Мероприятия

Лучшие антимонопольные практики 2020

27 ноября 9:00–17:30

На конференции выступят с докладами представители крупнейших российских компаний, российских и международных юридических фирм. Они расскажут об интересных и значимых событиях в области зарубежного антимонопольного регулирования, о знаковых делах, повлиявших на становление новой антимонопольной практики, о прецедентных решениях зарубежных европейских регуляторов и прочих событиях. Темы выступающих будут охватывать широкий круг проблем, которые весьма актуальны в контексте развития российского антимонопольного регулирования и разрабатываемых ФАС совместно с бизнес-сообществом и практикующими антимонопольными специалистами инициатив. Докладчики предложат присутствующим высказаться в отношении актуальных вопросов, имеющих параллели с тем, что происходит сейчас в плоскости антимонопольного регулирования в России.

Мероприятия бесплатное онлайн, очно проходит в Марриотт Роял Аврора.

Регистрация по ссылке: https://fcongress.forbes.ru/antitrust2020#rec234883137

#антимонопольныйкомплаенс

ПОД/ФТ

ЦБ закрыл проект по созданию единой базы компьютеров и смартфонов юрлиц

ЦБ не будет создавать сервис анализа устройств компаний, с которых они заходят в личный кабинет и совершают переводы. Банки тестировали его в прошлом году, проект предназначался для борьбы с отмыванием денег

ЦБ решил развивать собственную платформу KYC (know your client, «знай своего клиента»), которая «использует качественно иной состав информации для оценки риска клиентов кредитных организаций», сказал представитель регулятора.

Впервые регулятор рассказал об этом проекте в 2018 году. Осенью 2020 года ЦБ пообещал запустить платформу в конце 2021-го — начале 2022 года.

https://www.rbc.ru/finances/23/11/2020/5fb69ead9a794746805b9132?from=from_main_8

Анонс ЦБ 2018 года о платформе KYC (интервью первого зампреда ЦБ Ольги Скоробогатовой): https://tass.ru/interviews/5334590

#комплаенс

Этика

Отличный обзор Право.ру на тему: Ссылка на недобросовестность: когда использовать и как отбиваться

В статье с правовой точки зрения рассмотрены следующие понятия и примеры со ссылками на конкретные кейсы и обзоры Верховного суда по следующим направлениям:

➡️ Понятие недобросовестности
➡️ Как определить злоуопотребление
➡️ Недобросовестность при оспаривании сделок
➡️ Недобросовестность в переговорах (включая относительно недобросовестные «техники»)
➡️ Модель «Злоупотребление ссылкой на злоупотребление»
➡️ Злоупотребления в банкротстве
➡️ Недобросовестность управленца


https://pravo.ru/story/225570/?desc_tv_3=

#этика
#конфликтинтересов
#злоупотребление

Санкционный комплаенс

Reuters: США готовятся ввести ограничения в отношении 89 китайских и 28 российских компаний

Власти США подготовили список из 89 китайских и 28 российских компаний — «военных конечных пользователей», что ограничит их возможность приобретать американские технологии или продукцию. Об этом рассказало агентство Reuters со ссылкой на проект списка, подготовленный Министерством торговли США.

В проект списка попали такие компании, как Commercial Aircraft Corp. of China Ltd, Aviation Industry Corporation of China, ряд других авиастроительных и связанных с ними компаний, а также компании из других отраслей. Из российских компаний Reuters отдельно отмечает корпорацию «Иркут», производящую новые ближнесреднемагистральные самолеты МС-21.

Пока санкции не введены еще есть время проанализировать потенциальное влияние на заключенные или планируемые к заключению сделки с поименованными в сообщении компаниями (как только список будет опубликован – и с другими).

https://www.kommersant.ru/doc/4583784

Оригинальное сообщение Reuters: https://www.reuters.com/article/usa-china-military-companies/exclusive-in-latest-china-jab-us-drafts-list-of-89-firms-with-military-ties-idUSKBN28307Z

Полный список пока недоступен.

