ФНС России (VK)
Хотите узнать больше об особенностях применения в 2024-2025 гг. нулевой ставки НДС при продаже товаров
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
Хотите узнать больше об особенностях применения в 2024-2025 гг. нулевой ставки НДС при продаже товаров
Тогда приглашаем на вебинар с нашим специалистом.
Участие бесплатное. Нужно зарегистрироваться на сайте: clck.ru/3CBFma
Подробная программа вебинара – в карточках
Налоговая служба выпустила обзор практики по спорам о госрегистрации юрлиц и ИП
https://www.garant.ru/news/1779887/
В обзоре традиционно приводится практика по делам о признании недействительными решений об отказе в государственной регистрации юрлиц и ИП, решений о регистрации, а также об оспаривании других решений и действий (бездействия) регистрирующих органов (Письмо Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2024 г. № КВ-4-14/14787@).
Так, например, в обзор вошло дело, в котором суды, установив, что указанный в представленном для госрегистрации заявлении адрес не может быть использован как объект адресации, пришли к выводу о законности принятого регистрирующим органом решения об отказе в государственной регистрации. Суды отметили, что указание номера офиса, не указанного в ГАР, в качестве атрибута адреса организации, создает риски неполучения юридическим лицом корреспонденции, поскольку номер офиса может быть изменен как самим пользователем помещения, так и третьими лицами, в частности, владельцами или управляющими офисного здания.
Также в обзор включен тезис о том, что само по себе указание на вид деятельности не может индивидуализировать юридическое лицо. В то же время запрещение ответчику указывать вид деятельности в своем фирменном наименовании необоснованно ограничивает его возможности в формировании фирменных наименований.
В деле, по материалам которого сформулирован данный тезис, региональное УФНС обратилось в суд с иском к ООО о понуждении к изменению фирменного наименования. По мнению налогового органа, общество нарушило требование п. 2 ст. 1473 ГК РФ о том, что фирменное наименование не может состоять только из слов, обозначающих род деятельности. Однако суды пришли к выводу, что полное наименование ответчика состоит не только из слов, обозначающих род деятельности ответчика, в связи с чем его фирменное наименование отвечает действующему законодательству;
В обзор включен целый ряд иных решений.
https://www.garant.ru/news/1779887/
В обзоре традиционно приводится практика по делам о признании недействительными решений об отказе в государственной регистрации юрлиц и ИП, решений о регистрации, а также об оспаривании других решений и действий (бездействия) регистрирующих органов (Письмо Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2024 г. № КВ-4-14/14787@).
Так, например, в обзор вошло дело, в котором суды, установив, что указанный в представленном для госрегистрации заявлении адрес не может быть использован как объект адресации, пришли к выводу о законности принятого регистрирующим органом решения об отказе в государственной регистрации. Суды отметили, что указание номера офиса, не указанного в ГАР, в качестве атрибута адреса организации, создает риски неполучения юридическим лицом корреспонденции, поскольку номер офиса может быть изменен как самим пользователем помещения, так и третьими лицами, в частности, владельцами или управляющими офисного здания.
Также в обзор включен тезис о том, что само по себе указание на вид деятельности не может индивидуализировать юридическое лицо. В то же время запрещение ответчику указывать вид деятельности в своем фирменном наименовании необоснованно ограничивает его возможности в формировании фирменных наименований.
В деле, по материалам которого сформулирован данный тезис, региональное УФНС обратилось в суд с иском к ООО о понуждении к изменению фирменного наименования. По мнению налогового органа, общество нарушило требование п. 2 ст. 1473 ГК РФ о том, что фирменное наименование не может состоять только из слов, обозначающих род деятельности. Однако суды пришли к выводу, что полное наименование ответчика состоит не только из слов, обозначающих род деятельности ответчика, в связи с чем его фирменное наименование отвечает действующему законодательству;
В обзор включен целый ряд иных решений.
ГАРАНТ.РУ
Налоговая служба выпустила обзор практики по спорам о госрегистрации юрлиц и ИП
В нем приведены примеры судебных дел об оспаривании решений и действий регистрирующих органов. | Новости: ГАРАНТ
Для россиян составили топ-5 изменений по налогообложению недвижимости
https://www.garant.ru/news/1779927/
ФНС России информирует о положениях федеральных законов, реализация которых существенно влияет на потенциал налогообложения недвижимого имущества, начиная с 2025 года (Письмо ФНС России от 28 декабря 2024 г. № БС-4-21/14784@):
1️⃣ Реализация принципа "построил – оформи право" для зданий и сооружений, в т.ч. в целях их налогообложения. С 1 марта 2025 г. регистрировать здания, сооружения и машино-места нужно будет сразу после их строительства или реконструкции (Закон № 487-ФЗ дополнил ст. 52 ГрК РФ соответствующими положениями). За неисполнение этой обязанности будет наступать ответственность.
2️⃣ Реализация принципа "построил – оформи право" для объектов долевого строительства, в т.ч. в целях их налогообложения (1 марта 2025 г. Законом № 487-ФЗ дополнена ст. 16 Закона № 214-ФЗ о долевом строительстве).
