🕵️♂️ В России смягчат наказание за налоговые преступления
В правительстве одобрили проект поправок в УК, смягчающих наказание за налоговые преступления. Бизнесменам гарантируют, что в случае уплаты всех недоимок и пеней по налогам их не будут привлекать к уголовной ответственности, а уже возбужденное дело должно быть прекращено.
Сроки привлечения к ответственности за уклонение от уплаты налогов фактически приравняют к срокам хранения отчётной документации: шесть лет по сроку давности и пять лет по документам. Новые поправки уберут существующий сейчас крайне опасный для бизнеса большой зазор между сроками давности и обязательного хранения документов (пять лет).
#налоги
В правительстве одобрили проект поправок в УК, смягчающих наказание за налоговые преступления. Бизнесменам гарантируют, что в случае уплаты всех недоимок и пеней по налогам их не будут привлекать к уголовной ответственности, а уже возбужденное дело должно быть прекращено.
Сроки привлечения к ответственности за уклонение от уплаты налогов фактически приравняют к срокам хранения отчётной документации: шесть лет по сроку давности и пять лет по документам. Новые поправки уберут существующий сейчас крайне опасный для бизнеса большой зазор между сроками давности и обязательного хранения документов (пять лет).
#налоги
💼 Российские компании теряют до трети выручки из-за налоговых проверок
Счетная палата сравнила выручку компаний, которые подвергались выездным налоговым проверкам в последние годы и избежали таковых. Вывод предсказуем: без проверок выручка бизнеса оказалась в среднем выше.
Аудиторы зафиксировали «существенное изменение» разницы в показателях выручки, доходов и налогов между прошедшими проверку и не проходившими её. Влияние проверок на результаты компаний зависит от размеров организаций и отрасли экономики, в которой они работают. Прежде всего от проверок страдают:
▪️ Микробизнес. В год проверки он теряет треть выручки;
▪️ Ряд отраслей с длинными цепочками посредников: торговля, транспорт, строительство;
▪️ Малый и средний бизнес теряет 5%.
В случае с крупным бизнесом всё наоборот: проверяемые имели небольшое преимущество в выручке перед непроверяемыми. Наименьшее влияние оказывается на производственные компании.
Сильнее всего на выручку предприятий, которые подверглись проверкам, влияют доначисления, но значим и эффект отвлечения сотрудников, вынужденных забрасывать текущую деятельность, и уход «от греха» контрагентов.
#налоги
Счетная палата сравнила выручку компаний, которые подвергались выездным налоговым проверкам в последние годы и избежали таковых. Вывод предсказуем: без проверок выручка бизнеса оказалась в среднем выше.
Аудиторы зафиксировали «существенное изменение» разницы в показателях выручки, доходов и налогов между прошедшими проверку и не проходившими её. Влияние проверок на результаты компаний зависит от размеров организаций и отрасли экономики, в которой они работают. Прежде всего от проверок страдают:
▪️ Микробизнес. В год проверки он теряет треть выручки;
▪️ Ряд отраслей с длинными цепочками посредников: торговля, транспорт, строительство;
▪️ Малый и средний бизнес теряет 5%.
В случае с крупным бизнесом всё наоборот: проверяемые имели небольшое преимущество в выручке перед непроверяемыми. Наименьшее влияние оказывается на производственные компании.
Сильнее всего на выручку предприятий, которые подверглись проверкам, влияют доначисления, но значим и эффект отвлечения сотрудников, вынужденных забрасывать текущую деятельность, и уход «от греха» контрагентов.
#налоги
🙄 Россия хочет приостановить соглашения об избежании двойного налогообложения с «недружественными» странами
Инициатива возникла как ответная мера на решение ЕС включить Россию в чёрный список налоговых юрисдикций. Сейчас у России заключены договоры об избежании двойного налогообложения с 84-мя странами, включая «недружественные» Австрию, Японию, Бельгию, Данию, Канаду и другие. Полный список размещён тут.
«Действие указанных соглашений предлагается приостановить до восстановления нарушенных прав России», — говорится в сообщении Минфина.
Если действие соглашений приостановят, то налоговым резидентам России налоги с доходов в «недружественных» странах (с дивидендов, аренды/продажи недвижимости, доходов от бизнеса и тд) придётся платить и в стране их получения, и в России. Кроме того, отменятся льготные ставки, которые раньше предусматривались соглашениями. Те же, кто не является налоговым резидентом РФ, но имеет доходы в РФ, будет платить налог с них в РФ и в своей стране резидентства.