#санкции
#комплаенс

Этика
Корпоративное управление

В Германии предложили ввести квоты для женщин в руководстве компаний

Правительство Германии согласовало законопроект о введении обязательных гендерных квот для руководства публичных компаний, пишет Financial Times.

В соответствии с законопроектом, в правление, состоящем более чем из трех человек, должна будет входить как минимум одна женщина. Он также предусматривает введение 30%-ной доли женщин в советах директоров компаний, в которых государству принадлежит мажоритарная доля, а также гендерных квот для госучреждений.

В 2015 году в Германии ввели систему добровольных квот, но она не привела к гендерному равенству.

Подобные (добровольные) квоты среди стран Европы уже действуют в Норвегии, Испании и Франции.

https://www.interfax.ru/world/738318

#этика
#гендерноеравенство

Экологический комплаенс UK

Экологический комплаенс. К чему готовиться бизнесу и юристам?

Органы исполнительной власти Великобритании в начале ноября объявили, что крупный бизнес и финансовые институты Великобритании в течение пяти лет будут обязаны сообщать о финансовых последствиях изменения климата для своего бизнеса. Британия, таким образом, стала первой страной, которая сделала раскрытие подобной информации обязательной, так как инвесторы и правительство активно требуют от корпораций ограничить выбросы парниковых газов. Вплоть до 2025 года компании должны будут отчитываться в соответствии с рекомендациями "Task Force on Climate-related Financial Disclosures" (TCFD) – это организация, созданная в 2015 году Советом по Финансовой Стабильности.

Подобная инициатива британских властей – очередное проявление глобальной тенденции на ужесточение государственного контроля за соблюдением экологических норм. Компании в ближайшее время станут активно нанимать специалистов для создания climate change reports.

Британское и европейское регулирование в этом вопросе гораздо более продвинутое, чем российское. Вместе с тем, учитывая, что большое число российских компаний размещают акции в UK и ЕС, а также тем, у кого материнские компании там расположены, - имеет смысл поближе ознакомиться с данным регулированием, определить в компаниях ответственных лиц/подразделения за подготовку такой отчетности.

https://zakon.ru/blog/2020/11/24/ekologicheskij_komplaens__k_chemu_gotovitsya_biznesu_i_yuristam

Можно также ожидать что кейсы 2020 года с Норникелем (https://yangx.top/compliancecraft/85) и Газпромом (https://yangx.top/compliancecraft/93) могут подстегнуть Росприроднадзор и ЦБ объединить усилия по разработке аналогичных российской документов и стандартов отчетности.


Оригинальная статья Guardian: https://www.theguardian.com/environment/2020/nov/09/uk-to-make-climate-risk-reports-mandatory-for-large-companies

Дополнительные материалы по теме:

Сайт TSFD: https://www.fsb-tcfd.org/

Скачать Forward-Looking Financial Sector Metrics , Consultation from TSFD можно здесь: https://assets.bbhub.io/company/sites/60/2020/09/2020-TCFD_Consultation-Forward-Looking-Financial-Sector-Metrics.pdf

Европейское регулирование Система экологического менеджмента и аудита (Eco-Management and Audit Scheme – EMAS, общий сайт: https://ec.europa.eu/environment/emas/emas_publications/guidance_tools_en.htm

Текст User’s guide EMAS здесь: https://eur-lex.europa.eu/legal-content/EN/TXT/?uri=CELEX:02013D0131-20171212

#экологическийкомплаенс

Налоговый комплаенс
Антикоррупционный комплаенс

СК заподозрил самарских налоговиков в создании платформы по уходу от НДС Это может быть одна из крупнейших площадок по махинациям с налогами

Следственный комитет расследует деятельность преступной группы из Тольятти, которая специализировалась на налоговых махинациях. За услугами по оформлению «бумажного НДС» к ней обращались подрядчики госкорпораций и крупных компаний.