3️⃣ Обеспечение определения размера земельных долей в виде простой правильной дроби, в т.ч. для дальнейшего налогообложения. С 1 марта 2025 г. применяются положения Закона № 316-ФЗ, которым внесены изменения в ст. 19.1 Закона № 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения". В частности, орган местного самоуправления поселения, муниципального округа или городского округа по месту расположения земельного участка, находящегося в общей долевой собственности, определяет размеры земельных долей, выраженные в гектарах или балло-гектарах, в виде простой правильной дроби. Результат вносится в ЕГРН.
4️⃣ Прекращение "моратория" на применение результатов кадастровой оценки, повлекших на 1 января 2023 года увеличение кадастровой стоимости (налоговой базы) земельных участков. Иными словами, закончилось действие положения об ограничении НБ в 2023 году, внесенного Законом № 67-ФЗ в ст. 391 НК РФ. Поэтому при исчислении налоговыми органами земельного налога в 2025 году за налоговый период 2024 года в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость земельных участков, внесенная в ЕГРН, в т.ч. исходя из утверждённых результатов государственной кадастровой оценки земельных участков, проведённой в 2022 году, и действующей для налогового периода 2024 года.
5️⃣ Введение федеральных льгот по налогу на имущество организаций. Законами № 362-ФЗ и № 416-ФЗ с 1 января 2025 г. ст. 381 НК РФ дополнена положениями, согласно которым от налога на имущество организаций освобождаются организации электроэнергетики в отношении отдельных энергетических объектов.
https://www.garant.ru/news/1779927/
ФНС России информирует о положениях федеральных законов, реализация которых существенно влияет на потенциал налогообложения недвижимого имущества, начиная с 2025 года (Письмо ФНС России от 28 декабря 2024 г. № БС-4-21/14784@):
1️⃣ Реализация принципа "построил – оформи право" для зданий и сооружений, в т.ч. в целях их налогообложения. С 1 марта 2025 г. регистрировать здания, сооружения и машино-места нужно будет сразу после их строительства или реконструкции (Закон № 487-ФЗ дополнил ст. 52 ГрК РФ соответствующими положениями). За неисполнение этой обязанности будет наступать ответственность.
2️⃣ Реализация принципа "построил – оформи право" для объектов долевого строительства, в т.ч. в целях их налогообложения (1 марта 2025 г. Законом № 487-ФЗ дополнена ст. 16 Закона № 214-ФЗ о долевом строительстве).
3️⃣ Обеспечение определения размера земельных долей в виде простой правильной дроби, в т.ч. для дальнейшего налогообложения. С 1 марта 2025 г. применяются положения Закона № 316-ФЗ, которым внесены изменения в ст. 19.1 Закона № 101-ФЗ "Об обороте земель сельскохозяйственного назначения". В частности, орган местного самоуправления поселения, муниципального округа или городского округа по месту расположения земельного участка, находящегося в общей долевой собственности, определяет размеры земельных долей, выраженные в гектарах или балло-гектарах, в виде простой правильной дроби. Результат вносится в ЕГРН.
4️⃣ Прекращение "моратория" на применение результатов кадастровой оценки, повлекших на 1 января 2023 года увеличение кадастровой стоимости (налоговой базы) земельных участков. Иными словами, закончилось действие положения об ограничении НБ в 2023 году, внесенного Законом № 67-ФЗ в ст. 391 НК РФ. Поэтому при исчислении налоговыми органами земельного налога в 2025 году за налоговый период 2024 года в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость земельных участков, внесенная в ЕГРН, в т.ч. исходя из утверждённых результатов государственной кадастровой оценки земельных участков, проведённой в 2022 году, и действующей для налогового периода 2024 года.
5️⃣ Введение федеральных льгот по налогу на имущество организаций. Законами № 362-ФЗ и № 416-ФЗ с 1 января 2025 г. ст. 381 НК РФ дополнена положениями, согласно которым от налога на имущество организаций освобождаются организации электроэнергетики в отношении отдельных энергетических объектов.
ГАРАНТ.РУ
Для россиян составили топ-5 изменений по налогообложению недвижимости
ФНС России в своем письме привела важные положения федеральных законов по этой теме, вступившие в силу с этого года. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России (VK)
✅ В каких случаях ИП утрачивает право на ПСН: изменения с 2025 года
❗️Предприниматели, у которых доходы за предыдущий календарный год превысили 60 млн рублей, не вправе применять ПСН в текущем году. Если ИП превышает порог по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН, то он считается перешедшим на ОСНО, УСН или ЕСХН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.
📌 Если предприниматель применяет в календарном году ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для соблюдения ограничения нужно учитывать доходы по обоим спецрежимам.
Пример👇🏻
ИП в 2024 году применял ПСН и УСН. 5 декабря он получил патент на 2025 год. На эту дату доходы налогоплательщика по ПСН и УСН не превысили 60 млн рублей. Однако по итогам 2024 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялись ПСН и УСН, превысили 60 млн рублей. Тогда ИП теряет право на применение ПСН с начала 2025 года.
✅ В каких случаях ИП утрачивает право на ПСН: изменения с 2025 года
❗️Предприниматели, у которых доходы за предыдущий календарный год превысили 60 млн рублей, не вправе применять ПСН в текущем году. Если ИП превышает порог по всем видам предпринимательской деятельности на ПСН, то он считается перешедшим на ОСНО, УСН или ЕСХН с начала налогового периода, на который ему был выдан патент.