#налоги
Инициатива возникла как ответная мера на решение ЕС включить Россию в чёрный список налоговых юрисдикций. Сейчас у России заключены договоры об избежании двойного налогообложения с 84-мя странами, включая «недружественные» Австрию, Японию, Бельгию, Данию, Канаду и другие. Полный список размещён тут.
«Действие указанных соглашений предлагается приостановить до восстановления нарушенных прав России», — говорится в сообщении Минфина.
Если действие соглашений приостановят, то налоговым резидентам России налоги с доходов в «недружественных» странах (с дивидендов, аренды/продажи недвижимости, доходов от бизнеса и тд) придётся платить и в стране их получения, и в России. Кроме того, отменятся льготные ставки, которые раньше предусматривались соглашениями. Те же, кто не является налоговым резидентом РФ, но имеет доходы в РФ, будет платить налог с них в РФ и в своей стране резидентства.
#налоги
💸 Аналитики спрогнозировали повышение налогов в России
Власти могут увеличить налоги, чтобы наполнить бюджет из-за снижения сырьевых доходов. Об этом предупреждают экономисты и аналитики Альфа-банка. По их мнению, рост налоговой нагрузки будет «очень вероятным сценарием» в ближайшие годы.
По итогам первого квартала Минфин зафиксировал падение нефтегазовых доходов на 45%. К концу квартала, по оценке Альфа-банка, размер «дыры» в бюджете может увеличиться до 4 трлн рублей. А это «повышает нервозность <…> и требует усилий, направленных на улучшение поступлений в бюджет», говорят аналитики банка.
Одним из признаков того, что власти могут увеличить налоговую нагрузку, является активность Федеральной налоговой службы, которая по итогам 2022 года доначислила бизнесу 686 млрд рублей.
#налоги
Власти могут увеличить налоги, чтобы наполнить бюджет из-за снижения сырьевых доходов. Об этом предупреждают экономисты и аналитики Альфа-банка. По их мнению, рост налоговой нагрузки будет «очень вероятным сценарием» в ближайшие годы.
По итогам первого квартала Минфин зафиксировал падение нефтегазовых доходов на 45%. К концу квартала, по оценке Альфа-банка, размер «дыры» в бюджете может увеличиться до 4 трлн рублей. А это «повышает нервозность <…> и требует усилий, направленных на улучшение поступлений в бюджет», говорят аналитики банка.
Одним из признаков того, что власти могут увеличить налоговую нагрузку, является активность Федеральной налоговой службы, которая по итогам 2022 года доначислила бизнесу 686 млрд рублей.
#налоги
😬 Уехавших россиян хотят заставить платить 30% налог
Правительство внесло в Госдуму законопроект, обязывающий взимать НДФЛ по ставке 30% с некоторых работников российских компаний, уехавших за рубеж и утративших налоговое резидентство.
Кого это затронет:
▪️работников по договору;
▪️фрилансеров;
▪️тех, кто для работы использует «российский сегмент интернета или размещенные в России технические, программно-аппаратные средства»;
Если закон будет одобрен, то начнёт действовать с 1 января 2024 года.
#налоги
Правительство внесло в Госдуму законопроект, обязывающий взимать НДФЛ по ставке 30% с некоторых работников российских компаний, уехавших за рубеж и утративших налоговое резидентство.
Кого это затронет:
▪️работников по договору;
▪️фрилансеров;
▪️тех, кто для работы использует «российский сегмент интернета или размещенные в России технические, программно-аппаратные средства»;
Если закон будет одобрен, то начнёт действовать с 1 января 2024 года.
#налоги
🤳 Налоговая объявила войну инстаблогерам
При попытке уехать из России задержана «королева марафонов» Елена Блиновская. Против неё возбуждено дело об уклонении от уплаты налогов. По версии следствия, за три года она недоплатила в бюджет свыше 918 млн. Блогер «использовала схему “дробления” бизнеса, занижая полученные доходы».
Блиновскую (более 5 млн подписчиков в Instagram) задержали в пять утра на границе с Беларусью на арендованном автомобиле Mercedes Maybach с водителем и охранником. При себе у неё были авиабилеты в Казахстан.
Блогер собирала стадионы и обещала женщинам найти мужа, родить ребенка, получить квартиру. Только на одно её выступление в «ВТБ Арена» пришло около 25 тысяч человек. Цена билета составляла до 20 тысяч рублей.
Блиновская — не первый популярный блогер, которым заинтересовался Следственный комитет. В марте СК возбудил уголовное дело против Александры Митрошиной. По версии следователей, инстаблогер применяла упрощённую систему налогообложения, но в период с октября 2020 по май 2022 годов заработала на продаже образовательных курсов существенно больше, чем допускает лимит для этой системы.