Следствие установило, что, предположительно, преступная группа действует на базе компании ООО «Элрем Сервис», рассказал источник в СК. По его словам, аффилированные с ней фирмы — всего задействовано 430 юрлиц — образуют площадку по махинациям с НДС.

Среди крупных компаний, чьи подрядчики и контрагенты могли пользоваться выявленной СК площадкой названы: госкорпорация «Роскосмос», НПО им. Лавочкина и ПАО «ОДК-Кузнецов», подрядчик ГУП «Московский метрополитен».

Проверка контрагентов на должную осмотрительность является с одной стороны частью налогового, а с другой стороны частью антикоррупционного комплаенса. Уже ясно, что в данное дело вовлечены сотни компаний.

Наблюдать за делом стоит – могут появится новые названия, которые потребуют дополнительных проверок своих партнеров, с точки зрения как минимум минимизации налоговых рисков, а также репутационных, в случае реализации налоговых.

https://www.rbc.ru/society/24/11/2020/5fb660b29a794724ed6f70eb?from=column_2

#антикоррупционныйкомплаенс
#налоговыйкомплаенс
#должнаяосмотрительность

Санкции

Коллеги из Санкции.экспертиза, поделились интересной книгой https://yangx.top/sanctionsrisk/641

#санкции

Мероприятия
Этика

Сегодня в Сколково проходит Business Ethic Day

Трансляция здесь: https://youtu.be/q2agHJWwE6E

#этика

Инсайд

СКР завершил расследование громкого уголовного дела о манипулировании фондовым рынком, которое осуществлял бывший сотрудник АО «Сбербанк управление активами» Дмитрий Бергер. По версии следствия, используя инсайдерскую информацию, трейдер три года с помощью кипрских финансовых компаний зарабатывал на курсах акций, которыми управлял. Ущерб, нанесенный им паевым фондам Сбербанка, включая УК «Пенсионные накопления», а также ФГКУ «Росвоенипотека», составил порядка 70 млн руб.

Суть дела: в декабре 2018 года ЦБ сообщил о выявлении фактов многократного «манипулирования рынками ценных бумаг». Как пояснял регулятор, махинации продолжались с февраля 2014 года по январь 2017-го, проводил их сотрудник «Сбербанк управление активами» (СУА) Дмитрий Бергер. А спустя восемь месяцев, уже в рамках возбужденного СКР уголовного дела по нечасто используемым в следственной практике ст. 185.3 и ст. 185.6 УК (манипулирование рынком и неправомерное использование инсайдерской информации), следствие пришло к выводу, что трейдер систематически осуществлял операции с ценными бумагами по предварительному соглашению с контрагентами. Ими, по данным “Ъ”, выступали различные кипрские финансовые компании. Для подозрительных операций использовались средства управляющей компании Сбербанка, банковских паевых инвестиционных фондов, а также ФГКУ «Росвоенипотека».

Пока достаточно редкий состав, что связано пока с недостаточно развитой практикой расследования таких преступлений. Вместе с тем, в первую очередь для финансового сектора это сигнал для увеличения внимания к системе внутреннего контроля в области противодействия манипулированию на рынке ценных бумаг со стороны инсайдеров.

В данном случае факт был выявлен регулятором, что означает что внутренние контроли в отношении действий сотрудника-инсайдера не были должным образом настроены.

Пока неясно какое решение примет суд в отношении обвиняемого – бывшего сотрудника, будем наблюдать за этим делом. Но тем не менее стоит обратить внимание на хронологию:

2016-2017 – внутренняя проверка деятельности сотрудника со стороны Службы безопасности, Банка России и правоохранительных органов (согласно комментарию пресс-службы СУА в адрес газеты Коммерсантъ в 2018)
Июль 2017 – увольнение сотрудника
Декабрь 2018 – опубликование ЦБ выявление фактов манипулирования
Август 2018 – возбуждение дела СКР
Ноябрь 2020 – завершение расследования СКР

Таким образом, можно сделать вывод о том, что сами сделки и внутренние проверки были проведены и совершены еще до принятия и вступления в силу поправок в 224-ФЗ (приняты 03.08.2018 № 310-ФЗ), направленных на ужесточение регулирования в области противодействия манипулированию на рынке ценных бумаг.


