🇪🇦Что творит испанская налоговая: реальные кейсы Бекхемов

В докладе Amsterdam & Partners разобраны десятки кейсов мигрантов, столкнувшихся с агрессией, запугиванием и правовым произволом со стороны испанской налоговой службы — даже спустя годы после окончания их работы в стране.

Что делает Налоговая:
📌 Обвинения в фиктивности бизнеса, даже если:
👉 есть местные сотрудники, платящие налоги и социальные взносы;
👉 компания имеет клиентов и ведёт деятельность;
👉 платит налог на прибыль в Испании.
Обвинения сопровождаются утверждениями, что налогоплательщик “приехал в Испанию из-за еды и климата, а не ради работы” — несмотря на наличие трудового договора.

📌 Дети, школы, соцсети — методы давления
Налоговики запрашивают школы детей, чтобы подтвердить интеграцию семьи в жизнь Испании. Это запугивание родителей и давление, злоупотребление полномочиями. И утверждение, что слишком интегрированы, значит признак обычной налоговой резиденции, а не спецрежима🤯

📌 Формальное признание, потом — отказ
STA выдаёт сертификат об участии в режиме Бекхэма, а через несколько лет заявляет, что:
👉 “не успела проверить” заявку;
👉 “сертификат ничего не значит”.
В некоторых кейсах между подачей заявки и выдачей сертификата проходит более 140 дней. Сложно не успеть проверить

📌 Запросы на десятки страниц информации с требованием предоставить ответ за 10 дней, а сами не отвечают неделями.
👉 Игнорирование международных налоговых соглашений.
👉 Отказ отвечать на письменные запросы о правовом обосновании.
👉 Массовые запросы данные о счетах, активах и инвестициях по всему миру, даже если они не подлежат налогообложению.
👉 Запросы в международные банки, утверждая, что налогоплательщик — возможно, нарушитель и отмыватель денег.

📌 Угрозы уголовным преследованием, если не идешь на сделку (acta con acuerdo)

✍🏻Все про режим Бекхема

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🇪🇦Национальный суд Испании (Audiencia Nacional) отклонил попытку налоговой аннулировать ранее выданный сертификат по Закону Бекхэма, признав важность правовой определённости и принципа законных ожиданий

📌 Суд защитил налогоплательщика. Сертификат по «Закону Бекхэма» нельзя отзывать произвольно

25 февраля 2025 Audiencia Nacional вынесла ключевое решение по делу №906/2020, поставив точку в 10-летнем споре между налогоплательщиком и AEAT (налоговой) о правомерности применения режима импатриантов (Закона Бекхэма).

Суд отклонил попытку AEAT отозвать ранее выданный сертификат, подтверждающий право налогоплательщика на применение специального режима, и подтвердил защиту принципа законных ожиданий

📍Налогоплательщик D. Silvio в 2006 получил официальный сертификат AEAT, подтверждающий применение режима. Однако спустя годы AEAT начала проверку и попыталась аннулировать этот сертификат, заявив, что Silvio не имел на него права, якобы из-за прежнего налогового резидентства в Испании до переезда.

Silvio оспорил действия AEAT, и спор прошёл все инстанции от регионального TEAR до TEAC, прежде чем оказался в Audiencia Nacional.

⚖️ Основные выводы суда
❌ AEAT подала жалобу с нарушением срока.
Суд применил принцип reformatio in peius: нельзя ухудшать положение налогоплательщика из-за просроченной жалобы

🛡️ Сертификат AEAT, выданный налоговой, имеет юридическую силу и создаёт у налогоплательщика обоснованное ожидание легальности режима. Попытка отозвать его задним числом нарушает принцип легитимного доверия и доктрину собственных актов.
Еще важный момент: сертификат выдается для применения третими лицами, в том числе и другими странами. Это не устный договор между налогоплательщиком и инспектором

🕵️‍♂️ AEAT не смогла доказать, что Silvio нарушал условия режима в части 10-летнего нерезидентства.
Также, AEAT заявила о приросте капитала от CFD на акции POTASH, но сама же при повторной проверке признала отсутствие такого прироста.

