6 трлн руб., плюс 27,9% к 2023 году. На втором месте — НДС с долей в 20,1% (8,7 трлн руб., плюс 21,6%). Топ-3 замыкает НДФЛ. Его доля — 19,3%, объем — 8,4 трлн руб., плюс 28,1%.
Сборы НДФЛ в 2024 году (тогда действовала прежняя шкала налога с двумя ставками — 13% и 15%) выросли в основном за счет увеличения зарплат (по данным Росстата, фонд заработной платы за январь—октябрь 2024 года прибавил 18,5% по сравнению с аналогичным периодом 2023 года) на фоне дефицита кадров и рекордно низкой безработицы. По оценке ФНС, за счет «зарплатных» выплат сборы налога увеличились на 25,2%, или на 1,4 трлн руб. Поступления НДФЛ с дивидендов составили 0,9 трлн руб. и выросли по сравнению с 2023 годом на 34,2%.
Напомним, что в основном сборы НДФЛ достаются регионам, но небольшая часть идет в федеральный бюджет — в 2024 году это 339 млрд из обшей суммы в 8,4 трлн руб. Это в том числе впервые уплаченный в 2024 году налог с доходов по банковским вкладам. По данным ФНС, его поступления составили 111 млрд руб. Еще 224 млрд руб. налога собрано с доходов физлиц, превышающих 5 млн руб. в год (по ставке 15%).
https://www.kommersant.ru/doc/7535448
По результатам 2024 года в бюджетную систему РФ поступило 56,3 трлн руб. доходов, администрируемых Федеральной налоговой службой (ФНС). По данным, размещенным на ее официальном сайте, рост поступлений к 2023 году составил 20,3%.
Эта общая сумма поступлений состоит из трех больших частей. В федеральный бюджет (44% всех налогов и взносов, проходящих через ФНС) службой привлечено 24,8 трлн руб. Это на 26,1% больше, чем годом ранее (подробнее об исполнении бюджета в 2024 году см. “Ъ” за 22 января). В консолидированные бюджеты субъектов РФ (региональные и местные, 33,2% всех поступлений) налоговая служба привлекла 18,7 трлн руб., плюс 13,1%. Наконец, в бюджеты Соцфонда и Фонда обязательного медицинского страхования поступило 12,8 трлн руб. страховых взносов — 22,7% всех администрируемых ФНС платежей.
Если говорить непосредственно о налогах (без учета страховых взносов во внебюджетные фонды), то на первом месте по доле в общем объеме поступлений в консолидированный бюджет РФ (федеральный и региональные) — налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) — 29,1%. За 2024 год его собрано на 12,6 трлн руб., плюс 27,9% к 2023 году. На втором месте — НДС с долей в 20,1% (8,7 трлн руб., плюс 21,6%). Топ-3 замыкает НДФЛ. Его доля — 19,3%, объем — 8,4 трлн руб., плюс 28,1%.
Сборы НДФЛ в 2024 году (тогда действовала прежняя шкала налога с двумя ставками — 13% и 15%) выросли в основном за счет увеличения зарплат (по данным Росстата, фонд заработной платы за январь—октябрь 2024 года прибавил 18,5% по сравнению с аналогичным периодом 2023 года) на фоне дефицита кадров и рекордно низкой безработицы. По оценке ФНС, за счет «зарплатных» выплат сборы налога увеличились на 25,2%, или на 1,4 трлн руб. Поступления НДФЛ с дивидендов составили 0,9 трлн руб. и выросли по сравнению с 2023 годом на 34,2%.
Напомним, что в основном сборы НДФЛ достаются регионам, но небольшая часть идет в федеральный бюджет — в 2024 году это 339 млрд из обшей суммы в 8,4 трлн руб. Это в том числе впервые уплаченный в 2024 году налог с доходов по банковским вкладам. По данным ФНС, его поступления составили 111 млрд руб. Еще 224 млрд руб. налога собрано с доходов физлиц, превышающих 5 млн руб. в год (по ставке 15%).
