#криптоактивы
Европейский центральный банк опубликовал свой отзыв на проект закона о регулировании криптоактивов (MiCA).
ЕЦБ исходит из того, что по новому закону e-money – токены (которые базируются на одной фиатной валюте, например, USDT, USDC) и токены, привязанные к активам (к нескольким валютам, сырью, криптоактивам, комбинации активов) являются денежными суррогатами – заменителями денег, выполняющими часть или все их функции.
По мнению ЕЦБ, термин «криптоактивы» определен в законопроекте слишком широко; его необходимо описать более четко, чтобы в разных странах ЕС не было расхождений по поводу того, что считается криптоактивом, а что нет (и должно регулироваться как финансовые инструменты в рамках MiFID II) для обеспечения единства рынка.
ЕЦБ предлагает обязать эмитентов токенов, привязанных к активам, выкупать токены по требованию их владельцев (в связи с тем, что такие токены подходят для использования их в качестве средств платежа).
Также отмечается, что в законопроекте необходимо четко указать на его неприменение к цифровым валютам центральных банков (CBDC).
Европейский центральный банк опубликовал свой отзыв на проект закона о регулировании криптоактивов (MiCA).
ЕЦБ исходит из того, что по новому закону e-money – токены (которые базируются на одной фиатной валюте, например, USDT, USDC) и токены, привязанные к активам (к нескольким валютам, сырью, криптоактивам, комбинации активов) являются денежными суррогатами – заменителями денег, выполняющими часть или все их функции.
По мнению ЕЦБ, термин «криптоактивы» определен в законопроекте слишком широко; его необходимо описать более четко, чтобы в разных странах ЕС не было расхождений по поводу того, что считается криптоактивом, а что нет (и должно регулироваться как финансовые инструменты в рамках MiFID II) для обеспечения единства рынка.
ЕЦБ предлагает обязать эмитентов токенов, привязанных к активам, выкупать токены по требованию их владельцев (в связи с тем, что такие токены подходят для использования их в качестве средств платежа).
Также отмечается, что в законопроекте необходимо четко указать на его неприменение к цифровым валютам центральных банков (CBDC).
March 2, 2021
#криптоактивы
Верховный суд РФ вынес определение по делу о мошенничестве с использованием криптовалюты.
В 2018 году мошенники, личности которых не были установлены, перевели средства со вклада клиентки Сбербанка на счет третьего лица - Пашина А.С. Клиентка обратилась в суд и взыскала со Сбербанка свои средства. Сбербанк, в свою очередь, подал иск к Пашину А.С. о взыскании суммы неосновательного обогащения.
Ответчик защищался, предоставляя доказательства получения им средств не безосновательно, а в результате сделки по продаже криптовалюты пользователю на платформе “BTC Banker” (Гонконг) в Telegram. В суд также был предоставлен реестр сделок между ответчиком и покупателем криптовалюты, который предоставила администрация “BTC Banker”.
Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований Сбербанка, но апелляция приняла иное решение и частично удовлетворила требования банка.
Верховный суд не согласился с этим решением и отправил дело на новое апелляционное рассмотрение, указав, что правовые основания для получения денежных средств у ответчика имелись и что его сделки по продаже криптовалюты имели экономическую цель.
Верховный суд РФ вынес определение по делу о мошенничестве с использованием криптовалюты.
В 2018 году мошенники, личности которых не были установлены, перевели средства со вклада клиентки Сбербанка на счет третьего лица - Пашина А.С. Клиентка обратилась в суд и взыскала со Сбербанка свои средства. Сбербанк, в свою очередь, подал иск к Пашину А.С. о взыскании суммы неосновательного обогащения.
Ответчик защищался, предоставляя доказательства получения им средств не безосновательно, а в результате сделки по продаже криптовалюты пользователю на платформе “BTC Banker” (Гонконг) в Telegram. В суд также был предоставлен реестр сделок между ответчиком и покупателем криптовалюты, который предоставила администрация “BTC Banker”.
Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований Сбербанка, но апелляция приняла иное решение и частично удовлетворила требования банка.
Верховный суд не согласился с этим решением и отправил дело на новое апелляционное рассмотрение, указав, что правовые основания для получения денежных средств у ответчика имелись и что его сделки по продаже криптовалюты имели экономическую цель.
March 9, 2021
#криптоактивы
Налоговая служба США (Internal Revenue Service) обновила раздел «вопросы и ответы о виртуальных валютах» на своем сайте.
