Суд подтвердил: при переходе на УСН налоговую можно не уведомлять 😉

2 июля Верховный суд вынес решение в пользу ООО, которая в своё время не уведомила ИФНС о переходе на «упрощенку» и отменил доначисленные налоги (СК по экономическим спорам ВС РФ от 2.07.2019 № 310-ЭС19-1705) 📑

Если бизнес хочет перейти на УСН, он подает уведомление в ИФНС до 31 декабря. Не подал уведомление — не можешь считать налоги по УСН. Однако Верховный суд принял во внимание, что компания на «упрощенке» несколько лет исправно подавала декларации и платила налоги, к тому же, соответствовала всем критериям УСН. Налоговики, в свою очередь, ни разу не возразили на отсутствие письменного уведомления о переходе ответчика на УСН. В итоге, все претензии с ООО были сняты 👩‍⚖

#оналогах_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

⚡️ Ещё одна схема ухода от НДС стала незаконной

Ещё в первой половине этого года компании пользовались налоговой экономией при реорганизации юридического лица. Незамысловатая схема позволяла не восстанавливать НДС при реорганизации фирмы и передаче товаров, работ, услуг и даже имущественных прав правоопреемнику на «упрощенке» 🔁

Законопроект № 720839-7, принятый в третьем чтении, ставит эту схему вне закона. В настоящий момент налоговики пытаются выбить НДС через суды, когда видят взаимозависимость компаний при реорганизации. Совсем недавно, 8 августа, Арбитражный суд Уральского округа встал в этом вопросе на сторону ИФНС (дело № А34-8641/2018) 👩‍⚖

#озаконах_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

Слово «дробление» снится в кошмарах всем бухгалтерам страны — слишком много проверок ФНС идет по этой теме 🧐 Налоговики вторят, что в рамках одного бизнеса нельзя использовать связки компаний на ОСНО и ЕНВД либо на ОСНО и УСН. Но суд так не считает 👏

Совсем недавно в Арбитражном суде Северо-Кавказского округа рассматривалось дело № А53-16343/2018. Налоговики посчитали, что одновременно с ООО нельзя работать ИП на ЕНВД.

🤔 Аргумент: ИП создан, чтобы уходить от налогов.
🤭 Итог: доначислено 33 млн ₽ налогов.

Какие ошибки допустил налогоплательщик? Прежде всего, использовал одинаковые IP-адреса и один номер телефона, а также нанял одного бухгалтера 👩‍💻 Несмотря на это, собственник выиграл суд. Арбитражный судья постановил, что у ИП и ООО были разные виды деятельности, при этом у ИП был свой персонал, имущество и р/с. В общем, налоговая суд проиграла (постановление № Ф08-4285/2019).

#осудах_дельтафинанс

И снова хорошие новости о дроблении бизнеса 👏 Мы нашли постановление АС Поволжского округа по делу №А12-3927/2018. Суд объявил решение в феврале этого года. Налоговая обвинила предпринимателя во взаимосвязи его компаний из-за того, что у них:

1⃣ Один вид экономической деятельности
2⃣ Один юридический адрес

Но что запрещает человеку иметь 5, 10, 15 компаний на одном адресе при условии самостоятельности и добросовестности компаний, а также реальной деятельности? Арбитражный суд, что логично, отклонил претензии ИФНСпо поводу взаимозависимости компаний и поддержал собственника бизнеса 👩‍⚖ Факт взаимозависимости налогоплательщика и добросовестных контрагентов — еще не основание для консолидации их доходов.

#осудах_дельтафинанс

🔥 Как считать срок давности по налоговым преступлениям?

На днях пленум Верховного суда РФ наконец-то постановил, что днем окончания налогового преступления следует считать фактическую неуплату налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством 👨‍⚖️

Первоначально этот вопрос трактовался так: «налоговое преступление продолжает считаться таковым, пока должник окончательно не рассчитался с государством». Такой подход не устраивал инвесторов и бизнес-среду до такой степени, что налогоплательщики даже писали петиции председателю ВС РФ Вячеславу Лебедеву 📬 В результате бурного обсуждения проект был переработан, в том числе благодаря рекомендациям Совета по правам человека при президенте.