#инсайд
#комплаенс

https://www.kommersant.ru/doc/4593086?from=four_strana

Антимонопольный комплаенс

Apple судится с ФАС

Сегодня истекает срок, в который Apple должна была устранить выданные ФАС нарушения: снять ограничения для сторонних разработчиков на распространение своих приложений в App Store. На прошлой неделе компания подала к ФАС иск, но детали его пока неизвестны.

Ранее, в конце августа, антимонопольное ведомство требовало от Apple убрать из своей документации положения, которые позволяют компании не допускать в App Store приложения сторонних разработчиков, причем по любой причине — даже если те не соответствуют всем требованиям.

Жалобу на Apple подала «Лаборатория Касперского». ФАС возбудила дела, и осенью выяснила, что после выхода операционной системы iOS 12 с предустановленным приложением Screen time Apple приступила к ограничению возможностей родительского контроля от сторонних разработчиков. В итоге, приложения теряли часть своих важных функций. В ФАС пришли к выводу, что корпорация злоупотребляет своим доминирующим положением на рынке мобильных приложений.

Крупные транснациональные корпорации во многих юрисдикциях сталкиваются с претензиями антимонпольных служб. В этом смысле ФАС России только начинает тяжбы с гигантами. Результат дела интересен вдвойне, учитывая, что в основе дела находится жалоба одной из крупнейших IT-компаний России – Лаборатория Касперского.

Юристы Apple подали по сути встречный иск против ФАС за неделю до истечения срока (заявление подано 23.11.20).

Результат дела интересен в первую очередь тем, что может дать основания для корректировки карты антимонопольных комплаенс-рисков в первую очередь для крупных транснациональных IT-компаний, заинтересованных в товарном рынке РФ, также трансформации документации и принципов работы на рынке РФ.

#антимонопольныйкомплаенс

https://pravo.ru/fas15/news/227886/?desc_news_2=

Дело Apple vs. ФАС: https://kad.arbitr.ru/Card/741bdd68-dd47-44f5-8700-949cc7f48274

Заявление ФАС, август 2020: https://fas.gov.ru/publications/21485

Также по теме, начало кейса: https://www.interfax.ru/business/654865

Мероприятия

3 декабря, в 15.00, уникальная конференция по правам человека в контексте предпринимательской деятельности при поддержке РСПП, ГД ООН, Управление верховного комиссара ООН по правам человека по теме:

УВАЖЕНИЕ ПРАВ ЧЕЛОВЕКА КАК ИНДИКАТОР КОРПОРАТИВНОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ

Модераторы:
Якобашвили Давид Михайлович, Вице-президент РСПП, Член Бюро Правления РСПП, Председатель Комитета РСПП по корпоративной социальной ответственности и устойчивому развитию, Президент ООО «Орион Наследие»
Феоктистова Елена Николаевна, Заместитель Председателя Комитета РСПП по корпоративной социальной ответственности и устойчивому развитию, Заместитель Председателя Ассоциации «Национальная сеть Глобального договора ООН», Управляющий директор по корпоративной ответственности, устойчивому развитию и социальному предпринимательству РСПП.

Мероприятие бесплатное.

Регистрация по ссылке: https://docs.google.com/forms/d/e/1FAIpQLSchnSvgjqNo4dEfoeE00UME6ZRCyq2-UTQKJj3oCcRDNm0F-Q/viewform?fbclid=IwAR1y0oV-vM9zh7EJukf8TfY_iEfY6UANez4iCWMUMwWL96SyHthc_6XCxsE

#этика
#комплаенс

Антимонопольный комплаенс

ФАС vs. Госкомпании

Крупные госкомпании пытаются свести на нет инициативу Федеральной антимонопольной службы (ФАС) по кардинальному изменению закона «О естественных монополиях», за что много лет боролся экс-глава ведомства Игорь Артемьев.