‼️ Суд подтвердил действие принципа законных ожиданий в связи с ранее выданным сертификатом.
‼️Признал необоснованными претензии AEAT по CFD и несоответствию условиям режима IRNR.

🧭 Что это значит?
Попытки налоговой отозвать сертификаты задним числом и переписать правила после выдачи официального подтверждения - противоречат фундаментальным принципам правовой определённости

✍🏻Все про режим Бекхема
✍🏻История одного Бэкхема или спор Налоговой Испании с международными адвокатами

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🧠🇪🇦 А помните, как в чатах все бурно обсуждали кейс, когда у человека задним числом отобрали режим Бекхэма?

Он стал администратором в своей же компании — и этого оказалось достаточно, чтобы AEAT (налоговая) пересмотрела его режим. Было 2 одинаковых публичных кейса, который долго ходил по чатам, эфирам и налоговым консультантам

Дело было в 2011-2013 годах. Оба суда прошли в 2022
Сумма доначислений 302 425,11€ и 819 316,54€

Прошло 2 года и у нас новые оправдательные решение суда 😊
Audiencia Nacional от 13 ноября 2024 (Rec. 585/2021) и второе такое же TEAC 00/00636/2022/00/00 от 19 ноября 2024

🧩 Суть конфликта
Налоговая (AEAT) отказала в праве на режим Бекхема, заявив, что налогоплательщик не может считаться наёмным работником, раз он — администратор. Сделано все снова задним числом, сняли с режима и обязали доплатить разницу за все время пользования режимом.

🏛TEAR Мадрида поддержал AEAT
🏛Налогоплательщик подал апелляцию в TEAC

🏛 Позиция TEAC:
👉🏻"Теория связи" — не абсолютна. AEAT и TEAR использовали устаревший подход, по которому трудовой договор автоматически теряет силу при назначении администратором.
👉🏻Автоматическое применение теории связи недопустимо в ущерб налогоплательщику.
👉🏻 Даже администратор может быть признан наёмным работником, если: есть контракт, трудовые отношения подтверждены фактически, выплаты реальны и задокументированы.
👉🏻Включение в органы управления не отменяет статус работника по другим признакам.

✅ Конкретное решение TEAC:
Режим Бекхэма должен применяться.
Решения TEAR и AEAT аннулированы.

‼️TEAC впервые чётко зафиксировал, что администратор может претендовать на режим Бекхема, если изначально был оформлен как наёмный работник

P.S. Больше у нас нет публичных кейсов лишения режима Бэкхема задним числом. Оправданы, кончились 😊

✍🏻Все про режим Бекхема
✍🏻 История одного Бэкхема или спор Налоговой Испании с международными адвокатами

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🇪🇦Испания. Подаем годовые налоговые декларации до 30 июня

Общий срок до 30 июня 2025, но если хотим, чтоб налог списался сам, лучше успеть до 25 июня 2025

Если вы налоговый резидент Испании:

📌Modelo 100 - годовая декларация IRPF. Для всех физлиц и autónomo, вне зависимости от источника дохода. Криптодоходы, инвестиции, зарплата, вознаграждения, продажа чего-то ненужного, сдача в аренду чего-то нужного, все заполняем здесь.

🎥Как зачесть налоги на зарплату, оплаченные в РФ?
🎥Точно ли надо платить налог за пустую квартиру в РФ / зарубежом?

📌 Modelo 151 — специальный режим для тех, кто на Бекхеме. У меня есть гайд как заполнять самостоятельно👆. Налоговая проверяет тщательно, и отсутствие декларации = нарушение режима.
И как оформить вычет по Бекхэму

📌Modelo 714 — налог на имущество. Подлежит подаче, если стоимость активов превышает 500 000 € (после вычетов в Валенсии и Каталонии). Лимиты других провинций тут. Учитываются не только испанские активы, но и имущество за границей, включая криптовалюту, включая холодные кошельки.
Нерезиденты или Бекхемы подают эту декларацию за активы свыше 700 000 евро в Испании (Мадрид, Мурсия, Кантабрия, Андалусия, Балеарские острова, Экстремадура от 2 000 000 евро)

🎥Налог на роскошь в Испании, что будем оптимизировать?