Напомню, что по данным ВС РФ в 2018 году было рассмотрено 971 дело о налоговых преступлениях (7,5% из всех дел по экономическим преступлениям). Суды прекратили дела в отношении 395 обвиняемых (40%), еще 605 человек признаны виновными, но реальные тюремные сроки получили лишь 55 человек ☝️

#озаконах_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс

☎️ ФНС прослушивает телефоны ИП и юрлиц, если подозревает схему ухода от налогов

Арбитражный суд Волго-Вятского округа постановил, что налоговые инспекторы вправе использовать следственную информацию, в т.ч. аудио- и видеоматериалы, если подозревают бизнесмена в попытках занизить налоговую базу (постановление № Ф01-4644/2019 от 28.10.2019).

В суде рассматривался случай, когда ИФНС не признала действительным расходы ИП на НДС с партии товара, заказанного у подозрительного контрагента (этот контрагент проходил по уголовному делу по отмыванию доходов — ст. 172, ст. 174.1 УК РФ) 👩‍🎓 Налоговики получили от оперативников множество следственных материалов, в том числе записи телефонных разговоров, которые подтвердили сомнения.

Опираясь на улики в виде «прослушек», ИФНС доказала участие бизнесмена в схеме ухода от налогов и доначислила налог 38,5 млн ₽ плюс пени 14,5 млн ₽ ☝️

#оналогах_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

Есть хорошая новость для бизнесменов, которых ФНС хочет привлечь за недоимку налогов 😎 Верховный суд выпустил Постановление Пленума ВС РФ №48 от 26.11.2019 — это прекрасный документ, отменяющий Постановление ВАС №64 в части, касающейся уголовной ответственности за неуплату налогов.

Сейчас, если против предпринимателя возбуждается уголовное дело из-за неуплаты налогов, он видит, что ему грозит:
а) условка + большой штраф
б) уголовка

Если бизнесмен заплатит все налоги в бюджет до момента назначения первого судебного заседания, он может освободиться от уголовной ответственности. Это нехорошо — презумпция невиновности перестает работать: человек еще не считается виновным, а погасить долги обязан прямо сейчас 🤔

Новое Постановление №48 исправляет ст. 28.1 УПК РФ. Если законопроект примут, то бизнесмен будет вправе возместить ущерб не до назначения первого заседания в стенах здания Фемиды, а в любой момент до удаления судей в совещательную комнату.

Т.к. процесс обычно растягивается на несколько заседаний (читай — месяцев), сроки оплаты существенно увеличиваются 👍 Если до окончательного вердикта судьи бизнесмен заплатит все недоимки, пени и штрафы, он автоматически освободится от уголовки.

#осудах_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс

Споры об 1% страховых взносов завершились в пользу ИП 👨‍⚖️

Конституционный суд РФ подтвердил, что ИП на УСН вправе учитывать свои расходы при расчете страховых взносов и уплате 1% (определение №10-О от 30.01.2020). Напомним, что Верховный суд также подтвердил право ИП на упрощенке учитывать расходы еще в октябре прошлого года (определение №309-ЭС19-18969 от 29.01.2019). ФНС пообещала руководствоваться решениями судов 👮

#осудах_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс

❗️️️️ ФНС доначислит НДФЛ и страховые взносы, если вы работаете с ИП на аутсорсинге, который:

❌ является вашим бывшим штатным сотрудником
❌ выполняет одни и те же обязанности
❌получает фикс или почасовку каждый месяц
❌ выполняет функции конкретной должности «в штате»: бухгалтера, водителя, логиста, рабочего цеха и т.п.
❌ физически находится в офисе компании, использует ее оборудование
❌ соблюдает график работы
❌ несет матответственность

Исходя из судебных решений, риск доначисления НДФЛ и взносов в таких случаях крайне высок ☝️ Согласно судам, в большинстве схожих случаев «компания уклоняется от выполнения функций налогового агента, чтобы снизить налоговую нагрузку по зарплате сотрудников» (определение ВС РФ № 302-КГ17-382 от 27.02.2017) 👩‍⚖️