В середине марта обвинения в отмывании денег в особо крупном размере предъявили блогеру Валерии Чекалиной (Лерчек) и её мужу Артему Чекалину. По версии следствия, они легализовали 130 млн рублей и приобрели на них доллары США, «чем замаскировали связь легализованных денежных средств с преступным источником их происхождения». Супругам также предъявили обвинения в уклонении от уплаты налогов и пособничестве.
#налоги
При попытке уехать из России задержана «королева марафонов» Елена Блиновская. Против неё возбуждено дело об уклонении от уплаты налогов. По версии следствия, за три года она недоплатила в бюджет свыше 918 млн. Блогер «использовала схему “дробления” бизнеса, занижая полученные доходы».
Блиновскую (более 5 млн подписчиков в Instagram) задержали в пять утра на границе с Беларусью на арендованном автомобиле Mercedes Maybach с водителем и охранником. При себе у неё были авиабилеты в Казахстан.
Блогер собирала стадионы и обещала женщинам найти мужа, родить ребенка, получить квартиру. Только на одно её выступление в «ВТБ Арена» пришло около 25 тысяч человек. Цена билета составляла до 20 тысяч рублей.
Блиновская — не первый популярный блогер, которым заинтересовался Следственный комитет. В марте СК возбудил уголовное дело против Александры Митрошиной. По версии следователей, инстаблогер применяла упрощённую систему налогообложения, но в период с октября 2020 по май 2022 годов заработала на продаже образовательных курсов существенно больше, чем допускает лимит для этой системы.
В середине марта обвинения в отмывании денег в особо крупном размере предъявили блогеру Валерии Чекалиной (Лерчек) и её мужу Артему Чекалину. По версии следствия, они легализовали 130 млн рублей и приобрели на них доллары США, «чем замаскировали связь легализованных денежных средств с преступным источником их происхождения». Супругам также предъявили обвинения в уклонении от уплаты налогов и пособничестве.
#налоги
🤑 ФНС вернула россиянам 2,7 трлн рублей в 2022 году
За прошлый год суммарный объём налоговых вычетов для физлиц составил почти 2,7 трлн рублей. Это на 400 млрд рублей больше, чем в 2021 году.
Самыми популярными стали имущественные налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья. Их общая сумма достигла почти 2 трлн рублей в 2022 году.
На втором месте — социальная сфера: вычеты по суммам, перечисленным в виде пожертвований, на лечение и приобретение медикаментов, собственное обучение, обучение детей и так далее. Вычеты по «социалке» общей суммой 206 млрд рублей получили 3,4 млн человек.
Третье место по количеству получателей — 1,5 млн россиян — заняли вычеты по уплате процентов по кредитам на недвижимость. Их общая сумма достигла 373 млрд рублей.
#налоги #ФНС
За прошлый год суммарный объём налоговых вычетов для физлиц составил почти 2,7 трлн рублей. Это на 400 млрд рублей больше, чем в 2021 году.
Самыми популярными стали имущественные налоговые вычеты, связанные с покупкой жилья. Их общая сумма достигла почти 2 трлн рублей в 2022 году.
На втором месте — социальная сфера: вычеты по суммам, перечисленным в виде пожертвований, на лечение и приобретение медикаментов, собственное обучение, обучение детей и так далее. Вычеты по «социалке» общей суммой 206 млрд рублей получили 3,4 млн человек.
Третье место по количеству получателей — 1,5 млн россиян — заняли вычеты по уплате процентов по кредитам на недвижимость. Их общая сумма достигла 373 млрд рублей.
#налоги #ФНС
👀 Регулирование криптоотрасли могут отдать в руки налоговиков
ФНС станет «интерфейсом» для криптовалютной отрасли в России, заявил замглавы Минфина Алексей Моисеев. Налоговая будет принимать декларации о криптокошельках и транзакциях, аналогично тому, как это сейчас делается по иностранным счетам.
По словам замминистра, логично, что и регулированием отрасли также должна заниматься ФНС. Юридические и физические лица в России смогут добывать криптовалюту, продавать на внешнем рынке или хранить, но ни «купить обратно», ни расплачиваться ею нельзя. Криптокошелек и все операции должны быть задекларированы, налоги с доходов от них — оплачены.
В этом году ФНС стала рассылать письма владельцам криптовалют, которые совершали операции с криптовалютами в течение 2022 и 2021 годов и подавали декларации 3-НДФЛ. Служба в срочном порядке запрашивала информацию о владении цифровыми валютами и транзакциях.
