Не пробил чек при оплате на расчетный счет. Что делать?
❓ Вопрос от клиента:
ООО на упрощенке. 19 июля поступила оплата товара от физлица на р/с. 22 июля утром товар отгружен. 25 июля обнаружила, что чек не пробит. Что делать, будет ли штраф?
❗️ Мой ответ:
Вам нужно пробить чек коррекции. Неиспользование ККТ грозит административкой — ст. 14.5 КоАП РФ. От нее освободят, если вы добровольно и письменно уведомите ИФНС о неприменении кассы (по ошибке) и пробьете чек коррекции. Если вы приняли оплату в пятницу, а отгрузили товар в понедельник — достаточно одного чека.
#окассе_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
❓ Вопрос от клиента:
ООО на упрощенке. 19 июля поступила оплата товара от физлица на р/с. 22 июля утром товар отгружен. 25 июля обнаружила, что чек не пробит. Что делать, будет ли штраф?
❗️ Мой ответ:
Вам нужно пробить чек коррекции. Неиспользование ККТ грозит административкой — ст. 14.5 КоАП РФ. От нее освободят, если вы добровольно и письменно уведомите ИФНС о неприменении кассы (по ошибке) и пробьете чек коррекции. Если вы приняли оплату в пятницу, а отгрузили товар в понедельник — достаточно одного чека.
#окассе_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
Какой налоговый режим выбрать для инфобизнеса? 👩💻️️️
Продажа авторских курсов, семинаров и обучающих программ, на первый взгляд, больше всего подходит под УСН «Доходы» со ставкой 6%. Однако Минфин считает, что дистанционные услуги по обучению попадают под ПСН. Причем, это справедливо как для онлайн-обучения, так и для курсов в записи 💽
Патент подходит к этому виду деятельности исходя из пп. 15 п. 2 ст. 346.43 — «Услуги по обучению на курсах и по репетиторству». В статье нет ограничений, связанных с характером обучения, площадью проведения семинаров, количеством участников и ценой продукта 🙂
Источник: Письмо Минфина России № 03-11-11/29149 от 10.04.2020
#вопросы_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
💬 Полезно?
Продажа авторских курсов, семинаров и обучающих программ, на первый взгляд, больше всего подходит под УСН «Доходы» со ставкой 6%. Однако Минфин считает, что дистанционные услуги по обучению попадают под ПСН. Причем, это справедливо как для онлайн-обучения, так и для курсов в записи 💽
Патент подходит к этому виду деятельности исходя из пп. 15 п. 2 ст. 346.43 — «Услуги по обучению на курсах и по репетиторству». В статье нет ограничений, связанных с характером обучения, площадью проведения семинаров, количеством участников и ценой продукта 🙂
Источник: Письмо Минфина России № 03-11-11/29149 от 10.04.2020
#вопросы_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
💬 Полезно?
❓ Может ли ИП без сотрудников работать без ККТ?
💬 Да, ИП без сотрудников имеет право работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года, но с оговорками:
1️⃣ Такой ИП должен оказывать услуги и расчёт без ККТ должен осуществляться за услуги
2️⃣ У работника не должно быть сотрудников, нанятых по трудовому договору (но могут быть заключены договоры ГПХ)
❗️ В то же время отметим: если ИП заключит трудовой договор хотя бы с одним сотрудником, то будет обязан зарегистрировать ККТ в течение 30 дней с момента заключения трудового договора (ст. 2 N 129-ФЗ от 06.06.2019).
#вопросы_дельтафинанс
#окассе_дельтафинанс
А у вас есть онлайн-касса?
💬 Да, ИП без сотрудников имеет право работать без онлайн-кассы до 1 июля 2021 года, но с оговорками:
1️⃣ Такой ИП должен оказывать услуги и расчёт без ККТ должен осуществляться за услуги
2️⃣ У работника не должно быть сотрудников, нанятых по трудовому договору (но могут быть заключены договоры ГПХ)
❗️ В то же время отметим: если ИП заключит трудовой договор хотя бы с одним сотрудником, то будет обязан зарегистрировать ККТ в течение 30 дней с момента заключения трудового договора (ст. 2 N 129-ФЗ от 06.06.2019).