Чтобы у ФНС не было претензий к договору с ИП, он не должен быть вашим бывшим сотрудником и не должен подчиняться внутреннему распорядку. Желательно, чтобы ИП имел договоры и с другими клиентами, а также сайт с услугами и прайсом 🌐 Никогда не прописывайте в тексте договора с ИП-аутсорсером должность в соответствии со штатным расписанием, режим его работы, фиксированную з/п и дисциплинарную ответственность 🙅‍♂️

#оналогах_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

🤭 Как работодателю защитить права на коммерческую тайну?

Федеральный закон № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» от 29.07.2004 позволяет защитить информацию, отнесенную к коммерческой тайне, от разглашения. За незаконное распространение такой информации недобросовестного сотрудника можно привлечь не только к дисциплинарной, но и материальной и уголовной ответственности ☝️

📩 Отправка конфиденциальной информации с рабочей почты на личную — разглашение коммерческой тайны
Пп. «в» п. 6 ч. 1 ст. 81 ТК РФ — возможность уволить сотрудника. Судебная практика показывает, что в большинстве случаев (если дело дойдет до суда) выигрывает работодатель.

📲 Обмен между работниками секретными файлами по мессенджеру
Аналогично. Важно, чтобы в трудовом договоре и локальных нормативных актах был прописан режим коммерческой тайны.

💻 Подключение флешки к рабочему ПК
Можно объявить только выговор, если запрет на подключение периферийных устройств к рабочему ПК есть в локальном акте.

🗣 Разглашение работником коммерческой тайны
По ст. 330 ГК РФ неустойку взыскать невозможно, т.к. ГК регулирует отношения сторон по гражданско-правовому, а не трудовому договору. Ущерб, причиненный работодателю, доказать и оценить в деньгах сложно. Сделать это можно, доказав умысел в действиях сотрудника по пп. 3 ч. 3 ст. 11 закона «О коммерческой тайне». При этом нужно доказать систематическое копирование файлов и рассчитать доход от сделки недобросовестного сотрудника с вашим контрагентом.

💰 Продажа коммерческой тайны третьим лицам
Карается уголовно по ч. 3 ст. 183 УК РФ. Сроки чаще всего условные.

#обизнесе_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

👩‍⚖️ ВС РФ: «Любая выемка во время выездной налоговой проверки без основания — незаконна»

Речь идет о выемке документов и предметов. Судья ВС РФ Завьялова Т.В. отказала межрайонной ИФНС №1 по Астраханской области в кассации для рассмотрения жалобы (экономического спора) 👍

Налоговики настаивали, что провели выемку бумаг и предметов во время ВНП у ИП Винокуровой Е.В. законно, однако предпринимательница сочла выемку незаконной и обратилась в Арбитраж Поволжского округа, который встал на ее сторону 👨‍⚖️

У налогового органа, как оказалось, не было оснований для выемки, т.к. ИП подготовила все копии истребуемых документов, что подтверждало письмо в ФНС, а также бизнес-леди предоставила отдельное помещение, где хранятся копии данных документов 🗄

Инспекция, в свою очередь, не смогла доказать, что документы могли быть уничтожены, сокрыты, заменены или изменены 😉

Напоминаем, что выемка в ходе ВНП законна только при наличии одного из оснований:

☝️ Достаточные основания полагать об уничтожении, сокрытии, изменении или замене документов, свидетельствующих о правонарушении (с. 31, ст. 89 НК РФ)
☝️ Не хватает копий документов и есть веская причина полагать, что подлинники могут быть уничтожены, сокрыты, исправлены, изменены (ст. 94 НК РФ)
☝️ Налогоплательщик отказался предоставить документы для проверки или не предоставил их в срок (ст. 93 НК РФ)

#оналогах_дельтафинанс
#опроверках_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

❓ У вас когда-нибудь делали выемку документов?

ИНФС запросила 30 тонн документов 😐 Что из этого вышло?