#крипта #налоги
ФНС станет «интерфейсом» для криптовалютной отрасли в России, заявил замглавы Минфина Алексей Моисеев. Налоговая будет принимать декларации о криптокошельках и транзакциях, аналогично тому, как это сейчас делается по иностранным счетам.
По словам замминистра, логично, что и регулированием отрасли также должна заниматься ФНС. Юридические и физические лица в России смогут добывать криптовалюту, продавать на внешнем рынке или хранить, но ни «купить обратно», ни расплачиваться ею нельзя. Криптокошелек и все операции должны быть задекларированы, налоги с доходов от них — оплачены.
В этом году ФНС стала рассылать письма владельцам криптовалют, которые совершали операции с криптовалютами в течение 2022 и 2021 годов и подавали декларации 3-НДФЛ. Служба в срочном порядке запрашивала информацию о владении цифровыми валютами и транзакциях.
#крипта #налоги
💸 Налоговая продолжает преследовать блогеров. На этот раз пришли к Анастасии Ивлеевой
ФНС проводить проверки по счетам Анастасии Ивлеевой. Налоговая требует предоставить информацию по сделкам со всеми контрагентами за 2020-2022 гг.
Под подозрения в неуплате налогов попали рекламное агентство ООО «Ивлеева продакшн», а также ещё 20 различных ИП и ООО, связанных с блогером. Помимо рекламы в соцсетях, Ивлеева зарабатывала на продаже чипсов «Изи пизи» и газированной воды, с которых могла получить доход в размере около 500 млн рублей.
ℹ️ В 2021 году Анастасия Ивлеева стала лидером списка Forbes как самый богатый блогер России. Её годовой доход оценивался в 2,7 млн долларов.
В этом году налоговая объявила охоту на блогеров. В апреле была задержана «королева марафонов» Елена Блиновская. В марте СК возбудил уголовные дела против Александры Митрошиной, Валерии Чекалиной (Лерчек) и её мужа Артема Чекалина.
#налоги
ФНС проводить проверки по счетам Анастасии Ивлеевой. Налоговая требует предоставить информацию по сделкам со всеми контрагентами за 2020-2022 гг.
Под подозрения в неуплате налогов попали рекламное агентство ООО «Ивлеева продакшн», а также ещё 20 различных ИП и ООО, связанных с блогером. Помимо рекламы в соцсетях, Ивлеева зарабатывала на продаже чипсов «Изи пизи» и газированной воды, с которых могла получить доход в размере около 500 млн рублей.
ℹ️ В 2021 году Анастасия Ивлеева стала лидером списка Forbes как самый богатый блогер России. Её годовой доход оценивался в 2,7 млн долларов.
В этом году налоговая объявила охоту на блогеров. В апреле была задержана «королева марафонов» Елена Блиновская. В марте СК возбудил уголовные дела против Александры Митрошиной, Валерии Чекалиной (Лерчек) и её мужа Артема Чекалина.
#налоги
❌ Налоговые договоры с Западом заморозят уже летом
Соответствующий указ президента России может быть опубликован в июне. К «недружественным» государствам правительство отнесло 38 стран из 84, с которыми у России есть действующие налоговые соглашения. Остановка такого количества международных договоров станет беспрецедентной.
«Поставить на паузу» соглашения об избежании двойного налогообложения с «недружественными» странами предлагали Минфин и МИД в ответ на внесение России в «чёрный список» юрисдикций. Власти всё ещё обсуждают защиту физических лиц от двойного налогообложения, но конкретного решения пока нет.
Кого коснётся приостановка налоговых соглашений:
🔹 Физлиц, которые получали доходы на территории «недружественных» стран, например от сдачи в аренду квартир или коммерческого использования другого имущества, не смогут применить зачёт иностранного налога при уплате налога в России. Налоговая нагрузка может вырасти до 35–40%;
🔹Риск двойного налогообложения возникает и у работников российских компаний, уехавших в «недружественные» страны и ставших их налоговыми резидентами, если такая удалённая работа не предусмотрена трудовым договором;
🔹 Могут пострадать российские компании, у которых всё ещё сохраняется присутствие в ЕС или которые сейчас занимаются перестройкой своего «зарубежного контура». Для них налоговая нагрузка может вырасти на 15–40%;
🔹 Также дополнительные сложности могут возникнуть для российских владельцев контролируемых иностранных компаний из «недружественных» стран. К примеру, на Кипре зарегистрированы TCS Group, куда входит Тинькофф банк, а также Cian, Ozon, HeadHunter и другие.
#налоги
Соответствующий указ президента России может быть опубликован в июне. К «недружественным» государствам правительство отнесло 38 стран из 84, с которыми у России есть действующие налоговые соглашения. Остановка такого количества международных договоров станет беспрецедентной.