📌 Если предприниматель применяет в календарном году ПСН и УСН, при определении величины доходов от реализации для соблюдения ограничения нужно учитывать доходы по обоим спецрежимам.
Пример👇🏻
ИП в 2024 году применял ПСН и УСН. 5 декабря он получил патент на 2025 год. На эту дату доходы налогоплательщика по ПСН и УСН не превысили 60 млн рублей. Однако по итогам 2024 года доходы по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применялись ПСН и УСН, превысили 60 млн рублей. Тогда ИП теряет право на применение ПСН с начала 2025 года.
ФНС России (VK)
С этого года размеры стандартных вычетов для семей с детьми увеличились вдвое. Напоминаем, какие суммы теперь можно вернуть
На второго ребенка вычет составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. За детей-инвалидов I или II группы опекуны и попечители также могут получить вычет в размере 12 000 рублей.
Вычет будет предоставляться родителю (опекуну, попечителю) до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей.
Получить вычет можно через своего работодателя без заявления о подтверждении права на его получение.
С этого года размеры стандартных вычетов для семей с детьми увеличились вдвое. Напоминаем, какие суммы теперь можно вернуть
На второго ребенка вычет составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. За детей-инвалидов I или II группы опекуны и попечители также могут получить вычет в размере 12 000 рублей.
Вычет будет предоставляться родителю (опекуну, попечителю) до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей.
Получить вычет можно через своего работодателя без заявления о подтверждении права на его получение.
📃 Как подавать на налоговый вычет
В январе 2025 года в России начали действовать новые правила получения социальных и имущественных налоговых вычетов. Изменения затронули порядок оформления заявления и уведомления о подтверждении права на выплату, а также формат подачи документов в электронном виде. Подробнее обо всех нововведениях можно почитать в соответствующем приказе Федеральной налоговой службы (ФНС).
В частности, теперь при составлении заявления на вычет можно не указывать ИНН — достаточно вписать номер записи из Единого реестра населения (ЕРН) или персональные данные (дату рождения, номер и серию паспорта и т. д.). Это стало возможно благодаря использованию в налоговой документации сведений из ЕРН.
Помимо этого, был увеличен предельный размер дохода, при котором у физических лиц сохраняется право на получение стандартного налогового вычета. С 2025 года лимит составляет 450 тыс. рублей.
Семьи, воспитывающие нескольких детей, смогут получить вдвое больше денег с налоговых вычетов. Выплата за второго ребенка увеличилась с 1,4 тыс. до 2,8 тыс. рублей, за третьего и каждого последующего — с 3 тыс. до 6 тыс. рублей, а за ребенка-инвалида — с 6 тыс. до 12 тыс. рублей.
До 150 тыс. рублей повысился лимит расходов, с которых можно получить социальный налоговый вычет. Благодаря этому граждане смогут вернуть до 19,5 тыс. рублей, потраченных на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, физкультурно-оздоровительные услуги, а также негосударственное пенсионное страхование, медицинское страхование и страхование жизни.
Оформить налоговый вычет можно в упрощенном порядке без необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подготавливать иные документы. Для этого достаточно подписать электронное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
В январе 2025 года в России начали действовать новые правила получения социальных и имущественных налоговых вычетов. Изменения затронули порядок оформления заявления и уведомления о подтверждении права на выплату, а также формат подачи документов в электронном виде. Подробнее обо всех нововведениях можно почитать в соответствующем приказе Федеральной налоговой службы (ФНС).
В частности, теперь при составлении заявления на вычет можно не указывать ИНН — достаточно вписать номер записи из Единого реестра населения (ЕРН) или персональные данные (дату рождения, номер и серию паспорта и т. д.). Это стало возможно благодаря использованию в налоговой документации сведений из ЕРН.
Помимо этого, был увеличен предельный размер дохода, при котором у физических лиц сохраняется право на получение стандартного налогового вычета. С 2025 года лимит составляет 450 тыс. рублей.
Семьи, воспитывающие нескольких детей, смогут получить вдвое больше денег с налоговых вычетов. Выплата за второго ребенка увеличилась с 1,4 тыс. до 2,8 тыс. рублей, за третьего и каждого последующего — с 3 тыс. до 6 тыс. рублей, а за ребенка-инвалида — с 6 тыс. до 12 тыс. рублей.
До 150 тыс. рублей повысился лимит расходов, с которых можно получить социальный налоговый вычет. Благодаря этому граждане смогут вернуть до 19,5 тыс. рублей, потраченных на благотворительность, обучение, лечение и медикаменты, физкультурно-оздоровительные услуги, а также негосударственное пенсионное страхование, медицинское страхование и страхование жизни.
Оформить налоговый вычет можно в упрощенном порядке без необходимости заполнять декларацию 3-НДФЛ и подготавливать иные документы. Для этого достаточно подписать электронное заявление в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Известия
Как подавать на налоговый вычет. Инфографика
В январе 2025 года в России начали действовать новые правила получения социальных и имущественных налоговых вычетов. Изменения затронули порядок оформления заявления и уведомления о подтверждении права на выплату, а также формат подачи документов в электронном…
ФНС России (VK)
Стартовала декларационная кампания по налогу на имущество организаций за 2024 год. Направить декларации нужно не позднее 25 февраля
🗂 Актуальная форма декларации тут: clck.ru/3FmofW
🔎Компания, состоящая на учете в нескольких налоговых инспекциях одного субъекта РФ по месту нахождения недвижимости, налоговая база по которой определяется как среднегодовая стоимость, может представить одну декларацию в любую инспекцию региона по своему выбору.