По мнению IRS, виртуальные валюты – это цифровое представление ценности; они используются как расчетные единицы, средство сбережения ценности, средство обмена; разъяснения IRS касаются таких виртуальных валют, которые имеют эквивалент в реальной валюте или выступают в качестве заменителя реальной валюты (например, криптовалюты, которые используют криптографию и основаны на распределенном реестре, в частности, блокчейне).
Виртуальные валюты признаются имуществом; к ним применяются общие принципы налогообложения имущества.
Если налогоплательщик купил виртуальную валюту за реальные деньги и не совершал с ней каких-либо сделок, а просто держал в своем кошельке, ему не нужно подавать какие-либо сведения в налоговую.
IRS описывает, как должны рассчитываться и платиться налоги при продаже виртуальной валюты за реальную валюту, при получении виртуальной валюты в оплату за оказанные услуги или в виде зарплаты по трудовому договору, при обмене виртуальной валюты на иное имущество, в случае hard fork и soft fork (изменения криптовалютного протокола), а также если криптовалюта была получена через криптобиржу, не через криптобиржу, в качестве подарка или в виде благотворительности, и какими документами надо подтверждать свои операции.
В общем, все то, что российские криптоюристы хотели бы спросить у ФНС.
Налоговая служба США (Internal Revenue Service) обновила раздел «вопросы и ответы о виртуальных валютах» на своем сайте.
По мнению IRS, виртуальные валюты – это цифровое представление ценности; они используются как расчетные единицы, средство сбережения ценности, средство обмена; разъяснения IRS касаются таких виртуальных валют, которые имеют эквивалент в реальной валюте или выступают в качестве заменителя реальной валюты (например, криптовалюты, которые используют криптографию и основаны на распределенном реестре, в частности, блокчейне).
Виртуальные валюты признаются имуществом; к ним применяются общие принципы налогообложения имущества.
Если налогоплательщик купил виртуальную валюту за реальные деньги и не совершал с ней каких-либо сделок, а просто держал в своем кошельке, ему не нужно подавать какие-либо сведения в налоговую.
IRS описывает, как должны рассчитываться и платиться налоги при продаже виртуальной валюты за реальную валюту, при получении виртуальной валюты в оплату за оказанные услуги или в виде зарплаты по трудовому договору, при обмене виртуальной валюты на иное имущество, в случае hard fork и soft fork (изменения криптовалютного протокола), а также если криптовалюта была получена через криптобиржу, не через криптобиржу, в качестве подарка или в виде благотворительности, и какими документами надо подтверждать свои операции.
В общем, все то, что российские криптоюристы хотели бы спросить у ФНС.
www.irs.gov
Frequently asked questions on virtual currency transactions | Internal Revenue Service
Frequently asked questions and answers about Virtual Currency transactions.
March 10, 2021
#криптоактивы
С 1 апреля 2021 года в Индии вступают в силу изменения в Закон о компаниях 2013:
вводятся требования о раскрытии информации о криптоактивах, в том числе о наличии таких активов, а также о величине прибыли или убытка от сделок с криптоактивами.
С 1 апреля 2021 года в Индии вступают в силу изменения в Закон о компаниях 2013:
вводятся требования о раскрытии информации о криптоактивах, в том числе о наличии таких активов, а также о величине прибыли или убытка от сделок с криптоактивами.
March 30, 2021
#криптоактивы
На Мальте финансовый регулятор (MFSA) опубликовал уведомление о том, что в закон о виртуальных финансовых активах были внесены изменения.
Уточнили понятие «обмен криптоактивов» - теперь оно распространяется на обмен одних криптоактивов на другие криптоактивы, обмен криптоактивов на фиат и наоборот.
Также закон теперь прямо указывает переводы виртуальных финансовых активов в перечне услуг, которые можно оказывать по лицензии. Под такими переводами понимаются сделки от имени третьего лица, в результате которых виртуальный финансовый актив переводится с одного адреса или счета на другой.
На Мальте финансовый регулятор (MFSA) опубликовал уведомление о том, что в закон о виртуальных финансовых активах были внесены изменения.
Уточнили понятие «обмен криптоактивов» - теперь оно распространяется на обмен одних криптоактивов на другие криптоактивы, обмен криптоактивов на фиат и наоборот.
Также закон теперь прямо указывает переводы виртуальных финансовых активов в перечне услуг, которые можно оказывать по лицензии. Под такими переводами понимаются сделки от имени третьего лица, в результате которых виртуальный финансовый актив переводится с одного адреса или счета на другой.
March 31, 2021
#криптоактивы
Налоговая служба Великобритании (HMRC) опубликовала руководство по уплате компаниями и предпринимателями налогов на токены, использующиеся для обмена (например, биткоины).