📌 Криптовалюта и Испания в 2025: как и что декларировать - подаем в Modelo 100

#налоги #испания #гайд

🇬🇧 Британия разворачивается против мигрантов и капитала: иммиграционная и налоговая политика лейбористов

🧷От 5 до 10 лет к гражданству
Ранее путь к британскому гражданству был предсказуем: 5 лет легального проживания и работы в стране 🔜 заявка на Indefinite Leave to Remain (ILR), затем ещё год и можно подаваться на натурализацию.

Теперь правительство предлагает удвоить срок до 10 лет. Минимум 11 лет до получения паспорта (10 лет до ILR + 1 год до подачи на гражданство). Причём в срок не входит время по студенческой или другой временной визе.

📍Те, кто уже прошёл часть пути, оказываются отброшены назад 😳

🧷 Новый Non-dom:
👉 зарубежные активы теперь облагаются 40% налогом на наследство
👉 увеличен налог на прирост капитала
👉 введены новые ограничения на инвестиции в private equity

🧷 Новый налог на наследство:
👉 Резиденты, проживающие в Великобритании 10 из последних 20 лет, будут считаться "долгосрочными резидентами" и их все мировые активы будут облагаться налогом на наследство.
👉 После выезда из Великобритании, их активы останутся в сфере действия налога на наследство от 3 до 10 лет, в зависимости от срока предыдущего проживания.
👉С апреля 2026 льготы по налогу на наследство для сельскохозяйственных и бизнес-активов будут ограничены. Освобождение только £1 млн. Свыше - ставка 20%
В апреле 2025 поступления от налога на наследство составили £780 млн, что на £97 млн больше, чем в апреле 2024

В 2024 уехали около 26 000 non-dom’ов или около 10% всех, кто пользовался этим режимом. И это только первая волна. Среди уехавших 78 центимиллионеров (состояние $100 млн+) и 12 миллиардеров

Кто уехал:
- Shravin Bharti Mittal, наследник миллиардера из Индии, владеет 24,5% акций BT→ 🇦🇪 Абу-Даби.
- Nassef Sawiris, самый богатый человек Египта, владелец владелец Aston Villa и активов в Британии→ 🇦🇪 Абу-Даби
- Richard Gnodde, ветеран Goldman Sachs → 🇮🇹Милан.
- Rolly van Rappard, сооснователь CVC Capital Partners → 🇮🇹Милан
- Lakshmi Mittal, стальной магнат, рассматривает переезд
- Charlie Mullins, основатель Pimlico Plumbers → 🇲🇨Монако
- Christian Angermayer (технологический инвестор) → 🇨🇭Швейцария
- Alan Howard (миллиардер, хедж-фонд) → 🇨🇭Женева
- Asif Aziz (девелопер, недвижимости) → 🇦🇪 Абу-Даби
- Ann Kaplan Mulholland и её муж Stephen Mulholland, канадские предприниматели → 🇮🇹 Италия
- Семья Lazari, британская династия недвижимости → Кипр

Centre for Economics and Business Research предупреждает, если отток превысит 25%, реформа станет убыточной для казны.

OBR (официальный фискальный орган) пока считает, что уедет только 12% и реформа принесёт миллиарды, но признаёт, что прогноз "крайне неопределённый" 😳

£33,8 млрд планирует получить казна за 5 лет от реформы режима non-dom, включая налоги на наследство.

Казначейство утверждает, что 🇬🇧Британия всё ещё привлекательна:
✍️ Налог на прирост капитала ниже, чем в G7 Европы
✍️ Новый режим «проще и справедливее»

#налоги #миграция #великобритания

🎥 Как оптимизировать налог на имущество и роскошь в Испании

🛥🏡📈🎨 Если у тебя есть домик за полмиллиона евро (или, скажем, пара апартаментов, брокерский счет, яхточка и коллекция картин), добро пожаловать в испанский клуб налогоплательщиков Impuesto sobre el Patrimonio, налога на имущество и роскошь

В новом видео рассказала, что нужно продумать еще до переезда в налоговую резиденцию Испании