📆 Для этого нужно уведомить свое УФНС до 1 февраля. Уведомление рассмотрят в течение 10 дней. Если направляется запрос в связи с отсутствием необходимых сведений, срок рассмотрения может быть продлен еще на 10 дней.
❗️Так как изменился срок представления декларации по объектам недвижимости, сведения о которых отражаются в ней, дополнительно представлять уведомление об исчисленной сумме налога за 2024 год не нужно.
ℹ️ Подробнее об особенностях заполнения декларации для крупнейших организаций читайте здесь: clck.ru/3FmohA
Стартовала декларационная кампания по налогу на имущество организаций за 2024 год. Направить декларации нужно не позднее 25 февраля
🗂 Актуальная форма декларации тут: clck.ru/3FmofW
🔎Компания, состоящая на учете в нескольких налоговых инспекциях одного субъекта РФ по месту нахождения недвижимости, налоговая база по которой определяется как среднегодовая стоимость, может представить одну декларацию в любую инспекцию региона по своему выбору.
📆 Для этого нужно уведомить свое УФНС до 1 февраля. Уведомление рассмотрят в течение 10 дней. Если направляется запрос в связи с отсутствием необходимых сведений, срок рассмотрения может быть продлен еще на 10 дней.
❗️Так как изменился срок представления декларации по объектам недвижимости, сведения о которых отражаются в ней, дополнительно представлять уведомление об исчисленной сумме налога за 2024 год не нужно.
ℹ️ Подробнее об особенностях заполнения декларации для крупнейших организаций читайте здесь: clck.ru/3FmohA
ФНС России уточнила порядок ведения реестра налоговых задолженностей
https://www.garant.ru/news/1788843/
С 2023 года в случае неисполнения требования об уплате задолженности она взыскивается по решению налогового органа посредством его размещения в реестре таких решений. Также в реестре размещаются определенные документы, в том числе поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему, уведомления о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.
ФНС уточнила Порядок ведения такого реестра в связи с тем, что при недостаточности или отсутствии денег на счетах налоговую задолженность теперь можно взыскивать за счет цифровых рублей.(Приказ ФНС России от 9 декабря 2024 г. № ЕД-7-8/1109@ (зарег. в Минюсте 27 декабря 2024 г.))
Поправки вступят в силу 27 января 2025 года.
https://www.garant.ru/news/1788843/
С 2023 года в случае неисполнения требования об уплате задолженности она взыскивается по решению налогового органа посредством его размещения в реестре таких решений. Также в реестре размещаются определенные документы, в том числе поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему, уведомления о приостановлении операций по счетам налогоплательщика.
ФНС уточнила Порядок ведения такого реестра в связи с тем, что при недостаточности или отсутствии денег на счетах налоговую задолженность теперь можно взыскивать за счет цифровых рублей.(Приказ ФНС России от 9 декабря 2024 г. № ЕД-7-8/1109@ (зарег. в Минюсте 27 декабря 2024 г.))
Поправки вступят в силу 27 января 2025 года.
ГАРАНТ.РУ
ФНС России уточнила порядок ведения реестра налоговых задолженностей
Поправки связаны с появлением возможности погасить долги за счет цифровых рублей. | Новости: ГАРАНТ
Данные о своих банковских счетах и имуществе можно узнать на сайте ФНС России
https://www.garant.ru/news/1789060/
Эти сведения размещены в личном кабинете налогоплательщика. В базе налоговой службы хранится информация о счетах (вкладах) граждан, открытых с 1 июля 2014 года. Данными о ранее открытых физлицами счетах в банках, если они не закрывались либо по ним не было изменений, ФНС России не располагает.
Для получения справки о банковских счетах, в том числе вкладах и электронных средствах платежа, нужно в разделе "Сведения о счетах физических лиц" сформировать соответствующий запрос, который должен быть подписан электронной подписью. Если у пользователя ее нет, то сервис перенаправит его в нужный раздел для получения. При подготовке запроса следует указать желаемую форму: форма 9Ф – для открытия счетов, форма 67Ф – для всех счетов.
Данные о банковских счетах формируются в форматах pdf, xml. На документе имеется визуализация усиленной квалифицированной электронной подписи, которая равнозначна собственноручной подписи должностного лица налогового органа, заверенной печатью.
Предприниматели и компании могут получить информацию о своих счетах через портал госуслуг. После формирования заявки нужно будет составить электронное уведомление. При завершении процесса заполнения появится статус обращения "Получено ведомством". Налоговая служба должна ответить в тот же день, о чем придет оповещение в личный кабинет.
https://www.garant.ru/news/1789060/
Эти сведения размещены в личном кабинете налогоплательщика. В базе налоговой службы хранится информация о счетах (вкладах) граждан, открытых с 1 июля 2014 года. Данными о ранее открытых физлицами счетах в банках, если они не закрывались либо по ним не было изменений, ФНС России не располагает.