Приводятся примеры деятельности, облагаемой налогами:
• Купля-продажа токенов,
• Обмен токенов на любые другие активы,
• Майнинг,
• Стейкинг,
• Прием токенов в оплату товаров, работ, услуг.
Могут применяться разные налоги (налог на прибыль, подоходный налог, НДС и т.д.) в зависимости от типа бизнеса и совершаемых сделок.
Налоговая служба Великобритании (HMRC) опубликовала руководство по уплате компаниями и предпринимателями налогов на токены, использующиеся для обмена (например, биткоины).
Приводятся примеры деятельности, облагаемой налогами:
• Купля-продажа токенов,
• Обмен токенов на любые другие активы,
• Майнинг,
• Стейкинг,
• Прием токенов в оплату товаров, работ, услуг.
Могут применяться разные налоги (налог на прибыль, подоходный налог, НДС и т.д.) в зависимости от типа бизнеса и совершаемых сделок.
www.gov.uk
CRYPTO40000 - Cryptoassets for businesses: contents - HMRC internal manual - GOV.UK
April 1, 2021
#криптоактивы
Второй кассационный суд принял решение по делу о продаже криптовалюты.
Сбербанк заблокировал карту своего клиента Д. и арестовал остаток средств на карте в связи с подозрительными операциями – в пользу Д. поступили два перевода денежных средств в сумме 355 000 рублей.
Д. пояснил банку, что получил оплату за проданную криптовалюту, и предоставил подтверждение - документы по совершенным сделкам на бирже по обмену криптовалют. На бирже Д. был зарегистрированным пользователем, прошедшим процедуру установления личности. Банк средства не разблокировал, Д. обратился в суд.
Также в суд обратилось лицо Т., со счета которого, по заявлению Т., были списаны деньги, перечисленные на карту Д. Утверждалось, что 355 000 рублей Д. получил на карту в результате мошенничества, никаких договорных или обязательственных отношений между Т. и Д. не было, в связи с чем Д. должен вернуть неосновательно полученные средства.
Суды первой и апелляционной инстанции отказали Д. в удовлетворении его требований, подтвердили действия банка, а также обязали Д. вернуть Т. неосновательное обогащение в размере 355 000 рублей.
Кассация отменила предыдущие решения и отправила дело на новое рассмотрение, в ходе которого суду необходимо будет установить:
• размещалось ли на криптобирже со стороны Д. предложение о продаже криптовалюты;
• совершались ли от имени Д. сделки по продаже криптовалюты в период, когда на его счет поступили 355 000 рублей;
• возможно ли идентифицировать лицо, с которым была совершена сделка по продаже криптовалюты, если да, то привлечь данное лицо к участию в деле в качестве третьего лица;
• установить данные физического лица, которое указано на платформе как пользователь «b.», которому, предположительно, Д. продал криптовалюту; в каких отношениях находилось третье лицо и «b.»;
• запросить у криптобиржи Правила и условия совершения сделок по продаже криптовалюты.
Второй кассационный суд принял решение по делу о продаже криптовалюты.
Сбербанк заблокировал карту своего клиента Д. и арестовал остаток средств на карте в связи с подозрительными операциями – в пользу Д. поступили два перевода денежных средств в сумме 355 000 рублей.
Д. пояснил банку, что получил оплату за проданную криптовалюту, и предоставил подтверждение - документы по совершенным сделкам на бирже по обмену криптовалют. На бирже Д. был зарегистрированным пользователем, прошедшим процедуру установления личности. Банк средства не разблокировал, Д. обратился в суд.
Также в суд обратилось лицо Т., со счета которого, по заявлению Т., были списаны деньги, перечисленные на карту Д. Утверждалось, что 355 000 рублей Д. получил на карту в результате мошенничества, никаких договорных или обязательственных отношений между Т. и Д. не было, в связи с чем Д. должен вернуть неосновательно полученные средства.
Суды первой и апелляционной инстанции отказали Д. в удовлетворении его требований, подтвердили действия банка, а также обязали Д. вернуть Т. неосновательное обогащение в размере 355 000 рублей.
Кассация отменила предыдущие решения и отправила дело на новое рассмотрение, в ходе которого суду необходимо будет установить:
• размещалось ли на криптобирже со стороны Д. предложение о продаже криптовалюты;
• совершались ли от имени Д. сделки по продаже криптовалюты в период, когда на его счет поступили 355 000 рублей;
• возможно ли идентифицировать лицо, с которым была совершена сделка по продаже криптовалюты, если да, то привлечь данное лицо к участию в деле в качестве третьего лица;
• установить данные физического лица, которое указано на платформе как пользователь «b.», которому, предположительно, Д. продал криптовалюту; в каких отношениях находилось третье лицо и «b.»;
• запросить у криптобиржи Правила и условия совершения сделок по продаже криптовалюты.