ОАО РЖД, «Россети» и «Транснефть» направили премьеру Михаилу Мишустину письмо с критикой разработанных ФАС законопроектов, которые внесены в правительство. Основные претензии — отказ учитывать в тарифах амортизацию и дивиденды, желание ФАС получить «силовые» функции и отсутствие подзаконных актов. Эксперты предупреждают, что отказ от закона о естественных монополиях грозит коллапсом системы регулирования.

Среди прочего топ-менеджеров не устраивает инициатива ФАС по наделению службы полномочиями силовых ведомств, в частности, по беспрепятственному получению информации и проникновению в офисы, что может увеличить число проверок бизнеса.

Премьер-министр М.Мишустин в числе приоритетных задач назвал ликвидацию перекрестного субсидирования в энергетике, регулирование рынка цифровых технологий и работу с людьми по разъяснению ценообразования на электроэнергию, газ и продукты. Господин Шаскольский на посту вице-губернатора курировал энергетику и тарифное регулирование. До назначения в правительство города он работал в сбытовых структурах «Ленэнерго», а с 2013 по 2019 год возглавлял Петербургскую сбытовую компанию.

К чему приведет данное противостояние пока сложно предсказать, во многом это будет зависеть от приоритетов ФАС под руководством г-на М.А.Шаскольского, с учетом поставленных премьером задач.

До принятия новой редакции закона оценить влияние на антимонопольные комплаенс-риски сложно, но если речь пойдет о такого рода глобальных изменениях, как предполагается на текущий момент, то можно ожидать не только изменения, но и появления новых комплаенс-рисков, а может и новых регуляторов в области тарифного регулирования.

https://www.kommersant.ru/doc/4593928

#антимонопольныйкомплаенс

Экологический комплаенс

Юристы предлагают приравнять «экоцид» к геноциду

По мнению британских юристов, массовые вырубки лесов и разливы нефти могут привести к уничтожению целых стран, расположенных на островах. Для этого они предлагают ввести отдельный термин – «экоцид». Он будет означать преступление против экосистем со стороны корпораций и будет приравнен к военным преступлениям и геноциду.

Речь идёт о криминализации разрушения мировых экосистем. По мнению юристов, экологические угрозы могут привести к тому, что исчезнут целые государства и народы, которые живут на островах, из-за подъёма уровня мирового океана и катаклизмов. Цель авторов инициативы – разработать правовое определение «экоцида», которое пополнило бы список других международных преступлений, таких как преступления против человечности, военные преступления и геноцид.

Для уточнения термина «экоцид» уже поступают разные предложения. Так, Джоджо Мехта, председатель Фонда против экоцида (Stop Ecocide Foundation), сказала, что это может быть преступление, совершённое юридическими лицами. «Криминализация чего-либо в Международном уголовном суде означает, что страны, ратифицировавшие изменения, должны включить их в свое национальное законодательство», – поясняет Мехта. По её словам, это означает перспективы преследования отдельных корпораций по всему миру.

Интересная инициатива, в случае реализации скорее всего мир получит по логике международную конвенцию, ее ратификацию на уровне стран-участниц, а также локальные с одной стороны требования, а с другой ужесточение уже существующих мер ответственности за нарушения в сфере экологии.

С точки зрения авторов концепции – преследование должно касаться корпораций в отношении преступлений уровня геноцид, что вероятнее всего приведет по цепочке к уголовной ответственности юридических лиц на территории стран-участниц будущей конвенции.

В случае реализации этой инициативе – экологические комплаенс-риски значительно вырастут.

https://pravo.ru/news/227921/?auto_desc_news_18=

Оригинальная статья The Guardian: https://www.theguardian.com/law/2020/nov/30/international-lawyers-draft-plan-to-criminalise-ecosystem-destruction

Сайт проекта StopEcocide: https://www.stopecocide.earth/

Органы исполнительной власти Великобритании в начале ноября объявили, что крупный бизнес и финансовые институты Великобритании в течение пяти лет будут обязаны сообщать о финансовых последствиях изменения климата для своего бизнеса (подробнее здесь: https://yangx.top/compliancecraft/132).