Для получения справки о банковских счетах, в том числе вкладах и электронных средствах платежа, нужно в разделе "Сведения о счетах физических лиц" сформировать соответствующий запрос, который должен быть подписан электронной подписью. Если у пользователя ее нет, то сервис перенаправит его в нужный раздел для получения. При подготовке запроса следует указать желаемую форму: форма 9Ф – для открытия счетов, форма 67Ф – для всех счетов.
Данные о банковских счетах формируются в форматах pdf, xml. На документе имеется визуализация усиленной квалифицированной электронной подписи, которая равнозначна собственноручной подписи должностного лица налогового органа, заверенной печатью.
Предприниматели и компании могут получить информацию о своих счетах через портал госуслуг. После формирования заявки нужно будет составить электронное уведомление. При завершении процесса заполнения появится статус обращения "Получено ведомством". Налоговая служба должна ответить в тот же день, о чем придет оповещение в личный кабинет.
ГАРАНТ.РУ
Данные о своих банковских счетах и имуществе можно узнать на сайте ФНС России
В базе хранится информация начиная с 1 июля 2014 года. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России (VK)
Запускаем новую рубрику #вопрос_ответ⚡️
❓ В ней мы будем отвечать на часто задаваемые вопросы, которые поступают в наш чат от вас.
✅ Сегодня разъясняем самые популярные вопросы по 3-НДФЛ и вычетам.
👉 Читайте в нашей статье.
Запускаем новую рубрику #вопрос_ответ⚡️
❓ В ней мы будем отвечать на часто задаваемые вопросы, которые поступают в наш чат от вас.
✅ Сегодня разъясняем самые популярные вопросы по 3-НДФЛ и вычетам.
👉 Читайте в нашей статье.
ФНС России (VK)
Узнать реквизиты организации или ИП, проверить достоверность адреса, получить информацию о долгах по налогам и начисленных пенях – все это и многое другое доступно в сервисе "Прозрачный бизнес" для проверки контрагентов
В 2024 году сервис доработали:
🔹Появилась информация о спецрежимах налогоплательщиков. Данные размещаются ежемесячно 25 числа по состоянию на первое число этого месяца. С октября указанные сведения размещаются в форме открытых данных
🔹В карточке организации теперь есть информация, стал ли контрагент участником электронного документооборота
🔹Информацию о контрагентах можно получать в PDF
🔹Сократился срок публикации сведений о задолженности – они размещаются в карточке организации четыре раза в год
🔹Внедрена функция бесшовного перехода к сервисам «Предоставление копий учредительных документов» (ранее такие копии можно было получить только при обращении в налоговый орган с запросом), «Отраслевые нормативные показатели»
Узнать реквизиты организации или ИП, проверить достоверность адреса, получить информацию о долгах по налогам и начисленных пенях – все это и многое другое доступно в сервисе "Прозрачный бизнес" для проверки контрагентов
В 2024 году сервис доработали:
🔹Появилась информация о спецрежимах налогоплательщиков. Данные размещаются ежемесячно 25 числа по состоянию на первое число этого месяца. С октября указанные сведения размещаются в форме открытых данных
🔹В карточке организации теперь есть информация, стал ли контрагент участником электронного документооборота
🔹Информацию о контрагентах можно получать в PDF
🔹Сократился срок публикации сведений о задолженности – они размещаются в карточке организации четыре раза в год
🔹Внедрена функция бесшовного перехода к сервисам «Предоставление копий учредительных документов» (ранее такие копии можно было получить только при обращении в налоговый орган с запросом), «Отраслевые нормативные показатели»
ФНС России напоминает о новых размерах стандартных вычетов по НДФЛ
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15599993/
С 1 января 2025 года увеличиваются размеры стандартного налогового вычета по НДФЛ.
На второго ребенка вычет теперь составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. Также опекунам и попечителям, в случае, если ребенок является инвалидом I или II группы, вычет предоставляется в размере 12 000 рублей.
Налоговый вычет родитель (опекун, попечитель) сможет получать до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей.
Указанные вычеты можно получить через своего работодателя, причем теперь налогоплательщикам представлять заявление о подтверждении права на их получение не нужно.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15599993/
С 1 января 2025 года увеличиваются размеры стандартного налогового вычета по НДФЛ.
На второго ребенка вычет теперь составляет 2 800 рублей, на третьего и каждого последующего – 6 000 рублей. Также опекунам и попечителям, в случае, если ребенок является инвалидом I или II группы, вычет предоставляется в размере 12 000 рублей.
Налоговый вычет родитель (опекун, попечитель) сможет получать до того месяца, пока его общий доход с начала года не превысит 450 тыс. рублей.
Указанные вычеты можно получить через своего работодателя, причем теперь налогоплательщикам представлять заявление о подтверждении права на их получение не нужно.
publication.pravo.gov.ru
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ ∙ Официальное опубликование правовых актов
Федеральный закон от 12.07.2024 № 176-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской…
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской…
Налоговый мониторинг расширяет периметр: в 2025 году к системе присоединились еще 169 компаний
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15606590/
В 2025 году налоговый мониторинг будет проводиться в отношении 737 компаний. Среди новых участников – представители крупного и среднего бизнеса из 20 различных отраслей экономики, включая промышленные предприятия, холдинги, IT и банковский сектор, ретейл и телеком.