В ходе камеральной проверки налоговая потребовала у ИП предоставить 6,26 млн листов документов за 10 дней. Продлить срок предоставления бумаг ИФНС отказалась, зато ИП подсчитал, что для распечатки такого «пакета» потребуется:

✊ около 100 копировальных устройств...
✊ ...которые будут работать в максимальном режиме 60 дней
✊ а затраты на копиры, электричество, бумагу, чернила и доставку составят 3,2 млн руб.
✊ на доставку, кстати, потребуется 20 ГАЗелей и 26 грузчиков
✊ согласно должностным инструкциям ФНС, на изучение документов уйдёт 1950 рабочих дней инспектора.

Вооружившись расчетами, ИП подал в суд на ИФНС 👩‍⚖️ Первая инстанция и апелляция признали запрос налоговиков недействительным, кассация также отказала ИФНС в законности подобных требований, ссылаясь на ст. 55 Конституции РФ в связке со статьями 8, 17, 34, 34. Ограничение свободы бизнеса возможно только если оно адекватно, справедливо и соразмерно (Постановление Арбитражного суда СФЗО от 02.06.2015 N Ф07-3042/2015) ☝️

Таким образом, суд признал незаконным требование ИФНС предоставлять «лишние» документы для проверки.

#осудах_дельтафинанс

Налоговикам запретили вмешиваться в экономическую деятельность компании 😎

Суд запретил ИФНС указывать налогоплательщику, какие сделки заключать и кому какую зарплату платить.

В деле Арбитражного суда Поволжья (Постановление №Ф06-60980/2020 от 19.06.2020) говорится, что бизнесмен имел право выплатить директорам своей фирмы 20 млн ₽ премий за 4 года, привязав премии к проценту от чистой прибыли (0,20…0,75%). Налоговики посчитали, что нельзя списывать премии на затраты и уменьшать налог на прибыль, т.к. «таких премий не бывает» 🤔

Суды признали, что требования ИФНС незаконны. Директора выполняли свои обязанности в рамках ТК, действовали эффективно и добросовестно, обеспечили развитие компании.

#обизнесе_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс

❓ А вас когда-нибудь просили доказать экономическую эффективность сделки, покупки или работы?

Смена адреса регистрации ИП привела к доначислению огромного налога

Один предприниматель из Крыма решил схитрить — он фиктивно сменил место регистрации, чтобы платить меньше налогов 😑 Крымское УФНС это не понравилось — налоговики досчитали налог по «старому» месту регистрации.

ИП обратился в суд и дело проиграл 👩‍⚖️ Арбитражный суд Крыма вынес постановление, согласно которому бизнесмен умышленно изменил место жительство с Комсомольска-на-Амуре на Керчь, чтобы получить пониженную ставку УСН. Реальный бизнес в Крыму не вел и не собирался: по месту регистрации не появлялся, коммуналку не платил, транспорт и недвижимость не покупал, все документы подписывал в Хабаровском крае (Постановление № А83-6320/2018 от 23.08.2018).

В результате ИФНС доначислила 1,7 млн ₽ налога по реальной ставке УСН. В общем, будьте аккуратны 🤔

#осудах_дельтафинанс

❓А вы задумывались о методах снижения налоговой ставки?

Что в вашем партнере не понравится ФНС и закончится отказом в возмещении НДС? 🤔

Иногда налоговики отказываются возмещать НДС из-за того, что им не нравится ваш контрагент. В суде такие дела часто можно выиграть 👩‍⚖️ Разберем пример, когда суд встал на сторону бизнесмена — определение Арбитражного суда СКО № Ф08-4287/2020 от 16 июня 2020.

1️⃣ Ошибки в нумерации договоров и использование типовых форм

ФНС нашла нарушение хронологии в подписании договоров: Договор от 11 янврая №00810, от 14 января №00823, от 15 января №00815. Плюс, каждый договор был оформлен по типовой форме.

Налоговики расценили это как признаки фиктивной сделки. Суд при этом установил, что нарушение хронологии связано с поздним согласований условий, а поставки были реальными. Нарушение хронологии не может быть основанием для отказа в вычете НДС.

