Персоны из списка Forbes 30 Under 30, которые арестованы или сидят в тюрьме

Журналисты собирают ироничный список молодых предпринимателей, которые засветились в топе Forbes, а потом попали в тюрьму за мошенничество.

Новичок в списке — Джоанна Смит-Гриффин. Сейчас Джоанне 33 года и ей грозит более 40 лет тюрьмы за мошенничество и кражу персональных данных.

В 2021 году Джоанна сообщила инвесторам, что ее стартап AllHere заработал за год 3.7 миллиона, тогда как реальная сумма была всего 11 тысяч долларов. Оценка Allhere выросла, предпринимательница попала в список Forbes, продала часть своей доли и потратила деньги на свадьбу и новый дом.

🔥📖 Как 🇪🇦Испания проверяет физических лиц на статус резидента / нерезидента

Алексей и Олексий, заплатив адвокатам, юристам и еще кому-то получили сертификаты Censal с фразой no residente и расслабились.
Проблема в том, что данный статус НЕ защищает от проверок мировых доходов, а сам сертификат получаем абсолютно бесплатно тут

Налоговый статус в Испании определяется не только данными в этом сертификате, но и фактическими обстоятельствами вашего проживания и экономической деятельности

🔥Риски при расхождении статуса:
- Доначисление налогов
- Штрафы за сокрытие информации до 150% + пени
- Уголовной ответственности при серьёзных нарушениях

Кого проверяют? У кого что-то есть в Испании: недвижимость, доходы, счета с суммами свыше 100 000 €.

Что проверяют?
👉Пребывание более 183 дней в году. Что смотрят: прописку (empadronamiento); использование банковских карт, открытых на резиденцию; мобильную связь и интернет, коммунальные расходы, мед обслуживание, покупку и аренду жилья; регистрация в системах, связанных с постоянным проживанием

👉Наличие центра экономических интересов, если есть любой источник дохода в Испании (Autonomo, SL, регулярные поступления на банковские счета)

👉Наличие семьи в Испании: школы, мед обслуживание, прописка

Реальные кейсы:
👽 Человек жил более 183 дней, но считал себя нерезидентом, декларировал только доходы от недвижимости. Налоговая провела проверку и выявила: трансакции банков, прописку, школы, пересчитала налоги за 3 года, доначислила налог на мировые доходы, штрафы и проценты
👽 Человек жил в аренде, вел себя как невидимка, не декларируя доходы в Испании. Проверку начали после получения данных об активах из CRS, о наличии ВНЖ сообщил аудитору
👽 Человек сменил резиденцию у кипрского брокера
👽 Владельцы недвижимости в Испании попались на коммунальных услугах, указывающих на постоянное проживание в их недвижимости
👽 Другие попались на регулярном использовании автомобиля, зарегистрированного в Испании
👽 Владелец недвижимости не подал декларацию на роскошь - забыл🤷🏻. Налоговая обиделась и начала проверку по всем активам по миру
👽Человек совершает регулярные крупные переводы на испанские счета, но в декларациях не указываете источник доходов, не подает декларацию по активам (modelo 720 и 721)

Когда Налоговая начинает проверку?
Налоговая Испании регулярно анализирует ваши траты, банковские переводы, крупные покупки (недвижимость, авто), а также данные из поданных деклараций (IRPF, Modelo 720)
📍Сопоставление данных из разных источников (банки, кадастр, поставщики)
📍Расхождения в декларациях: нерезидент при признаках проживания
📍Данные из CRS (в Испанию отправляют те банки, где вы заявили свою резиденцию). Грешит Кипр 
📍По сигналу от третьих лиц: арендодатели, контрагенты, анонимные жалобы; взаимодействие с компаниями, крупные покупки (свыше 3000 €) с указанием NIE, сведения об участии в сделках на территории Испании
📍Если траты явно не могут быть покрыты вашими доходами или накоплениями
📍регулярные траты 2 000-3 000€ привлекают внимание больше, чем разовые платежи

Проверки могут проводиться выборочно, особенно если в системе появляются данные, которые кажутся нелогичными

Налоговая имеет право проверять данные за последние 4 года. Случаи с подозрением на уклонение от налогов в крупных размерах - до 10 лет

Профили высокого риска:
👉 владельцы недвижимости
👉 лица с высокими доходами за границей. Свыше 60 000 евро в год имеют всего 5% населения Испании
👉 лица с активами по миру (проверить ваш ИП по ИНН, предоставленный в банк или миграционную службу не является проблемой)
👉 лица со счетами свыше 100 000€ в Испании
👉 участники налоговых схем или оффшорных структур