Рост числа участников по сравнению с прошлым годом составил более 30%. Это рекордные показатели за весь период реализации проекта. Показатели свидетельствуют о стремлении бизнеса к прозрачности и эффективности взаимодействия с налоговым органом. Компании выделяют преимущества данной формы налогового контроля, среди которых снижение административных издержек, возможность превентивного решения спорных вопросов и предсказуемость налоговой нагрузки.
«Мы видим устойчивый рост интереса бизнеса к налоговому мониторингу. На сегодняшний день налоговый мониторинг – это не только удобный и прозрачный инструмент контроля, но и важный элемент цифровой трансформации бизнеса. Многие компании отмечают неизбежное повышение уровня цифровизации внутренних процессов и развитие системы внутреннего контроля. Мы продолжим совершенствовать механизмы взаимодействия с налогоплательщиками для оптимизации и автоматизации процессов, расширения возможностей получения комплексной аналитики по каждой компании и отрасли экономики, а также минимизации рисков с точки зрения налоговой определенности», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
Ожидается, что в ближайшие годы периметр участников налогового мониторинга продолжит расширяться. Данную форму налогового контроля будут выбирать все больше представителей крупного и среднего бизнеса. Для этого смягчаются требования к переходу – в 2024 году были снижены суммовые критерии для вступления в налоговый мониторинг. Они теперь составляют не менее 800 млн рублей для выручки и активов и не менее 80 млн рублей для суммы уплаченных налогов. Эти критерии полностью отменены для государственных и муниципальных учреждений, бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков, операторов лотерей и организаций холдингов.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15606590/
В 2025 году налоговый мониторинг будет проводиться в отношении 737 компаний. Среди новых участников – представители крупного и среднего бизнеса из 20 различных отраслей экономики, включая промышленные предприятия, холдинги, IT и банковский сектор, ретейл и телеком.
Рост числа участников по сравнению с прошлым годом составил более 30%. Это рекордные показатели за весь период реализации проекта. Показатели свидетельствуют о стремлении бизнеса к прозрачности и эффективности взаимодействия с налоговым органом. Компании выделяют преимущества данной формы налогового контроля, среди которых снижение административных издержек, возможность превентивного решения спорных вопросов и предсказуемость налоговой нагрузки.
«Мы видим устойчивый рост интереса бизнеса к налоговому мониторингу. На сегодняшний день налоговый мониторинг – это не только удобный и прозрачный инструмент контроля, но и важный элемент цифровой трансформации бизнеса. Многие компании отмечают неизбежное повышение уровня цифровизации внутренних процессов и развитие системы внутреннего контроля. Мы продолжим совершенствовать механизмы взаимодействия с налогоплательщиками для оптимизации и автоматизации процессов, расширения возможностей получения комплексной аналитики по каждой компании и отрасли экономики, а также минимизации рисков с точки зрения налоговой определенности», - отметила начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова.
Ожидается, что в ближайшие годы периметр участников налогового мониторинга продолжит расширяться. Данную форму налогового контроля будут выбирать все больше представителей крупного и среднего бизнеса. Для этого смягчаются требования к переходу – в 2024 году были снижены суммовые критерии для вступления в налоговый мониторинг. Они теперь составляют не менее 800 млн рублей для выручки и активов и не менее 80 млн рублей для суммы уплаченных налогов. Эти критерии полностью отменены для государственных и муниципальных учреждений, бывших участников консолидированных групп налогоплательщиков, операторов лотерей и организаций холдингов.
Как получить вычет НДФЛ по расходам на приобретение лекарств
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15612396/
Налогоплательщики могут получить социальный вычет по НДФЛ в размере стоимости лекарств, которые были назначены им лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств. Указанный вычет распространяется также на приобретение лекарств для их супругов, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.
Для получения социального налогового вычета налогоплательщик может представить любые документы, оформленные в соответствии с российским законодательством и подтверждающие приобретение им назначенных препаратов. Например, это может быть бумажный рецептурный бланк либо сведения из медкарты или иной медицинской документации пациента. К ним следует приложить чек из аптеки, отпустившей лекарство.
Напоминаем, что исчерпывающий перечень медицинских документов и порядка их заполнения утвержден приказом Минздрава России от 15.12.2014 № 834н.
http://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15612396/
Налогоплательщики могут получить социальный вычет по НДФЛ в размере стоимости лекарств, которые были назначены им лечащим врачом и приобретены за счет собственных средств. Указанный вычет распространяется также на приобретение лекарств для их супругов, родителей, детей и подопечных в возрасте до 18 лет.
Для получения социального налогового вычета налогоплательщик может представить любые документы, оформленные в соответствии с российским законодательством и подтверждающие приобретение им назначенных препаратов. Например, это может быть бумажный рецептурный бланк либо сведения из медкарты или иной медицинской документации пациента. К ним следует приложить чек из аптеки, отпустившей лекарство.
Напоминаем, что исчерпывающий перечень медицинских документов и порядка их заполнения утвержден приказом Минздрава России от 15.12.2014 № 834н.
ФНС России (VK)
С этого года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения
Как подать жалобу в упрощенном порядке
🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
Форму жалобы можно найти здесь: clck.ru/3FFsrA
Какой срок рассмотрения
Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).