2️⃣ Отсутствие идентификации товаров в типовых договорах

Важно подписывать спецификации по условиям договора. Чтобы ИФНС не отказала в вычете НДС, в спецификациях согласуйте наименования товаров, ассортимент, качество, количество, цены и сроки поставок.

3️⃣ Отсутствие производственных, складских площадей и персонала

Инспекция отказала в возврате НДС, т.к. обнаружила, что у компании-партнера не было производства (был только маленький склад) и автотранспорта. Однако ИФНС не учла оптовый вид торговли с транзитной формой движения товаров. Товар перемещался от производителя прямо в место продажи, минуя склады, что было доказано в суде.

4️⃣ Партнер не сдал отчетность по НДС или уплатил налог в минимальном размере

Иногда ФНС ссылается на недобросовестность вашего контрагента в вопросе уплаты налога, однако вы не можете нести ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение контрагентом обязанностей по исчислению и уплате налогов в бюджет.

❗️ Если вы столкнулись с несправедливостью со стороны ИФНС, проконсультируйтесь с нами.

#осудах_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс

Формальный документооборот до добра не доведет 😬

Суд о том, как транспортные услуги без следа в виде самого транспорта привлекли внимание ФНС (дело № А53-36939/2019).

В отношении АО «Богураевское рудоуправление» проводилась выездная проверка за 2014–2016 гг. В этот период налогоплательщик доставлял свой товар до покупателей с помощью ТК «ТопЛогистикс» и «ДонСпецСтройСервис». ФНС оспорила их взаимоотношения 🕵

По результатам проверки доначислены 4,8 млн ₽ НДС, налога на прибыль, штрафов и пени. Основание — участие АО в формальном документообороте с упомянутыми транспортными компаниями. Реальных перевозок товаров контрагенты не осуществляли, а все отношения строились исключительно в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде возмещения НДС из бюджета, а также минимизации налога на прибыль за счет искусственного завышения расходов.

Аргументы ФНС:

🔹 Отсутствует нужное число водителей, гаражных боксов и даже подходящего транспорта;
🔹 Согласно выпискам с р/с спорных контрагентов, не найдены фирмы, которые могли оказывать услуги грузоперевозки;
🔹 Допрошенные работники (в т.ч. директора) не смогли объяснить, как именно они оказывали услуги «Богураевскому рудоуправлению»;
🔹 Спорные контрагенты не представляли декларации по НДС и не исчисляли к уплате в бюджет.

Аргументы компании:

🔻 ФНС не доказала взаимозависимость и аффилированность АО с транспортными компаниями;
🔻 Проявлена осмотрительность и осторожность при выборе контрагентов;
🔻 Налоговый орган ошибся с определением «транспортная экспедиция», когда имело место действие смешанного договора поставки и монтажа;
🔻 ФНС не установила фактического исполнителя;
🔻 Налогоплательщик не может отвечать за недобросовестное отношение контрагентов к уплате налогов.

Суд решил: правы налоговики! 👩‍⚖️

Формальный документооборот = повышенное внимание ФНС. Несостыковки и недочеты в документах являются источником постоянного риска. Это легко доказывается и топит налогоплательщика в первом же судебном заседании.

#осудах_дельтафинанс

❗️ Как не попасться на взаимозависимости

Взаимозависимыми признаются компании и физлица, которые попадают под критерии ст. 105.1 НК РФ, а именно, могут влиять на условия сделок и их финансовые результаты.

👉 Критерии взаимозависимости компаний

1️⃣ Участие прямо/косвенно в организациях, когда доля такого участия >25%.
2️⃣ Участие прямо/косвенного одного и того же лица в организациях, когда доля участия в каждой организации >25%.
3️⃣ Прямое участие физлиц и юрлиц в каждой последующей организации, когда доля участия >50%.
4️⃣ Одним и тем же лицом в разных компаниях утверждена кандидатура либо исполнительного органа, либо >50% совета директоров.
5️⃣ Одни и те же физлица совместно с родственниками составляют >50% совета директоров или коллегиального органа.
6️⃣ Одно и то же лицо занимает должность исполнительного директора в нескольких компаниях.