‼️Рекомендации от юристов как действовать при проверках
‼️Планы налоговой на 2024

#разборвашихкейсов@eumoney

Вчера опубликовали очередной ежегодный обзор про то, как реализуется в мире механизм автоматического обмена информацией по финансовым счетам

▪️Россия по-прежнему не раскрывает количество стран, с которыми она на самом деле автоматически обменивается информацией по финансовым счетам. Россия в 2024 году снова стала единственной страной, которая не сообщила информацию о числе стран, с которыми она обменивалась финансовой информацией за 2023 год. Такое же было в 2022 году за 2021 год и в 2023 году за 2022 год.

Напомню, что Россия присоединилась к автоматическому обмену информацией по финансовым счетам с 01 января 2018 года и тогда же начала делиться информацией с налоговыми органами других стран. По данным ОЭСР, в 2018 году обмен у России был налажен с 50 другими государствами, к 2020 году их число выросло до 69.

▪️В 2024 году Казахстан обменялся данными с 56 юрисдикциями.

▪️В 2024 году Грузия впервые обменялась данными за 2023 год. Такой обмен случился с 34 юрисдикциями.

▪️В 2025 году к автоматическому обмену информацией присоединится Армения.

#автообмен

@arturdulkarnaev - канал про личные налоги

Я в этот документ обязательно погружусь позже и вытащу все самое интересное для нас ☝️☝️☝️

🔥📖 Разбор ваших кейсов или чтиво выходного дня

Святогор, как человек основательный, понял: ошибки надо исправлять. А если не получается, то хотя бы придумать, как сделать вид, что ты их исправил. Он взял телефон и набрал Яну

— У меня новости, — начал он бодро, когда они встретились в небольшой кафешке на углу. — Я понял про квартиру и машину. Все сложнее, чем я думал. Но хестор мне подкинул гениальное решение

— Слушаю, — коротко ответила Яна. Взгляд у нее был такой, будто она уже знала, что сейчас услышит

— Смотри, идея простая. Я беру займ у своей компании. Все легально. Деньги в компании остаются, но я их могу тратить. Хестор говорит, возвращать не обязательно — это же мои собственные деньги. По сути, сам себе плачу. Ну, почти как отпускные. Только без отпуска

Яна чуть приподняла бровь, не сводя глаз с него
— И ты уверен, что это работает? — спросила она ровным голосом

— Конечно! — Святогор сделал глоток кофе. — Это же элементарно. Сам себе одолжил, сам себе простил. Где тут нарушение?

— Ты сейчас серьезно? — Яна поставила чашку на стол и достала из сумки распечатанный документ. — Тогда послушай историю. Это дело из Валенсии. Там была одна компания, которая думала так же, как ты. Ребята "взяли займ" у компании на покупку земли. В балансе всё красиво: активы есть, деньги числятся

Святогор слушал молча, как школьник на уроке истории

—В итоге, — продолжила Яна, — суд признал этот займ фиктивным. Почему? Потому что там не было ничего: ни процентов, ни графика возврата, ни залога. Всё выглядело как попытка спрятать доходы.

А теперь самое интересное. Если не было условий возврата, а учредитель получает выгоду, налоговая легко переквалифицирует сумму займа как скрытое распределение прибыли. Это уже облагается налогом на дивиденды у получателя, то есть у тебя. И для компании это чревато штрафами

Святогор нахмурился, но молчал.
— И это ещё не всё. Если налоговая докажет, что твоя компания вообще не планировала взыскивать долг, это может квалифицироваться как безвозмездная передача активов. А это уже налогообложение дарения, с соответствующими штрафами. Причём, важный момент: если твоя компания зарегистрирована, допустим, в Эстонии, это не спасёт тебя от проблем здесь. В Испании налоговый резидент платит за подарки в Испании

Она выдержала паузу, но только для того, чтобы добавить финальный штрих:
— Даже если ты ⚽️ Бекхэм и получаешь "подарки" от компании в Эстонии, это всё равно облагается налогом

Святогор сидел, глядя на свою чашку кофе, которая внезапно перестала его радовать. Казалось, даже запах арабики уже напоминал о штрафах

— Чем это закончилось в Валенсии? Компании доначислили налоги на скрытые доходы. Учредителю — налоги и штрафы за дарение. И, конечно, дополнительные санкции за попытку обмануть систему

