🇷🇺Россия: Соглашение об избежании двойного налогоообложения (СИДН), часть 4

Теперь про 🇺🇲США

В общем, 🇺🇲США вчера (17 июня 2024) объявили, что направили официальное уведомление РФ для подтверждения приостановления действия пункта 4 статьи 1 и статей 5-21 и 23 Конвенции между США и РФ об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал

Приостановка вступит в силу как для налогов, удержанных у источника, так и для других налогов 16 августа 2024 года, и будет продолжаться до тех пор, пока правительства двух правительств не примут иное решение.

Это ответное действие на решение РФ по приостановке статей СИДН

Итого:
👉+ 1 страна к приостановке СИДН
👉налоги на дивиденды в США теперь будут у всех россиян облагаться налогом в 30% у источника. При смене налоговой резиденции ставка меняется. Например, у резидентов ЕС (без спец режима) ставка чаще всего 15%, которая потом засчитывается в стране ЕС
👉для обычного сотрудника и физического лица следим, что происходит с СИДН
👉для бизнеса ВАЖНО отслеживать включение РФ в несотрудничающие черные списки каждой страной: 🇨🇵Франция, 🇦🇹Австрия, 🇩🇪Германия. Там очень меняются налоговые последствия

#сидн #налоги #россия #сша

🇪🇸🦄Инвестиции в испанские стартапы в 2023

В 2023 году упали на 38,8% до 2,2 млрд евро по сравнению с 3,6 млрд евро в 2022

Уровень инвестиций возвращается к показателям 2019 (1,9 млдр евро) после аномального роста в 2021 (4,2 млрд евро)

Общая стоимость испанских стартапов достигла 105 млрд евро в 2024 (+7% к 2023)

Основной рост инвестиций пришелся на ранние стадии:
объемы до 15 млн евро 45%
от 15 до 100 млн евро 35,5%
более 100 млн 18,4%

Значительный рост инвестиций крупных корпораций (16% объема +6% к 2019)

🇪🇸Испания занимает 4 место по количеству раундов на ранних стадиях, уступая Великобритании, Франции и Германии
🇪🇸7 место по количеству собранных 💰, 7 место по количеству единорогов (18)

Стартапы, основанные женщинами, привлекли лишь 12% от общего объема инвестиций с 2019 года

Мадрид лидер (605 млн евро), Барселона (457 млн евро), Севилья (70 млн), Валенсия (46 млн) и Сан-Себастьян (30 млн)

Отчет State of European Tech 2023 - европейская экосистема в 2023

и много всего по тегами: #стартап #испания #яклиентстартапов

🇪🇦Про взгляд Испании на иностранные контролируемые организации

Обсудили с Михаилом про управление компаниями за рубежом, если стал налоговым резидентом стран ЕС.

Обсуждаем разные кейсы, когда будучи налоговым резидентом стран ЕС владеем компаниями в ОАЭ, Гонконге, Сингапуре и Эстонии для хранения своих активов или получения пассивных доходов. Какие последствия?

https://youtu.be/2Jw2bzCWjSs?si=-CmRkxuMXvVfW1VH&t=166

00:00 На какие активы претендуют страны ЕС, если Вы их налоговый резидент
02:42 Как Испания определяет правила к иностранным контролируемым организациям (Правила КИК / Правила CFC)
07:50 В Швейцарии нет правил КИК
09:20 Два типа КИКов: на активный или пассивный доход
14:20 КИК Франции: есть или нет?
16:15 Фиксирование стоимости активов сделкой приобретения
19:20 А если компании принадлежат мне под разными резиденциями и паспортами
26:10 Брокерские счета на компаниях
28:00 Путешествие по специальным налоговым режимам физического лица
29:49 Новый налоговый режим Мбаппе в Испании

#подкаст #бизнес #налоги #кик

💰Оптимизировать налоги будем? Краткая сборка основных тезисов и приемов по управлению капиталом при переезде в страны ЕС

Лев структурировал все тезисы по налоговой оптимизации в зависимости от уровня запроса