April 19, 2021
#криптоактивы
Глава Лаборатории блокчейн Сбербанка Олег Абдрашитов рассказал сегодня на форме Blockchain Life, что у Сбербанка есть идея разработки единой блокчейн-платформы, на которой смогут обращаться токены разных банков. Под такими токенами понимаются токенизированные деньги клиентов банков (деньги клиента банка – это обязательство банка вернуть эти деньги клиенту).
Переход токенов будет означать смену атрибута обязанного лица, то есть смену информации о том, чье обязательство по возврату денежных средств перед клиентом олицетворяет токен. Токен одного банка нельзя будет напрямую поменять на токен другого банка, сделать это будет возможно только через цифровой рубль. Такая система может быть зеркалом текущей системы расчетов, но в токенах.
Заместитель директора Департамента развития цифровой экономики Министерства экономического развития Российской Федерации Алексей Минаев на форуме поделился видением регулирования криптовалют в России:
Цифровые валюты – это объективная реальность, в этой сфере находятся деньги, и государство должно регулировать эту сферу, возможно, усиливать надзор за ней, но не запрещать ее.
Текущий федеральный закон «О цифровых финансовых активах» - компромисс между позициями разных государственных органов и регулятора (ЦБ), будет необходимо продолжить диалог, результатом которого должно стать принятие федерального закона о цифровых валютах.
Глава Лаборатории блокчейн Сбербанка Олег Абдрашитов рассказал сегодня на форме Blockchain Life, что у Сбербанка есть идея разработки единой блокчейн-платформы, на которой смогут обращаться токены разных банков. Под такими токенами понимаются токенизированные деньги клиентов банков (деньги клиента банка – это обязательство банка вернуть эти деньги клиенту).
Переход токенов будет означать смену атрибута обязанного лица, то есть смену информации о том, чье обязательство по возврату денежных средств перед клиентом олицетворяет токен. Токен одного банка нельзя будет напрямую поменять на токен другого банка, сделать это будет возможно только через цифровой рубль. Такая система может быть зеркалом текущей системы расчетов, но в токенах.
Заместитель директора Департамента развития цифровой экономики Министерства экономического развития Российской Федерации Алексей Минаев на форуме поделился видением регулирования криптовалют в России:
Цифровые валюты – это объективная реальность, в этой сфере находятся деньги, и государство должно регулировать эту сферу, возможно, усиливать надзор за ней, но не запрещать ее.
Текущий федеральный закон «О цифровых финансовых активах» - компромисс между позициями разных государственных органов и регулятора (ЦБ), будет необходимо продолжить диалог, результатом которого должно стать принятие федерального закона о цифровых валютах.
April 21, 2021
#криптоактивы
В первом чтении Госдумой принят законопроект о внесении изменений в отдельные законы в связи с принятием ФЗ «О цифровых финансовых активах».
Проект закона устанавливает обязанность кандидатов, участвующих в выборах, предоставлять сведения о крупных приобретениях цифровых финансовых активов и цифровых валют за последние три года.
В первом чтении Госдумой принят законопроект о внесении изменений в отдельные законы в связи с принятием ФЗ «О цифровых финансовых активах».
Проект закона устанавливает обязанность кандидатов, участвующих в выборах, предоставлять сведения о крупных приобретениях цифровых финансовых активов и цифровых валют за последние три года.
May 25, 2021
#криптоактивы
В Германии планируется ужесточить регулирование криптоактивов.
Федеральное министерство финансов подготовило проект постановления, согласно которому кредитные и финансовые организации должны будут собирать информацию о сторонах и бенефициарах сделок по передаче криптоактивов.
Новые правила вводятся для обеспечения прозрачности переводов криптовалют, чтобы, как и при денежных переводах, операции можно было отслеживать для предотвращения отмывания денежных средств, финансирования терроризма и обхода санкций.
В Германии планируется ужесточить регулирование криптоактивов.
Федеральное министерство финансов подготовило проект постановления, согласно которому кредитные и финансовые организации должны будут собирать информацию о сторонах и бенефициарах сделок по передаче криптоактивов.
Новые правила вводятся для обеспечения прозрачности переводов криптовалют, чтобы, как и при денежных переводах, операции можно было отслеживать для предотвращения отмывания денежных средств, финансирования терроризма и обхода санкций.