Под новый порядок не попадут жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:
📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки» (clck.ru/3FFsto)
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях» (clck.ru/3FFsv3)
С этого года налоговые органы могут быстрее рассматривать жалобы. Для этого при ее подаче нужно указать упрощенный порядок рассмотрения
Как подать жалобу в упрощенном порядке
🔹по телекоммуникационным каналам связи
🔹через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» или «Личный кабинет налогоплательщика индивидуального предпринимателя»
Форму жалобы можно найти здесь: clck.ru/3FFsrA
Какой срок рассмотрения
Жалобу в упрощенном порядке налоговый орган будет рассматривать в течение 7 дней. Если она не будет удовлетворена, ее перенаправят в вышестоящий налоговый орган, где она будет рассматриваться в общем порядке (в течение 15 дней).
Под новый порядок не попадут жалобы, поданные на решения налоговых органов в соответствии со статьями:
📌101 НК РФ. «Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки» (clck.ru/3FFsto)
📌101.4 НК РФ. «Производство по делу о предусмотренных настоящим Кодексом налоговых правонарушениях» (clck.ru/3FFsv3)
ФНС отметила рост числа регионов, применяющих АУСН
22 янв - ПРАЙМ. Количество регионов РФ, применяющих автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), растет, с 2025 года этот режим стал доступен еще для 58 субъектов, вместе с тем, число предпринимателей на этом режиме превысило 22 тысячи, сообщили в Федеральной налоговой службе (ФНС).
"Более 22,7 тысяч предпринимателей уже применяют автоУСН. С 1 января этот налоговый режим стал доступен налогоплательщикам города Байконур и еще 58 регионов РФ (в том числе пилотных Москвы, Подмосковья, Калужской области и республики Татарстан). С начала этого года к режиму присоединились около 5 тысяч предпринимателей", - говорится в сообщении.
Как добавили в ФНС, с 1 февраля режим станет доступен ещё в шести регионах: республика Карелия, республика Марий Эл, Белгородская и Свердловская области, Ненецкий автономный округ, Запорожская область, с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, и самозанятые ИП вправе перейти на АУСН с первого числа любого месяца, а не с 1 января, как было раньше, напомнили в ведомстве.
"Для этого нужно уведомить налоговый орган о переходе на специальный налоговый режим и об отказе от применения УСН или НПД. Например, чтобы начать применять автоУСН с 1 апреля, то подать заявление об отказе от других систем налогообложения нужно до 31 марта", - пояснили в ФНС.
Президент РФ Владимир Путин в октябре 2024 года подписал закон, допускающий с 2025 года возможность проведения эксперимента по применению АУСН в любом регионе России. Раньше эта система применялась только в четырех пилотных регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
22 янв - ПРАЙМ. Количество регионов РФ, применяющих автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), растет, с 2025 года этот режим стал доступен еще для 58 субъектов, вместе с тем, число предпринимателей на этом режиме превысило 22 тысячи, сообщили в Федеральной налоговой службе (ФНС).
"Более 22,7 тысяч предпринимателей уже применяют автоУСН. С 1 января этот налоговый режим стал доступен налогоплательщикам города Байконур и еще 58 регионов РФ (в том числе пилотных Москвы, Подмосковья, Калужской области и республики Татарстан). С начала этого года к режиму присоединились около 5 тысяч предпринимателей", - говорится в сообщении.
Как добавили в ФНС, с 1 февраля режим станет доступен ещё в шести регионах: республика Карелия, республика Марий Эл, Белгородская и Свердловская области, Ненецкий автономный округ, Запорожская область, с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.
С 2025 года организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, и самозанятые ИП вправе перейти на АУСН с первого числа любого месяца, а не с 1 января, как было раньше, напомнили в ведомстве.
"Для этого нужно уведомить налоговый орган о переходе на специальный налоговый режим и об отказе от применения УСН или НПД. Например, чтобы начать применять автоУСН с 1 апреля, то подать заявление об отказе от других систем налогообложения нужно до 31 марта", - пояснили в ФНС.
Президент РФ Владимир Путин в октябре 2024 года подписал закон, допускающий с 2025 года возможность проведения эксперимента по применению АУСН в любом регионе России. Раньше эта система применялась только в четырех пилотных регионах: в Москве, Московской и Калужской областях, а также в Татарстане.
ПРАЙМ
ФНС отметила рост числа регионов, применяющих АУСН
Количество регионов РФ, применяющих автоматизированную упрощенную систему налогообложения (АУСН), растет, с 2025 года этот режим стал доступен еще для 58... | 22.01.2025, ПРАЙМ
ФНС России обновила рекомендации по учету необлагаемого имущества
https://www.garant.ru/news/1789525/
В целях расчета имущественных налогов организаций и физлиц ФНС организовала формирование (актуализацию) сведений по транспортным средствам, объектам недвижимого имущества, земельным участкам, не являющимся объектами налогообложения для налогового периода 2024 года. Для этого налоговой службой подготовлены, в частности (Письмо ФНС России от 9 января 2025 г. № СД-4-21/45@):
● Методические рекомендации по актуализации сведений о транспортных средствах, не признаваемых объектами налогообложения согласно пункту 2 статьи 358 Налогового кодекса Российской Федерации;
● Методические рекомендации по актуализации сведений об объектах недвижимого имущества, не признаваемых объектами налогообложения согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации";
● Методические рекомендации по актуализации сведений о земельных участках, не признаваемых объектами налогообложения согласно пункту 2 статьи 389 Налогового кодекса Российской Федерации".