#вопросы_дельтафинанс
#окассе_дельтафинанс
А у вас есть онлайн-касса?
Планируете открыть ИП/ООО на УСН в этом году? Рассказываем об особенностях «упрощёнки» в 2020-ом:
📌 что за новый режим «УСН-Онлайн»?
📌 правда ли, что декларации отменены?
📌 попадает ли ваш бизнес под критерии УСН?
📌 какие лимиты по доходам и числу работников?
📌 каков реальный налог на УСН?
📌 что изменилось в порядке учёта УСН в 2020?
Читать статью:
https://dfinance.ru/2020/ip-v-2020-godu/usn-v-2020-godu-novyie-kriterii,-izmeneniya,-nalogi
#вопросы_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс
📌 что за новый режим «УСН-Онлайн»?
📌 правда ли, что декларации отменены?
📌 попадает ли ваш бизнес под критерии УСН?
📌 какие лимиты по доходам и числу работников?
📌 каков реальный налог на УСН?
📌 что изменилось в порядке учёта УСН в 2020?
Читать статью:
https://dfinance.ru/2020/ip-v-2020-godu/usn-v-2020-godu-novyie-kriterii,-izmeneniya,-nalogi
#вопросы_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс
DeltaFinance
УСН в 2020 году: новые критерии, изменения, налоги
Изменения УСН в 2020 году гарантирует новый закон №325-ФЗ, а также законопроект №90556. Одна часть изменений начнет действовать уже 1 января, другая — только 1 июля. Мы постарались собрать всю информацию об изменениях, которые ждут «упрощенцев» в этот период.
❓ Как оформить трудовой договор с иностранцем с ВНЖ?
📆 С 1 ноября 2019 года большинство иностранцев имеют бессрочный вид на жительство. Если вы нанимаете редкого высококвалифицированного эксперта, обратите внимание: для него срок ВНЖ = сроку действия разрешения на работу в РФ.
📬 Прием на работу иностранца с ВНЖ почти не отличается от трудоустройства россиян. Важный момент — работодатель обязан уведомить миграционную службу в течение 3 дней с момента подписания договора. В противном случае компанию ждет штраф — от 5 000 до 1 000 000 ₽ (п. 4 ст. 18.15 КоАП)
👍 При трудоустройстве иностранца с ВНЖ дополнительные разрешения, в том числе трудовой патент, не нужны.
📕 Трудовая книжка должна быть российского образца. Если она иностранная или ее нет вообще, необходимо оформить новую трудовую книжку.
#вопросы_дельтафинанс
#окадрах_дельтафинанс
📆 С 1 ноября 2019 года большинство иностранцев имеют бессрочный вид на жительство. Если вы нанимаете редкого высококвалифицированного эксперта, обратите внимание: для него срок ВНЖ = сроку действия разрешения на работу в РФ.
📬 Прием на работу иностранца с ВНЖ почти не отличается от трудоустройства россиян. Важный момент — работодатель обязан уведомить миграционную службу в течение 3 дней с момента подписания договора. В противном случае компанию ждет штраф — от 5 000 до 1 000 000 ₽ (п. 4 ст. 18.15 КоАП)
👍 При трудоустройстве иностранца с ВНЖ дополнительные разрешения, в том числе трудовой патент, не нужны.
📕 Трудовая книжка должна быть российского образца. Если она иностранная или ее нет вообще, необходимо оформить новую трудовую книжку.