Bundesministerium der Finanzen
Nicht gefunden - not found - Bundesfinanzministerium - Service
May 31, 2021
#криптоактивы
Сегодня полностью вступил в силу закон "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
До 1 июня 2021 года организации, которые на начало года уже организовывали выпуск, учет, обращение и совершение сделок с цифровыми финансовыми активами, должны были привести свою деятельность в соответствие с новым законом.
В частности, компаниям нужно было стать включенными в реестры Центрального Банка:
• реестр операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;
• реестр операторов обмена цифровых финансовых активов.
Сегодня полностью вступил в силу закон "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации".
До 1 июня 2021 года организации, которые на начало года уже организовывали выпуск, учет, обращение и совершение сделок с цифровыми финансовыми активами, должны были привести свою деятельность в соответствие с новым законом.
В частности, компаниям нужно было стать включенными в реестры Центрального Банка:
• реестр операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов;
• реестр операторов обмена цифровых финансовых активов.
June 1, 2021
#криптоактивы
Центральный Банк планирует в июле провести оценку рисков использования криптовалют.
Регулятор собирает информацию о трендах в криптовалютной сфере для проведения оценки системных рисков в связи с вложениями российских физических и юридических лиц в криптовалюту.
Информацию для исследования должны предоставить:
Банки
1. ПАО Сбербанк
2. Банк ВТБ (ПАО)
3. Банк ГПБ (АО)
4. АО «АЛЬФА-БАНК»
5. АО «Россельхозбанк»
6. ПАО «Промсвязьбанк»
7. ПАО «Московский Кредитный Банк»
8. ПАО Банк «ФК Открытие»
9. ПАО «Совкомбанк»
10. АО ЮниКредит Банк
11. ПАО РОСБАНК
12. АО «Райффайзенбанк»
13. АО «Тинькофф банк»
14. КИВИ Банк (АО)
15. ООО «Экспобанк»
Платежные системы
1. Мир
2. Visa
3. Mastercard
Электронные платежные системы
1. ЮMoney (ЮKassa)
2. WebMoney (WebMoney Transfer)
3. Robokassa
4. QIWI (КИВИ Банк)
5. ЮНИСТРИМ
6. Western Union
Центральный Банк планирует в июле провести оценку рисков использования криптовалют.
Регулятор собирает информацию о трендах в криптовалютной сфере для проведения оценки системных рисков в связи с вложениями российских физических и юридических лиц в криптовалюту.
Информацию для исследования должны предоставить:
Банки
1. ПАО Сбербанк
2. Банк ВТБ (ПАО)
3. Банк ГПБ (АО)
4. АО «АЛЬФА-БАНК»
5. АО «Россельхозбанк»
6. ПАО «Промсвязьбанк»
7. ПАО «Московский Кредитный Банк»
8. ПАО Банк «ФК Открытие»
9. ПАО «Совкомбанк»
10. АО ЮниКредит Банк
11. ПАО РОСБАНК
12. АО «Райффайзенбанк»
13. АО «Тинькофф банк»
14. КИВИ Банк (АО)
15. ООО «Экспобанк»
Платежные системы
1. Мир
2. Visa
3. Mastercard
Электронные платежные системы
1. ЮMoney (ЮKassa)
2. WebMoney (WebMoney Transfer)
3. Robokassa
4. QIWI (КИВИ Банк)
5. ЮНИСТРИМ
6. Western Union
www.cbr.ru
Программа обследований Банка России | Банк России
July 7, 2021
#криптоактивы
Апелляционный суд обязал Сбербанк разблокировать карты гражданина, который совершал операции с криптовалютой.
Сбербанк заблокировал карты своего клиента, переводившего денежные средства на свои счета в связи с совершением сделок по продаже криптовалюты биткоин на криптовалютных биржах.
Несмотря на то, что клиент предоставил все подтверждающие документы, Сбербанк отказался разблокировать карты. Суд первой инстанции поддержал банк. Однако апелляционная инстанция встала на сторону клиента, обязав Сбербанк разблокировать карты и частично возместить расходы клиента на юридического представителя.
Обоснование решения суда здесь.
Апелляционный суд обязал Сбербанк разблокировать карты гражданина, который совершал операции с криптовалютой.
Сбербанк заблокировал карты своего клиента, переводившего денежные средства на свои счета в связи с совершением сделок по продаже криптовалюты биткоин на криптовалютных биржах.
Несмотря на то, что клиент предоставил все подтверждающие документы, Сбербанк отказался разблокировать карты. Суд первой инстанции поддержал банк. Однако апелляционная инстанция встала на сторону клиента, обязав Сбербанк разблокировать карты и частично возместить расходы клиента на юридического представителя.
Обоснование решения суда здесь.
August 5, 2021