00:00 Моменты, которые нужно продумать перед переездом в налоговую резиденцию Испании
01:40 Оптимизация налога на роскошь за недвижимость
05:00 Оптимизация налога на роскошь бизнес активов
06:05 Оптимизируем предметы искусства и коллекцию автомобилей
06:30 Оптимизируем владение брокерскими счетами

✍️ Пошаговый гайд по заполнению декларации Modelo 714
🎥 Имеешь 500 001 евро? Bienvenido в клуб налогоплательщика  

Подписываемся😊, не забываем

#налоги #испания #гайд

🇪🇦🎥Испания отбирает режим Бекхема? У кого? За что?

Разбираем кейсы, ошибки и главное - почему 95% нормальных людей это не коснётся. Все выводы по постам, опубликованным мною ранее + пара новых громких заголовков

Озвучены признаки, по которым налоговая определяет «ошибочное» применения режима. И главное - как избежать этой участи

00:00 Вступление про налоговый режим и его особенности
01:50 Amsterdam & Partners и коллективный иск против налоговой Испании
04:30 Кто пострадал от доначисления налогов, статистика реальных кейсов и меры налоговой
08:20 А если судиться? Решение судов вдохновляют, сроки не очень
11:15 Требования Amsterdam & Partners и что это нам даст?
14:00 Риски, при которых Испания может забрать специальный налоговый режим задним числом
21:30 Принципы работы Налоговой Испании по изъятию налогов и штрафов
22:40 Кому не стоит бояться лишения режима, а кому быть аккуратней

✍🏻Все про режим Бекхема

#налоги #испания #бекхэм #бекхем

🇫🇷 Французский Сенат отклонил налог на сверхбогатство

12 июня 2025 французский Сенат отверг инициативу о введении нового налога на богатство, известного как "налог Zucman", названного в честь экономиста Габриэля Цукмана.

💰Суть инициативы заключалась во введении ежегодного налога 2 % на чистые активы физических лиц, превышающие 100 млн евро.

По оценкам, это касалось примерно 4 000 человек и должно было приносить от 15 до 25 млрд евро в год в бюджет.

🧾 Национальное собрание одобрило инициативу ещё в феврале 2025 при поддержке левых партий, «зелёных» и части социалистов.

Аргументы противников:
📍налог создаёт риск утечки капитала,
📍будет сложно администрировать из-за оценки неликвидных активов,
📍может нарушить доверие инвесторов к юрисдикции Франции.

🛠 Что дальше?
Хотя законопроект провалился, правительство не отказывается от идеи прогрессивного налога. В ближайшие месяцы ожидается представление альтернативной версии минимального налога на богатство, возможно, более гибкой по ставкам и охвату.

✍ Zucman и Piketty активно продвигают идею глобального налога на богатство, обсуждаемую в G20 и OECD

🇬🇧Потери Великобритании от изменения режима non-dom
💰Налог на богатство по странам Европы - про потери Норвегии

#налоги #роскошь #франция

🎙️ Я завела подкаст

Как всегда, сначала появился случайный вопрос в чате - а потом пару часов раскопок, цитирования законов, поиск и анализ судебных решений, ну и дискуссия, само собой 😊

💸 Первый выпуск - про налоги на подарки (переводы денег) между супругами в Испании

Получился отличный диалог, с неожиданными нюансами и реальными примерами - наслаждаемся 🔊

Я уже есть на YouTube, в Telegram, на сайте и теперь в подкастах - никуда от меня не деться 😄

Чем бы дитя не тешилось, лишь бы не работало на no lucrative

P.S. голос не мой, но это прекрасная выжимка того, что обсуждаем у меня в чате. Summary

#подкаст #налоги #испания #подарки

🇷🇺Расходы растут быстрее доходов - не порядок ‼️ сказала Налоговая РФ и начала запрашивать пояснения

По итогам анализа деклараций по налогу на прибыль за 3 месяца 2025 и 2024, налоговыми органами выявлено 👉 темп роста расходов опережает темп роста доходов более чем на 5% 👀

В такой ситуации компания обязана представить пояснительную записку:
👉Расшифровку доходов с указанием операций (товары, работы, услуги) и сравнением по кварталам.
👉 Расшифровку расходов детализировано по статьям, включая товары, услуги, работы, с указанием сумм и изменений.
👉 Внереализационные доходы что именно включено, основания, суммы, обоснования.
👉 Косвенные расходы, включая все неоперационные статьи затрат, подлежащие проверке

Поделились подписчики, рассылка, похоже, веерная и пока касается бизнеса

#налоги #россия

🇪🇸🏡 Налог при продаже жилья в Испании - как не платить?