«Поставить на паузу» соглашения об избежании двойного налогообложения с «недружественными» странами предлагали Минфин и МИД в ответ на внесение России в «чёрный список» юрисдикций. Власти всё ещё обсуждают защиту физических лиц от двойного налогообложения, но конкретного решения пока нет.
Кого коснётся приостановка налоговых соглашений:
🔹 Физлиц, которые получали доходы на территории «недружественных» стран, например от сдачи в аренду квартир или коммерческого использования другого имущества, не смогут применить зачёт иностранного налога при уплате налога в России. Налоговая нагрузка может вырасти до 35–40%;
🔹Риск двойного налогообложения возникает и у работников российских компаний, уехавших в «недружественные» страны и ставших их налоговыми резидентами, если такая удалённая работа не предусмотрена трудовым договором;
🔹 Могут пострадать российские компании, у которых всё ещё сохраняется присутствие в ЕС или которые сейчас занимаются перестройкой своего «зарубежного контура». Для них налоговая нагрузка может вырасти на 15–40%;
🔹 Также дополнительные сложности могут возникнуть для российских владельцев контролируемых иностранных компаний из «недружественных» стран. К примеру, на Кипре зарегистрированы TCS Group, куда входит Тинькофф банк, а также Cian, Ozon, HeadHunter и другие.
#налоги
💰 Сенаторы предложили обложить блогеров налогами
Совет Федерации предложил правительству ввести налогообложение за «деятельность в интернете», в том числе блогерскую.
«Рекомендовать правительству РФ проработать вопрос о налогообложении доходов, получаемых организациями и физическими лицами от осуществления ими деятельности в интернете», — говорится в проекте постановления Совфеда.
Инициатива возникла на фоне обвального падения сборов налога на доходы физлиц. По итогам первого квартала 2023 года поступления НДФЛ упали на 20,2%. В денежном выражении сборы уменьшились на 250 млрд рублей и составили 950 млрд.
С начала 2023 года налоговая начала активно преследовать блогеров за неуплату налогов. Уголовные дела завели против Елены Блиновской, Валерии Лерчик, Александры Митрошиной, а проверка начата в отношении Анастасии Ивлеевой.
#налоги #блогеры
Совет Федерации предложил правительству ввести налогообложение за «деятельность в интернете», в том числе блогерскую.
«Рекомендовать правительству РФ проработать вопрос о налогообложении доходов, получаемых организациями и физическими лицами от осуществления ими деятельности в интернете», — говорится в проекте постановления Совфеда.
Инициатива возникла на фоне обвального падения сборов налога на доходы физлиц. По итогам первого квартала 2023 года поступления НДФЛ упали на 20,2%. В денежном выражении сборы уменьшились на 250 млрд рублей и составили 950 млрд.
С начала 2023 года налоговая начала активно преследовать блогеров за неуплату налогов. Уголовные дела завели против Елены Блиновской, Валерии Лерчик, Александры Митрошиной, а проверка начата в отношении Анастасии Ивлеевой.
#налоги #блогеры
🇷🇺🇦🇪 РФ и ОАЭ готовят новое соглашение об избежании двойного налогообложения. Каким оно будет?
Россия близка к заключению налогового соглашения с ОАЭ. Но слишком льготным оно не будет: налог на дивиденды 15%, на процентные доходы 10% (для сравнения — в России 15% и 20% соответственно). Об условиях по роялти стороны пока не договорились: в РФ эта ставка составляет 20%, а ОАЭ заинтересованы в нулевой ставке.
Действующий договор имеет узкую сферу действия: он устанавливает нулевую ставку на доходы самих государств и их структур (в частности, крупных государственных инвестфондов), но не регулирует налогообложение доходов бизнеса и физлиц. Хотя в корректировке соглашения с ОАЭ заинтересованы и российские бизнесмены, которые просили пониженную ставку на дивиденды.
#ОАЭ #налоги
Россия близка к заключению налогового соглашения с ОАЭ. Но слишком льготным оно не будет: налог на дивиденды 15%, на процентные доходы 10% (для сравнения — в России 15% и 20% соответственно). Об условиях по роялти стороны пока не договорились: в РФ эта ставка составляет 20%, а ОАЭ заинтересованы в нулевой ставке.
Действующий договор имеет узкую сферу действия: он устанавливает нулевую ставку на доходы самих государств и их структур (в частности, крупных государственных инвестфондов), но не регулирует налогообложение доходов бизнеса и физлиц. Хотя в корректировке соглашения с ОАЭ заинтересованы и российские бизнесмены, которые просили пониженную ставку на дивиденды.
#ОАЭ #налоги