#вопросы_дельтафинанс
#окадрах_дельтафинанс
Как зарегистрировать товарный знак? 🤔
Товарный знак ™️ — это исключительное право компании на название, слоган, логотип и другие обозначения, которые ассоциируется только с вашим брендом. Никто не может использовать ваш товарный знак
Для регистрации товарного знака:
1️⃣ Выберите название
2️⃣ Проверьте, не попадает ли оно под ограничения (ст. 1483 ГК РФ)
3️⃣ Проверьте, свободен ли товарный знак на сайте znakoved.ru
4️⃣ Выберите класс регистрации МКТУ на сайте mktu.info. От количества классов зависит размер пошлины
5️⃣ Составьте заявку по форме Роспатента и подайте ее через сайт Роспатента или Госуслуги, приложив квитанцию об оплате пошлины
6️⃣ Отслеживайте статус заявки по ID-номеру — заявку одобрят в срок от 7 до 12 месяцев
7️⃣ В случае одобрения, заплатите вторую пошлину (от 12600₽).
В течение двух месяцев после оплаты второй пошлины Роспатент внесет ваш торговый знак в Госреестр и вы получите сертификат. Срок действия товарного знака — 10 лет.
#вопросы_дельтафинанс
❓ У вас есть товарный знак?
Товарный знак ™️ — это исключительное право компании на название, слоган, логотип и другие обозначения, которые ассоциируется только с вашим брендом. Никто не может использовать ваш товарный знак
Для регистрации товарного знака:
1️⃣ Выберите название
2️⃣ Проверьте, не попадает ли оно под ограничения (ст. 1483 ГК РФ)
3️⃣ Проверьте, свободен ли товарный знак на сайте znakoved.ru
4️⃣ Выберите класс регистрации МКТУ на сайте mktu.info. От количества классов зависит размер пошлины
5️⃣ Составьте заявку по форме Роспатента и подайте ее через сайт Роспатента или Госуслуги, приложив квитанцию об оплате пошлины
6️⃣ Отслеживайте статус заявки по ID-номеру — заявку одобрят в срок от 7 до 12 месяцев
7️⃣ В случае одобрения, заплатите вторую пошлину (от 12600₽).
В течение двух месяцев после оплаты второй пошлины Роспатент внесет ваш торговый знак в Госреестр и вы получите сертификат. Срок действия товарного знака — 10 лет.
#вопросы_дельтафинанс
❓ У вас есть товарный знак?
🛑 Что запрещено делать самозанятому?
Если вы хотите стать самозанятым, помните, что плательщик НПД не может по закону:
1️⃣ Перепродавать товары. Можно продавать только свою продукцию, а покупать основу для производства товаров, в ходе которого сырье изменило свои характеристики.
2️⃣ Продавать подакцизные товары. Табак, алкоголь, бензин
3️⃣ Добывать и продавать полезные ископаемые
4️⃣ Работать по посредническим договорам. По поручению, комиссионером и даже агентом
5️⃣ Сдавать в аренду коммерческие помещения.
6️⃣ Доставлять товары. Ограничение распространяется на доставку, если курьер является представителем компании или посредником. При оказании такой услуги физлицом или ИП можно применять НПД
#вопросы_дельтафинанс
❓ Вы – самозанятый?
Если вы хотите стать самозанятым, помните, что плательщик НПД не может по закону:
1️⃣ Перепродавать товары. Можно продавать только свою продукцию, а покупать основу для производства товаров, в ходе которого сырье изменило свои характеристики.
2️⃣ Продавать подакцизные товары. Табак, алкоголь, бензин
3️⃣ Добывать и продавать полезные ископаемые
4️⃣ Работать по посредническим договорам. По поручению, комиссионером и даже агентом
5️⃣ Сдавать в аренду коммерческие помещения.
6️⃣ Доставлять товары. Ограничение распространяется на доставку, если курьер является представителем компании или посредником. При оказании такой услуги физлицом или ИП можно применять НПД
#вопросы_дельтафинанс
❓ Вы – самозанятый?