Если вы налоговый резидент Испании и продаёте недвижимость даже за рубежом, вы обязаны платить налог на прирост капитала.
Но есть способ избежать это - освобождение при продаже основного жилья (ст. 38 LIRPF)

В статье на сайте я собрала консультации и судебные решения по этой теме

🔊🔊🔊Послушать в виде подкаста можно тут

🎯 Главные условия:
Проживание в этом жилье не менее 3 лет (исключения: развод, болезнь, переезд и др.);

Реинвестирование выручки в новое основное жильё в течение 2 лет (допустимо использовать ипотеку);

Можно купить новое жильё до продажи старого;

При продаже в рассрочку - реинвестировать по мере поступления средств.

🎯 Особые случаи:
При разводе освобождение сохраняется за тем, кто выехал, если в жилье остались дети;

Досрочное погашение ипотеки по новому жилью = реинвестирование;

Покупка жилья на стадии строительства — допустимо, если дом достроен за 4 года;

🎯 Важное:
Если продали с убытком — можно зачесть его в будущих декларациях;

Даже если вы не списывали амортизацию — налоговая учтёт «минимально допустимую» при расчёте прибыли;

Проживание в доме престарелых — уважительная причина для сохранения льготы;

Разрыв гражданского союза с детьми - суды признают право на льготы, даже если налоговая против.

#налоги #испания #недвижимость #подкаст

🇷🇺Предложения по повышению налогов в РФ для нерезидентов, самозанятых и НДС для ИП


ой, совершенствованию..... какому повышению

#налоги #россия #миграция

🇩🇪 Германия запускает крупнейшую налоговую реформу

Бундестаг принял пакет 26 июня 2025, одобрение Бундесратом запланировано на 11 июля 2025

В фокусе инвестиции в производство, зеленая энергетика и поддержка ВИЭ, технологии, снижение налогов, стимул к реинвестирование прибыли внутри страны

👉Ускоренная амортизация
→ Можно списывать до 30 % стоимости нового оборудования в год (машины, станки и т. д.)
Только для покупок с 1 июля 2025 по 31 декабря 2027

👉Бонус для электромобилей
→ Разрешено списать 75% стоимости EV уже в первый год. Лимит по льготным служебным авто повышен до 100 000 €

👉Снижение корпоративного налога
→ С 2028 ставка (14% федеральная) будет падать на 1% в год, до 10% к 2032

👉Льготы для индивидуальных предпринимателей и товариществ
→ Пониженная ставка налога на нераспределённую прибыль снизится до 25% к 2032 (было 28,25%)

👉Больше денег на инновации (НИОКР)
→ Порог расходов, попадающих под льготу, увеличен до 12 млн € в год.
→ Дополнительно можно учитывать 20% накладных расходов без бумаг.

Пакет оценивается в 46 млрд € налоговых льгот до 2029

#налоги #германия

🇪🇸💰Рейтинг испанских пенсионных планов с наибольшей доходностью за 10 лет

📈 BBVA Plan Megatendencia Tecnología
- Доходность +262,98 % за 10 лет
- Инвестирует в глобальные акции в сфере технологий и телекомов
- фьючерсы на Nasdaq 100, Microsoft, Apple, Nvidia

📈Allianz USA
- Доходность +185,11 %
- в акции США через ETF и индексы (S&P 500, MSCI USA)

📈CABK RV Internacional (CaixaBank)
- Доходность +183,34 %
- В портфеле: Microsoft, Amazon, Apple, Nvidia, Meta