#экологическийкомплаенс
#экология

Инсайд
Этика

Nasdaq потребует от компаний ввести в совет директоров как минимум одну женщину и одного представителя меньшинств

Если компания не может выполнить требования по разнообразию, ей нужно будет объяснить причину, пишет CNBC. Если Комиссия по ценным бумагам и биржам одобрит предложение Nasdaq, все компании, торгующие акциями на бирже, должны будут публично раскрыть данные по разнообразию в совете директоров в течение года после принятия правил.

В случае одобрения со стороны SEC предложенных изменений, появятся с одной стороны новые комплаенс-обязательства по раскрытию, а с другой стороны может поставить вопрос о пересмотре составов советов директоров.

Поскольку американские правила носят экстерриториальный характер, то все компании, акции которых размещены на Nasdaq и они при этом не соответствуют предлагаемым требованиям, встанет вопрос – либо об изменении состава советов директоров либо о смене биржевой площадки, в случае принципиального несогласия с предлагаемым подходом.


https://incrussia.ru/news/nasdaq-trebuet-raznoobraziya/


Оригинальное сообщение Nasdaq: https://ir.nasdaq.com/news-releases/news-release-details/nasdaq-advance-diversity-through-new-proposed-listing?fbclid=IwAR3sRQKQj8OUQxlvZauhFZJhjn3cTl-clDjdDYjrENCB58c4g4OD2GX2KZI

#инсайд
#этика

Регуляторный комплаенс

Налогообложение КИК и электронный нотариат: что вступает в силу в декабре

В декабре вступит в силу закон о «цифровом нотариате». Он содержит революционные для отрасли нововведения. В частности, позволит совершать сделки удаленно. Теперь можно будет без выезда из большого города принять в наследство квартиру или дом в провинции. Также в декабре изменятся правила взаимодействия налоговой и лиц, контролирующих КИК. Нормы станут жестче, а штрафы за нарушения больше. Взыскивать налоги с физлиц через суд можно будет только при долге в размере более 10 000 руб. Рассказываем про эти и другие нововведения, важные как для граждан, так и для бизнеса.

Краткий обзор от Право.ру.

С точки зрения комплаенс стоит обратить внимание на:
✅ новое комплаенс-обязательство в отношении электронных трудовых книжек:
До конца этого года каждый работник должен определиться, продолжать ли ему вести бумажную трудовую книжку или перейти на электронную. При этом работодатель все равно обязан завести электронный вариант.

✅ В декабре организаторы торговли, клиринговые организации, профучастники рынка ценных бумаг, которые занимаются только инвестконсультированием, должны будут по-новому отчитываться перед Росфинмониторингом по информации (согласно 115-ФЗ о противодействии отмыванию средств)

#регуляторныйкомплаенс

https://pravo.ru/story/227768/?desc_tv_5=

Мероприятия
Этика

10 декабря, с 18.00 до 19.30 состоится круглый стол RBEN "Бизнес-этикет как конкурентное преимущество" об управлении репутацией и конкурентоспособностью компании с помощью этических инструментов и бизнес-этикета.

Вопросы для обсуждения:
✅ В чем разница между бизнес-этикой и бизнес-этикетом?
✅ Как внедрение основ бизнес-этики может повлиять на вашу компанию?
✅ Зачем первым лицам и сотрудникам компании знания делового этикета и в чем они заключаются?
✅ С чем «едят» деловой этикет и зачем он нужен в современной России?
✅ Каковы основные правила делового этикета?
✅Может ли этикет существовать без этики?
✅ Как внедрять принципы деловой этики и этикета в повседневную корпоративную жизнь?

Мероприятие бесплатное.