Коммерсантъ
Налоговые сборы в 2024 году выросли на 20%
Мониторинг государственных финансов
Forwarded from Государство в Telegram
✅ Telegram-каналы транслирующие новости органов государственной власти РФ
@kremlininfo Президент РФ
@governmentru Правительство РФ
@dumainfo Государственная Дума
@sovfedinfo Совет Федерации
🔹Министерства
@minzdravru Минздрав РФ
@rosmintrudru Минтруд РФ
@minprosvetrf Минпросвещения РФ
@minpromtorgrf Минпромторг РФ
@MinEconomyrf Минэкономразвития РФ
@mincifry Минцифры РФ
@mintransrussia Минтранс РФ
@minprirody Минприроды РФ
@ruminfin Минфин РФ
@minkultrf Минкульт РФ
@minselhozrf Минсельхоз РФ
@rumvd МВД РФ
@minjustrf Минюст РФ
@minenergorf Минэнерго РФ
@minobrnaukirf Минобрнауки РФ
@minsportrf Минспорт РФ
🔹Федеральные службы и агентства
@rospotrebnadzorru Роспотребнадзор
@favtrf Росавиация
@fas_time ФАС России
@rostrudgovru Роструд
@obrnadzorru Рособрнадзор
@roskomnadzorro Роскомнадзор
@rukazna Федеральное казначейство
@fnsru ФНС России
@customsrf ФТС России
@fedsfmru Росфинмониторинг
@fmbaros ФМБА России
@rosstatinfo РосСтат
@rosreestrinfo Росреестр
@rosstandart Росстандарт
@fsagovru Росаккредитация
@rosavtodorru Росавтодор
@rosgvardrf Росгвардия
@fstecru ФСТЭК России
@rosalcohol Росалкогольтабакконтроль
@roszeldor Росжелдор
@morflotru Росморречфлот
@rpngovru Росприроднадзор
@rosleshozgovru Рослесхоз
@rosnedra Роснедра
@archivesru Росархив
🔹Прочее
@socialfondrf Социальный фонд РФ
@cbrrf Центральный банк РФ
@vsrf_ru Верховный суд РФ
@ksrf_ru Конституционный Суд РФ
@rusledcom Следственный комитет РФ
@genprocru Генпрокуратура РФ
@auditgovru Счетная палата РФ
❗️Также можно подписаться на все эти каналы сразу, просто добавив к себе папку "GovInfo".
➡️ Вот ссылка на папку: https://yangx.top/addlist/JGmPX5Zwx0gzOGRi
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!
@kremlininfo Президент РФ
@governmentru Правительство РФ
@dumainfo Государственная Дума
@sovfedinfo Совет Федерации
🔹Министерства
@minzdravru Минздрав РФ
@rosmintrudru Минтруд РФ
@minprosvetrf Минпросвещения РФ
@minpromtorgrf Минпромторг РФ
@MinEconomyrf Минэкономразвития РФ
@mincifry Минцифры РФ
@mintransrussia Минтранс РФ
@minprirody Минприроды РФ
@ruminfin Минфин РФ
@minkultrf Минкульт РФ
@minselhozrf Минсельхоз РФ
@rumvd МВД РФ
@minjustrf Минюст РФ
@minenergorf Минэнерго РФ
@minobrnaukirf Минобрнауки РФ
@minsportrf Минспорт РФ
🔹Федеральные службы и агентства
@rospotrebnadzorru Роспотребнадзор
@favtrf Росавиация
@fas_time ФАС России
@rostrudgovru Роструд
@obrnadzorru Рособрнадзор
@roskomnadzorro Роскомнадзор
@rukazna Федеральное казначейство
@fnsru ФНС России
@customsrf ФТС России
@fedsfmru Росфинмониторинг
@fmbaros ФМБА России
@rosstatinfo РосСтат
@rosreestrinfo Росреестр
@rosstandart Росстандарт
@fsagovru Росаккредитация
@rosavtodorru Росавтодор
@rosgvardrf Росгвардия
@fstecru ФСТЭК России
@rosalcohol Росалкогольтабакконтроль
@roszeldor Росжелдор
@morflotru Росморречфлот
@rpngovru Росприроднадзор
@rosleshozgovru Рослесхоз
@rosnedra Роснедра
@archivesru Росархив
🔹Прочее
@socialfondrf Социальный фонд РФ
@cbrrf Центральный банк РФ
@vsrf_ru Верховный суд РФ
@ksrf_ru Конституционный Суд РФ
@rusledcom Следственный комитет РФ
@genprocru Генпрокуратура РФ
@auditgovru Счетная палата РФ
❗️Также можно подписаться на все эти каналы сразу, просто добавив к себе папку "GovInfo".
➡️ Вот ссылка на папку: https://yangx.top/addlist/JGmPX5Zwx0gzOGRi
Просто нажмите на неё и добавьте все нужные Вам каналы нажатием одной кнопки!
ФНС России (VK)
Хотите узнать об основных изменениях в налоговом законодательстве
Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3GeLaT
Подробная программа – в карточках
Хотите узнать об основных изменениях в налоговом законодательстве
Тогда приглашаем на онлайн-конгресс с нашими специалистами.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: https://clck.ru/3GeLaT
Подробная программа – в карточках