📈Naranja S&P 500 (ING)
- Доходность +182,66 %
- Пассивно отслеживает индекс S&P 500
- Подходит сторонникам индексного инвестирования

📈Santander ASG RV Norteamérica
- Доходность +176,52 %
- Минимум 75 % в американские акции

📌Низкая волатильность и стабильный рост. Планы с колебаниями менее 2 % за год:

Gesnorte
- Доходность +24,21 % за 10 лет
- состав: облигации Barclays (плавающая ставка, 2029)

BBVA Plan Horizonte 2025
- Доходность +24,3 % за 10 лет
– Агрессивен на старте, консервативен ближе к выходу на пенсию

PlanCaixa Futuro 2026
- Доходность +21,81 %
- Цель: накопить 167,94 % от вложений до июля 2013
- 100 % в краткосрочных инструментах
- Главный актив - облигации Comunidad de Madrid (до 2026)

🧓 Планы «по жизненному циклу» (горизонт 2035)
Стратегия: агрессивные в начале, становятся более консервативными с приближением срока выхода на пенсию (указанный год - это как раз выход на пенсию):
Santalucía Tu Plan Más Personal 2035 +6 % за год
Santander ASG 2035 +22,12 % за 3 года
Generali 2035 +2,96 % за 3 года

Разбор по разновидностям пенсионных планов и их нюансов

📌Глобальный гид по европейским брокерам
📌Стратегия ЕС по пенсионным планам
📌Условия по пенсионным планам до 2023

#испания #налоги #инвестиции

🇪🇦🏆 Новая победа самозанятых (Аутономо) над налоговой Испании: с 2026 года можно автоматически вычитать расходы на рабочую машину - без доказательств

Основные тезисы новой практики (разъяснения TEAC 00/04214/2024 от 24 июня 2025)

👉С 2026 самозанятые в Испании автоматически смогут вычитать из налогооблагаемой базы расходы на автомобили, используемые в рамках профессиональной деятельности (топливо, страхование, техническое обслуживание, парковка и амортизация)

👉Смена критерия бремени доказательств: раньше обязанность доказывать, что автомобиль использовался исключительно в профессиональных целях, лежала на самозанятом.
Теперь Налоговая должна доказать, что транспорт используется преимущественно в личных целях, чтобы отказать в вычете

👉Презумпция профессионального использования распространяется на определённые категории машин (фургоны у каменщиков, маляров, сантехников, курьеров и др.). Авто считается служебным, если его внешний вид (брендирование, наличие инструментов, профиль деятельности) указывает на профессиональную направленность

👉Если Налоговая сомневается, она может опротестовать эту презумпцию, убедив, что использование машины носит преимущественно личный характер
Это не применяется к автодомам, к транспортным средствам, используемым преимущественно частными лицами, и к обычным легковым автомобилям без признаков прямой связи с профессиональной деятельностью

Цель — упростить жизнь тысячам профессионалов и устранить прежнее жесткое толкование IRPF, которое препятствовало законным вычетам

📖 Святогора с покупкой Porsche на баланс нулевой компании это все также не касается

#расходы #вычеты #налоги #испания

🇪🇦Сколько резидентов на спецрежиме Бекхема в Испании? Обновление 2023

👉 2016 было 5 628 чел с декларируемым доходом в Испании 915 млн евро (по 162,5 тыс евро в год)
👉 2017 - 6 729 чел и 1,089 млн евро (по 161,8 тыс евро годового дохода)
👉 2018 - 8 147 чел и 1,298 млн евро (по 159 тыс евро)
👉 2019 - 9 666 чел и 1,522 млн евро (по 157,5 тыс евро)
👉 2020 - 10 410 чел и 1,666 млн евро (по 159,9 тыс евро)
👉 2021 - 11 756 и 1,851 млн евро (по 157,4 тыс евро)
👉 2022 - 15 638 и 2,399 млн евро (по 153 тыс евро)

👉 2023 - 22 844 декларантов (+46% за год) и 3,273 млн евро задекларированных доходов (по 143 тыс евро на каждого)

Кстати, не сильно снижаются доходы 👍

#налоги #испания #бекхем