👉Переложить часть личных расходов на бизнес:
- командировка экспата: Едет в страну в командировку, и ему оплачивают квартиру, дом, машину, школу детям
- арендная плата: списать часть арендной платы для autónomo (мало)
- гаджеты: списать всю технику, а особенно в подписку
- разное: много небольших расходов, а также расходы, связанные с бизнесом

👉Компания в другой юрисдикции могут оптимизировать личные расходы и налоги. А холдинги с этим справляются еще лучше
Не забываем про КИКи - буду писать отдельно

👉Вывод дивидендов по минимуму на покрытие жизненных расходов, остальное реинвестировать

👉Не забываем про налоги
- на роскошь
- на наследство / подарки / донаты
- на выход из налогового резидентства

👉Вычеты и убытки
- используем все, что можем 😁, самое интересное - зачет убытков, полученных в любой стране мира

Итого, в зависимости от суммы активов действия (считаем в евро):
💶Денег > 5 млн
- Идешь к Private банкирам в условный Люксембург - там сохраняют капитал, дают небольшую доходность на обгон инфляции и дополнительные секретные бонусы

💶Денег 1-5 млн
- Выводишь деньги в низконалоговые юрисдикции, формируешь чистый капитал, выполняешь правила КИК
- Деньги вкладываешь в фондовый рынок (на компанию, а не физическое лицо)
- Под эти деньги берешь кредит на квартиру/машину
- Гасишь доходностью сразу (если сделано всё в одном банке)
- По квадранту Кийосаки переходишь в инвесторы

💶Денег 500к-1 млн
- На часть денег берешь квартиру.
- Часть денег складываешь в кубышку/в фонды или идешь в Private Bank для малышей (BBVA, Andbank, крипто Private от Bit2Me)
- Работаешь и платишь налоги
- Думаешь, как оформить наследство, например, через траст

💶Денег до 500к
- Берешь квартиру + опционально ипотеку / вкладываешь в фондовый рынок
- Работаешь и платишь налоги

‼️Не является индивидуальной налоговой рекомендацией
Взято у Льва, немного отредактировано

#налоги #будькакдедушка

🇪🇸Закон Мбаппе одобрен в Мадриде

Все инвестиции, которые новые резиденты Мадрида внесли в государственный долг (облигации, облигации и казначейские векселя), акции котирующихся на биржах или взносы в компании с 1 января 2024 года, облагаются вычетом в 20%

Подробнее тезисы и условия здесь

👉Нужно сохранить инвестиции и налоговое место жительства (Мадрид) на 6 лет

👉Налогоплательщик не может инвестировать в организации, находящиеся в налоговых убежищах, а также выполнять исполнительные или управленческие функции или поддерживать трудовые отношения с организацией, в которую он вносит свои взносы!!!

#испания #налоги

💰🌍Крипто-страны, свободные от налогов 2024

🇩🇪Германия
- Криптовалюта рассматривается как обычные деньги
- Криптовалюта, удерживаемая более года, не облагается налогом при продаже, обмене или трате
- Криптовалюта, удерживаемая менее года, облагается налогом, если прибыль превышает 600 евро
- Облагаются налогом: получение оплаты в криптовалюте, майнинг, стейкинг, лендинг

🇧🇾Беларусь
- Криптовалютная деятельность легализована и освобождена от налогов до января 2025 года
- Криптовалюта рассматривается как личные инвестиции, освобожденные от подоходного налога и налога на прирост капитала

🇸🇻Сальвадор
- Биткойн является законным платежным средством.
- Иностранные инвесторы освобождены от налога на прирост капитала с прибыли Bitcoin.
- Предприятия обязаны принимать оплату в биткойне.

🇵🇹Португалия
- Долгосрочная прибыль от продажи криптовалюты не облагается налогом.
- Краткосрочная прибыль (менее года) облагается ставкой в 28%
- Криптоторговля и уникальные криптоактивы остаются не облагаемыми налогом
- Все доходы профессиональных криптотрейдеров будут облагаться налогом как доходы по профессиональная деятельности

🇸🇬Сингапур
- Нет налога на прирост капитала на криптовалюту.
- Криптовалюта рассматривается как нематериальное имущество, а не платежное средство.
- Облагается налогом: получение оплаты в криптовалюте, компании, занимающиеся криптотрейдингом.