Какие меры предосторожности стоит принять ИП, чтобы не привлечь внимания ФНС? 👮
Специалисты по налогам из «Дельта Финанс» изучили сотни маркеров, по которым ФНС отслеживает сомнительные операции ИП. На их базе мы выстроили правила «техники безопасности». Вот главные из них:
☝️ Не сотрудничать с фирмами-однодневками
Без ресурсов для ведения ХД, без штата, без оборудования на балансе, с пустыми декларациями, массовым адресом регистрации. Критерии выбора контрагента можно посмотреть в приказе ФНС № ММ-3-06/333@.
💰 Не быть «обнальщиком»
Снятие денег с р/с в течение 5 рабочих дней с момента поступления точно вызовет подозрение у ФНС. Старайтесь не снимать боле 70-80% поступлений на сумму от 250 000 ₽ в месяц.
🚚 Иметь материальные ресурсы, чтобы оказывать заявленные работы или услуги
Как показывает судебная практика, ФНС может заподозрить и доказать обнал, если вы выполняете заказы через посредника, не имея должных ресурсов (решение АС Кемеровской области № А27-25354/2018).
😑 Не платить «серые» зарплаты
И не делать регулярные отчисления на карты физлиц — ФНС быстро вычислит такие платежи. Плательщику могут вменить неуплату страховых взносов и налогов, а получателю — доначисление НДФЛ, штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и пени.
💶 Платить з/п, если ее начислили
Начисление зарплаты на бумаге не обеляет работу ИП.
🗒 Работать только по своим ОКВЭДам
Лучше потратить время на изменение данных в ЕГРИП (форма Р24001), чем получить доначисление НДФЛ и штраф.
👍 Установить онлайн-кассу
Если ИП работает без ККТ, банк сообщит об этом налоговикам. Отказ от онлайн-кассы грозит штрафом до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽.
#опроверках_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
❓ Полезно?
Специалисты по налогам из «Дельта Финанс» изучили сотни маркеров, по которым ФНС отслеживает сомнительные операции ИП. На их базе мы выстроили правила «техники безопасности». Вот главные из них:
☝️ Не сотрудничать с фирмами-однодневками
Без ресурсов для ведения ХД, без штата, без оборудования на балансе, с пустыми декларациями, массовым адресом регистрации. Критерии выбора контрагента можно посмотреть в приказе ФНС № ММ-3-06/333@.
💰 Не быть «обнальщиком»
Снятие денег с р/с в течение 5 рабочих дней с момента поступления точно вызовет подозрение у ФНС. Старайтесь не снимать боле 70-80% поступлений на сумму от 250 000 ₽ в месяц.
🚚 Иметь материальные ресурсы, чтобы оказывать заявленные работы или услуги
Как показывает судебная практика, ФНС может заподозрить и доказать обнал, если вы выполняете заказы через посредника, не имея должных ресурсов (решение АС Кемеровской области № А27-25354/2018).
😑 Не платить «серые» зарплаты
И не делать регулярные отчисления на карты физлиц — ФНС быстро вычислит такие платежи. Плательщику могут вменить неуплату страховых взносов и налогов, а получателю — доначисление НДФЛ, штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога и пени.
💶 Платить з/п, если ее начислили
Начисление зарплаты на бумаге не обеляет работу ИП.
🗒 Работать только по своим ОКВЭДам
Лучше потратить время на изменение данных в ЕГРИП (форма Р24001), чем получить доначисление НДФЛ и штраф.
👍 Установить онлайн-кассу
Если ИП работает без ККТ, банк сообщит об этом налоговикам. Отказ от онлайн-кассы грозит штрафом до 50% от суммы расчета, но не менее 10 000 ₽.
#опроверках_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
❓ Полезно?
Открыть два ИИС и получить два вычета по 52000₽. Возможно ли это? 🤑
❓ Клиент спрашивает:
Я открыл ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) у брокера и пополнил на 400 000 ₽, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет — 52 000 ₽. Но отчисления НДФЛ позволяют мне вернуть гораздо большую сумму. Что, если я открою еще один ИИС у другого брокера? Смогу ли я пополнить второй счет на 400 000 ₽ и вернуть еще 52 000 ₽?