Регистрация по ссылке: https://rben.ru/event-2020-12-10

#этика

Мероприятия
Санкции

8 декабря в 11:00 состоится экспертный онлайн-семинар на тему «Санкционная политика КНР: кейс Австралии». Мероприятие продолжает цикл семинаров по санкционной проблематике 2020-2021 гг., организуемых по инициативе Центра комплексных европейских и международных исследований НИУ ВШЭ.

В рамках онлайн-семинара будут обсуждаться ограничительные меры, вводимые Китаем в отношении Австралии. Отдельное внимание будет уделено открывающимся возможностям для российских экспортеров.

Мероприятие бесплатное.

Регистрация по ссылке: https://we.hse.ru/announcements/420717583.html

#санкции

Персональные данные
Банковская тайна

Банки предложили давать за кражу данных о клиентах до 20 лет тюрьмы

Участники рынка хотят внести поправки в УК и серьезно ужесточить наказание за «сливы» финансовой информации.
Озвученное предложение банков — лишать свободы за неправомерный доступ к банковской тайне на срок до 10–20 лет, но предельный срок наказания еще обсуждается, рассказал РБК вице-президент АБР Алексей Войлуков. «Действующее наказание несоразмерно с ущербом, который оно [разглашение] влечет», — пояснил он позицию рынка. По словам Войлукова, законопроект будет разработан в ближайшее время.

В Банке России поддерживают идею ужесточения наказаний за киберпреступления, сообщил РБК представитель регулятора. «В то же время инициатива участников рынка требует глубокой юридической проработки», — добавил он.

«Сейчас основным методом ловли торговцев данными является контрольная закупка. В сети правоохранительных органов в результате попадаются только единичные — самые глупые — продавцы. В случае организованной группы задержание посредника не прерывает ее работу, а без остальных участников довести даже его до суда крайне сложно», — говорит Оганесян. Предложения банков он считает попыткой переложить ответственность за кражу данных на рядовых сотрудников.

Подробнее на РБК:
https://www.rbc.ru/finances/04/12/2020/5fc8f9e09a79470fb6949cdd

#банковскаятайна
#персональныеданные

Налоговый комплаенс

Россия денонсирует налоговое соглашение с Нидерландами

Российский Минфин объявил, что начал готовить законопроект о денонсации соглашения с Нидерландами об избежании двойного налогообложения.

В конце марта президент Владимир Путин предложил ввести повышенный (15%) налог на дивиденды, которые выводятся на зарубежные счета. Эта мера была анонсирована в обращении к гражданам страны как часть "антикоронавирусного" пакета, хотя по сути она заработает только с 2022 года (то есть начнет действовать в отношении доходов за 2021 год). Для этого, в частности, нужно скорректировать соглашения об избежании двойного налогообложения с так называемыми транзитными юрисдикциями.

Осенью были изменены условия соглашений с Кипром, Мальтой и Люксембургом. Также сообщалось о переговорах на аналогичную тему с Гонконгом и Швейцарией.

Многие российские компании по цепочке имеют голландскую «маму», давно-давно такие структуры в налоговых целях были построены налоговыми консультантами с понятными целями. Отмена этого Соглашения с Нидерландами по цепочке приведет к многим изменениям, например:
✅ изменения в корпоративной структуре
✅ применимых антикоррупционных правил (включая правил о конфликтах интересов в отношении топ-менеджмента и др.)
✅ правил по инсайд и др.

К соблюдению каких правил готовиться комплаенс-службам после отмены или изменения всех этих соглашений зависит от новых корпоративных структур, выбранных юрисдикций для материнских компаний и правил в отношении инсайдеров применительно как к юрисдикции материнской компании так и юрисдикции листинга.

https://www.interfax.ru/russia/739990

В отношении листинга в США, например, недавно была такая новости, связанная с соблюдением эмитентами правил по разнообразию (подробнее, см. здесь: https://yangx.top/compliancecraft/141 )

#комплаенс
#инсайд
#конфликтинтересов