🇲🇾Малайзия
- Криптовалюты не облагаются налогом для индивидуальных инвесторов.
- Исключение: регулярные и повторяющиеся криптотранзакции.
- Для предприятий прибыль облагается подоходным налогом.

🇲🇹Мальта
- Долгосрочная прибыль от криптовалюты не облагается налогом.
- Криптоторговля облагается бизнес-налогом в 35%.
- Возможны варианты для снижения налоговой ставки до 0%-5%.

🇰🇾Каймановы острова
- Нет корпоративного налога, подоходного налога или налога на прирост капитала для криптобизнеса и индивидуальных инвесторов

🇵🇷Пуэрто-Рико
- Гораздо более низкий территориальный подоходный налог по сравнению с налогом США
- Цифровые активы, приобретенные после получения места жительства, освобождены от налога на прирост капитала.

🇨🇭Швейцария
- Криптовалюта освобождается от налога на прирост капитала для индивидуальных инвесторов, не являющихся профессиональными трейдерами.
- Облагаются налогом: майнинг криптовалюты, профессиональная криптоторговля, налог на богатство.

🇬🇪Грузия
- Индивидуальные инвесторы освобождены от подоходного налога с прибыли от продажи криптовалюты.
- Криптовалюта не облагается налогом на прирост капитала.
- Для компаний прибыль облагается корпоративным налогом в 15%

‼️Все это может меняться, поэтому уточняйте обновления

#налоги #крипта

🇪🇦🏝️Города, наиболее востребованные иностранцами для покупки домов в Испании 2021-2024

Коста-Брава (Жирона)
Roses: Port Esportiu - Puig Rom - Canyelles: 72%
Santa Margarida и Salatar: 61-66%
Empuriabrava: более 60%
Страны: Франция, Германия

Аликанте
Кальпе (Maryvilla): 72%
Торревьеха (Zona los Frutales): 65%
Морайра (Moravit-Cap Blanc, Paichi, Pinar de Advocat-Cometa): 64-65%
Ориуэла (Playa Flamenca, La Zenia): 64-65%
Страны: Нидерланды, Швеция, Польша

Балеарские острова
Andratx (Port d'Andratx, Es Camp de Mar): до 67%
Cala Ratjada, Canyamel, Cala Murada 67%
Страны: Германия

Тенерифе (Санта-Крус-де-Тенерифе)
Адехе (Пляж Фанабе, Torviscas Bajo, La Caleta): 60-62%
Вальеэрмосо (Ла-Гомера): 61%
Барловенто (Ла-Пальма): более 60%
Страны: Германия, Италия

Малага
Нерха (Бурриана, Нуэва-Нерха, Чапарил - Торресилла - Пунта-Лара): более 60% (Швеция)
Эстепона (Гвадалобон, Буэнас Ночес, Баия-Дорада): 51-52% (Нидерланды)
Марбелья (Пуэрто-Банус): 51% (Швеция)

Гран-Канария (Лас-Пальмас)
Моган (Таурито-Плайя-де-Моган, Лос-Каидерос-Анфи-дель-Мар, Пуэрто-Рико): более 60%
Плайя-дель-Инглес: более 60%
Фуэртевентура (Пахара, Антигуа, Эль-Котильо, Лахарес): более 60%
Страны: Германия

Итого:
🇩🇪Германия: наибольший спрос в 55 местах (особенно на Балеарских и Канарских островах)
🇸🇪Швеция: наибольший спрос в 21 месте (в основном в Аликанте и Малаге).
🇳🇱Нидерланды: значительный интерес в Аликанте, Малаге и Гранаде
🇫🇷Франция: основные покупатели в Жироне
🇮🇹Италия: предпочтение Канарским островам
🇬🇧Великобритания: наибольший спрос в Манильве, Эстепоне и Гуальчосе (Гранада)

💰Инвестиции в Андалусию
🏡Покупки иностранцами в 2023
🏡Покупки иностранцами резидентами и нерезидентами - сравнение

#недвижимость #испания #инвестиции