😑 Последствия признания сделок взаимозависимыми

Сделки могут признать контролируемыми. Налоговые лица проверят взаимозависимость лиц при получении необоснованной выгоды (ст. 54.1 НК РФ). ИФНС вправе доначислить НДФЛ на средства, полученные от взаимозависимых компаний или ИП, в части экономии на % за использование заемных денег. Также налоговики взыщут недоимку, выявленную в ходе налоговой проверки (п. 2 ст. 45 НК РФ) и т.д.

👨‍⚖️ Что говорит суд?

✅ АО заключило договоры купли-продажи одного здания с тремя фирмами. Все три фирмы после покупки продали объект четвертой организации, а она — пятой. Во всех компаниях присутствовали признаки взаимосвязанности (родство участников и руководителей) (П. Президиума ВАС РФ № 6172/09 от 22.09.2009).

✅ Взаимозависимость между зятем и тещей. Покупателем имущества по «сладкой» цене у должника-банкрота оказался внук жены (сын пасынка должника) (П. АС СЗФО от 18.06.2020 по делу № А56-116159/2018).

✅ Руководитель ответчика какое-то время назад являлась главным бухгалтером в компании-должнике и получала от нее з/п. Т.е., если сотрудники «мигрируют» между фирмами, ФНС это тоже заметит (АС Уральского округа, дело № А50-18039/2017).

Обезопасить себя от взаимозависимости стоит заранее. Мы поможем вам подобрать форму бизнеса, разработать устав, составить корпоративный договор между собственниками, а также подготовим документы на изменение состава учредителей или ликвидацию.

#обизнесе_дельтафинанс
#осудах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс

ФНС больше не сможет блокировать лицевые счета ИП 👏🏻

18 августа Верховный суд запретил блокировать личные счета предпринимателей — те лицевые счета и карточные продукты, которые не используются в бизнесе 💳

Санкции за неуплату налогов или задержку уплаты может касаться теперь только расчетных счетов. Все потому, что Банк ВТБ выиграл у ФНС дело, по которому отказался блокировать личный счет ИП из-за неуплаты страховых взносов и пеней. ФНС оштрафовала банкиров, однако ВТБ подал в суд и отменил штраф (опред-я № 305-ЭС21-6579, 307-ЭС21-6593).

Судья постановил, что приостанавливать операции по личным счетам банк может только в судебном порядке, но не по решению налоговиков 👩‍⚖️ ФНС в итоге была вынуждена отменить штраф, а также проиграла встречное дело банку ВТБ на 6 млрд рублей.

#осудах_дельтафинанс
#обанках_дельтафинанс

👨🏻‍🎓 Кого привлекают и как освободиться от субсидиарной ответственности в банкротстве?

Под субсидиарной ответственностью (далее — СО) понимается дополнительная ответственность, т.е. право взыскания недополученного долга с другого лица, если основной должник не может его погасить. Правила привлечения к СО прописаны в ст. 399 ГК РФ.

🤔 Когда привлекают к СО?

1️⃣ Когда компания стала банкротом по вине руководителя: он вывел имущество, потерял документы фирмы, совершал действия не в интересах бизнеса, а в целях личного обогащения за счет компании.
2️⃣ Когда руководитель компании, понимая, что его фирма фактически банкрот, вместо обращения в суд с заявлением о банкротстве продолжил обманывать контрагентов, пытаясь решить проблемы компании за счет поступающих средств, наращивая долги.

СО не должна применяться в случаях, когда банкротство вызвано ошибками ведения бизнеса, изменением экономической конъюнктуры, непредвиденными обстоятельствами.

🤔 Кого могут привлечь к СО?

Обычно к СО привлекают руководителя, но ответчиком может стать любое лицо, негативно влиявшее на компанию: учредитель, главбух и даже третье лицо, не связанное с компанией документально. Возможность влиять на деятельность фирмы может выражаться так:

1️⃣ У лица есть полномочия совершать сделки от имени и в интересах должника.
2️⃣ Должностное положение в компании, которое позволяет влиять на ее деятельность (сюда автоматически попадают главбух и заместители гендиректора).
3️⃣ Родственные связи с первыми лицами компании.
4️⃣ Возможность понуждать номинального директора организации совершать действия при управлении компанией.
5️⃣ Получение директором указаний относительно принимаемых решений.