— Ну… — Святогор пожал плечами, пытаясь придумать возражение. — Но это же Валенсия. А у нас… Барселона. Разные регионы, разная практика

— Свят, — перебила Яна. — Это Испания, здесь налоговая не закрывает глаза, если ты в другом городе

Святогор уставился на документ перед ним. Всё казалось одновременно простым и безнадежно запутанным
— Но откуда у тебя всегда есть аргументы моих ошибок? — вырвалось у него

Яна улыбнулась:
— Просто я смотрю дальше, чем TikTok и твой хестор. Кстати, спроси у него, как он будет объяснять налоговой, почему твоя компания занимается раздачей "безвозмездных" займов

Святогор скривился. Вариантов ответа у него было ровно два: продолжать выкручиваться или всерьез задуматься, что будет, если система заметит

— Ладно, — наконец сказал он, поднимая взгляд. — Надо это как-то переварить

Яна молча допила свой кофе и встала
— Переваривай. Но учти: налоговая в Испании — это не твой хестор. Здесь в гости приходят с расчетами, а не с цветами

Она ушла, а Святогор остался сидеть за столом. Ему вдруг стало жарко в уютной кафешке. И дело было не в кофе

Спасибо Роману за своевременное предоставление судебных решений 🤝

#чтивовыходногодня #разборвашихкейсов

🔥📖 Разъяснения по представительским расходам в Испании для Святогора

Представительские расходы? Да, звучит красиво. Как будто ты сидишь в ресторане с бокалом вина за 200 евро, а рядом шеф-повар режет хамон, и всё это — ради "бизнеса". Но вот налоговая Испании видит это иначе

Лимит в 1% от годовой выручки
Хочешь обедать на компанию? Пожалуйста. Только помни: лимит — это 1% от годовой выручки. Да, не от твоих амбиций, не от твоих мечтаний, а от реальных денег, которые зарабатывает твоя компания. Так что, если ты думаешь, что налоговая закроет глаза на твои регулярные визиты в мишленовские заведения, приготовься объяснять, как "Фуа-гра по-барселонски" помогла заключить сделку на миллион.

Необходимость и экономическая обоснованность
Вот это слово — обоснованность — налоговая любит больше, чем ты любишь шампанское за счёт компании. Купил бутылку Dom Pérignon? Будь добр объяснить, как это связано с твоим бизнесом. Вот только обоснованность не значит "я хотел произвести впечатление". Она значит: расходы адекватны доходам.
Если твой микробизнес с оборотом в 50 тысяч евро вдруг списывает 30 тысяч на "представительские", это не бизнес. Это маскарад. Надеть смокинг на забег и ждать аплодисментов. Налоговая не аплодирует — она вызывает тебя на разговор.

Документальное подтверждение
Ты в игре? Отлично. Но без чеков ты — вне правил. Нужно всё: чеки, фактуры, описание. Не просто "ужин с клиентом", а конкретно: "договорённость о партнёрстве с Хосе Гонсалесом на поставку". Забудь про абстрактные "обсуждали стратегии". Для налоговой это звучит как "заказали пиццу в офис".

Подарки и сувениры
Хочешь сделать подарок партнёру? Прекрасно. Только не вздумай дарить часы Rolex и называть это "промо-акцией". Подарки должны быть символическими: сувениры, книги, максимум — бутылка вина. Всё, что выглядит как роскошь или попытка "порадовать", автоматически записывается в подозрительные расходы (подкуп, взятки и коррупция)

Контроль и прозрачность
Представительские расходы — это тот самый мёд, который притягивает мух. А налоговая — это самая голодная муха в комнате. Хочешь мир? Веди учёт. Подробный, скучный, педантичный. С кем встречался, зачем, как это помогло твоему бизнесу. Забудешь один чек на ту самую "пиццу для офиса"? Прилетит штраф. Без разговоров.

Испания любит порядок. Представительские расходы — это не про "жить красиво", а про "докажи каждую копейку". Здесь за "хамон от компании" можно заплатить больше, чем за квартиру. Так что, хочешь вписаться в игру? Играй по правилам. Потому что налоговая любит штрафы так же, как ты любишь красиво жить.

UPD: участники чата делятся опытом, говорят, что участие в профессиональных мероприятиях тоже могут не признать, если они проводились в курортных местах. А Испания то у нас вся курортная 😐

#разборвашихкейсов