Эти документы интересны широкому кругу бухгалтеров организаций, а также физлицам, поскольку в них собраны законодательная база, НПА, а также письма с разъяснениями ФНС и Минфина, которыми руководствуются налоговые органы при освобождении от налогообложения объектов недвижимости и транспорта.
https://www.garant.ru/news/1789525/
В целях расчета имущественных налогов организаций и физлиц ФНС организовала формирование (актуализацию) сведений по транспортным средствам, объектам недвижимого имущества, земельным участкам, не являющимся объектами налогообложения для налогового периода 2024 года. Для этого налоговой службой подготовлены, в частности (Письмо ФНС России от 9 января 2025 г. № СД-4-21/45@):
● Методические рекомендации по актуализации сведений о транспортных средствах, не признаваемых объектами налогообложения согласно пункту 2 статьи 358 Налогового кодекса Российской Федерации;
● Методические рекомендации по актуализации сведений об объектах недвижимого имущества, не признаваемых объектами налогообложения согласно подпункту 3 пункта 4 статьи 374 Налогового кодекса Российской Федерации";
● Методические рекомендации по актуализации сведений о земельных участках, не признаваемых объектами налогообложения согласно пункту 2 статьи 389 Налогового кодекса Российской Федерации".
Эти документы интересны широкому кругу бухгалтеров организаций, а также физлицам, поскольку в них собраны законодательная база, НПА, а также письма с разъяснениями ФНС и Минфина, которыми руководствуются налоговые органы при освобождении от налогообложения объектов недвижимости и транспорта.
ГАРАНТ.РУ
ФНС России обновила рекомендации по учету необлагаемого имущества
Речь идет о транспортных средствах, земельных участках и недвижимости, за которые не надо платить налоги по итогам 2024 года. | Новости: ГАРАНТ
ФНС России (VK)
АвтоУСН расширяет свою географию
📍 С этого года налоговый режим могут применять налогоплательщики 58 регионов и города Байконур.
📆 С 1 февраля автоУСН станет доступен ещё в шести регионах: республика Карелия, республика Марий Эл, Белгородская и Свердловская области, Ненецкий автономный округ, Запорожская область, с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.
📈 Более 22,7 тысяч предпринимателей уже применяют автоУСН, около 5 тысяч присоединились с начала года.
Как перейти на автоУСН и какие виды деятельности самые популярные, рассказываем в карточках👀
Здесь (clck.ru/3Ftmdr) можно найти информацию об участии региона в эксперименте и узнать много полезного о налоговом режиме.
АвтоУСН расширяет свою географию
📍 С этого года налоговый режим могут применять налогоплательщики 58 регионов и города Байконур.
📆 С 1 февраля автоУСН станет доступен ещё в шести регионах: республика Карелия, республика Марий Эл, Белгородская и Свердловская области, Ненецкий автономный округ, Запорожская область, с 1 марта - в Донецкой Народной Республике.
📈 Более 22,7 тысяч предпринимателей уже применяют автоУСН, около 5 тысяч присоединились с начала года.
Как перейти на автоУСН и какие виды деятельности самые популярные, рассказываем в карточках👀
Здесь (clck.ru/3Ftmdr) можно найти информацию об участии региона в эксперименте и узнать много полезного о налоговом режиме.
ФНС России обновила рейтинг арбитражных управляющих и саморегулируемых организаций
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15606690/
ФНС России разместила в Регистре арбитражных управляющих (РАУ) обновленные результаты расчета баллов арбитражных управляющих (АУ) и саморегулируемых организаций (СРО) по состоянию на 1 января 2025 года.
Показатели для расчета рейтинга сформированы за четвертый квартал 2024 года совместно с 32 СРО, которые заключили соглашения с ФНС России об информационном взаимодействии.
С даты размещения рейтинга в РАУ у СРО будет 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, которые будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 апреля 2025 года. Подать заявление, а также направить запрос в отношении должника можно в рабочем кабинете в РАУ. 44 СРО и 2708 АУ вошли в свои рабочие кабинеты, из них 975 АУ использовали свои рабочие кабинеты для направления запросов о должнике. Через рабочие кабинеты в цифровом виде предоставлена арбитражным управляющим информация по 5090 должникам.
https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/15606690/
ФНС России разместила в Регистре арбитражных управляющих (РАУ) обновленные результаты расчета баллов арбитражных управляющих (АУ) и саморегулируемых организаций (СРО) по состоянию на 1 января 2025 года.
Показатели для расчета рейтинга сформированы за четвертый квартал 2024 года совместно с 32 СРО, которые заключили соглашения с ФНС России об информационном взаимодействии.
С даты размещения рейтинга в РАУ у СРО будет 10 рабочих дней для направления заявлений о несогласии с рассчитанными баллами, которые будут учтены в следующем расчетном периоде на 1 апреля 2025 года. Подать заявление, а также направить запрос в отношении должника можно в рабочем кабинете в РАУ. 44 СРО и 2708 АУ вошли в свои рабочие кабинеты, из них 975 АУ использовали свои рабочие кабинеты для направления запросов о должнике. Через рабочие кабинеты в цифровом виде предоставлена арбитражным управляющим информация по 5090 должникам.