🤔 Как не допустить привлечения к СО?

1️⃣ Не скрывайте и не выводите активы.
2️⃣ Проводите анализ контрагентов по сделкам, не заключайте сделки с явно сомнительными компаниями.
3️⃣ Не искажайте бухгалтерскую отчетность.
4️⃣ Не уничтожайте документы компании.
5️⃣ Не участвуйте в фиктивных финансовых операциях.
6️⃣ Не принимайте на себя новых обязательств, если подозреваете возможность финансовых проблем в скором будущем, или предупреждайте контрагента о риске трудностей.
7️⃣ В случае финансовых проблем принимайте антикризисные меры, а если это невозможно — своевременно обращайтесь в арбитражный суд для запуска процедуры банкротства.
8️⃣ В случае банкротства сразу передавайте всю документацию конкурсному управляющему с оформлением документов о передаче.

Если Вас уже привлекли к СО или существует такой риск, обратитесь за консультацией в «Дельта Финанс» — мы постараемся Вам помочь

#осудах_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс

Три примера, почему нужно спорить с банками

Инструкции для банков от ЦБ и Финмониторинга до сих пор недостаточно однозначны, а критерии «подозрительности» операций и владельцев счетов все еще требуют уточнений на законодательном уровне. При этом, банк может поплатиться за любые действия, которые не нравятся регуляторам. Пример — банк «Платина», лишившийся лицензии из-за платежей в адрес букмекеров, хотя юристы указывают на незаконность лишения лицензии в данном случае 🏦

Поэтому банки часто перестраховываются и блокируют «пограничный» счет или отказывают такому клиенту в обслуживании. Но предприниматели чаще всего выигрывают подобные иски в суде. Это подтверждают примеры:

1️⃣ Банк запросил подтверждающие документы по выборочным сделкам. Компания направила все бумаги, кроме одного контрагента (который сделал ошибочный платеж), но прикрепила пояснительную записку. Банк отказал в обслуживании. Суд поддержал компанию и восстановил обслуживание р/с, заявив, что сомнения банка — лишь предположения (Постановление Арбитражного суда  Восточно-Сибирского округа № Ф02-2582/2021 от 09.06.2021).

2️⃣ Собственник ООО попросил банк открыть р/с, но банк отказал по причине отметки о недостоверности адреса в ЕГРЮЛ. Такая отметка действительно была, но владелец фирмы уже подал в ИФНС заявление с просьбой снять отметку, а также уточнил место нахождения. ООО выиграла суд, т.к. суд установил, что запись о недостоверности адреса не означает, что банк вправе отказать в заключении договора (Постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа № Ф02-7161/2020 от 09.03.2021).

3️⃣ Банк оценил операции компании как «подозрительные» и запросил пояснения. Документы бизнесмена не удовлетворили безопасников банка, компании заблокировали р/с. Тогда организация закрыла счет и перевела остаток в другой банк. За эту операцию банк снял комиссию 10%, объяснив ее размер внутренними тарифами. Фирма обратилась в суд: судья определил, что подобное действие является необоснованным обогащением и не увидел в действиях банка дополнительных затрат. В итоге бизнесмен вернул комиссию с процентами (Постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 15.10.2021 № Ф03-5664/2021).

Часто алгоритмы банка просто не могут понять, однодневки Ваши контрагенты или нет. Малый бизнес нередко обладает «подозрительными» признаками. И если банку не дать пояснений, он может заблокировать р/с 🙅

Если Ваш счет заблокировали по №115-ФЗ или другой причине, обратитесь в «Дельта Финанс». Мы поможем Вам восстановить счет в суде или в досудебном порядке. А в целях профилактики рекомендуем заказать аудит и управление расчетным счетом.

#осудах_дельтафинанс
#обанках_дельтафинанс