💬 Мы отвечаем:
Нет, так делать нельзя. Более того, вы лишитесь права на вычет с первого ИИС, так как он закроется налоговой инспекцией.
В письме ФНС № БС-19-11/22@ от 21.01.2021 говорится, что в одно и то же время человек может иметь только один ИИС ☝️ В течение всего срока действия договора налогоплательщик не должен иметь других ИИС, в противном случае НДФЛ не будет возвращен. В случае открытия второго ИИС, первый должен быть прекращен в течение 30 дней.
#вопросы_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
❓ Клиент спрашивает:
Я открыл ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) у брокера и пополнил на 400 000 ₽, чтобы получить максимально возможный налоговый вычет — 52 000 ₽. Но отчисления НДФЛ позволяют мне вернуть гораздо большую сумму. Что, если я открою еще один ИИС у другого брокера? Смогу ли я пополнить второй счет на 400 000 ₽ и вернуть еще 52 000 ₽?
💬 Мы отвечаем:
Нет, так делать нельзя. Более того, вы лишитесь права на вычет с первого ИИС, так как он закроется налоговой инспекцией.
В письме ФНС № БС-19-11/22@ от 21.01.2021 говорится, что в одно и то же время человек может иметь только один ИИС ☝️ В течение всего срока действия договора налогоплательщик не должен иметь других ИИС, в противном случае НДФЛ не будет возвращен. В случае открытия второго ИИС, первый должен быть прекращен в течение 30 дней.
#вопросы_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
🤔 Будет ли пенсия у самозанятых на НПД?
Граждане, имеющие статус самозанятых, не делают страховые отчисления в ПФР. Это значит, что в будущем они смогут рассчитывать только на социальную пенсию. Сейчас она составляет 5 600 ₽.
ПФР призывает самозанятых делать добровольные взносы в Пенсионный фонд через приложение «Мой налог» 📲 Минимальный годовой взнос на 2021 год — 33 771 ₽. За такой взнос Вы получите 1,048 коэффициент/год.
Также самозанятые могут рассмотреть альтернативные варианты накопления будущей пенсии — например, ИПП (индивидуальный пенсионный план). Его существенное преимущество — возможность налогового вычета в размере 13% от взносов (НДФЛ), но не более 15 600 ₽ в год.
#вопросы_дельтафинанс
Граждане, имеющие статус самозанятых, не делают страховые отчисления в ПФР. Это значит, что в будущем они смогут рассчитывать только на социальную пенсию. Сейчас она составляет 5 600 ₽.
ПФР призывает самозанятых делать добровольные взносы в Пенсионный фонд через приложение «Мой налог» 📲 Минимальный годовой взнос на 2021 год — 33 771 ₽. За такой взнос Вы получите 1,048 коэффициент/год.
Также самозанятые могут рассмотреть альтернативные варианты накопления будущей пенсии — например, ИПП (индивидуальный пенсионный план). Его существенное преимущество — возможность налогового вычета в размере 13% от взносов (НДФЛ), но не более 15 600 ₽ в год.
#вопросы_дельтафинанс
Семейное дело или незаконное дробление? 👫
❓ Вы спрашиваете:
ООО на ОСНО. Муж — гендиректор и учредитель. Жена — ИП на УСН, через ИП проходят розничные продажи покупателям без НДС. Является ли это схемой дробления?
💬 Отвечаем:
Такая реструктуризация имеет явные деловые цели, например, освоение нового сегмента рынка (розничные покупатели) и специализация конкретного звена бизнеса. Однако ФНС, при некоторых условиях, увидит здесь дробление.
Муж и жена — созависимые лица (п. 2 ст. 105.1 НК РФ). На практике это аффилированные лица, однако, это не запрещает им работать или вести бизнес вдвоем.
❗️ «Семейная» схема бизнеса не должна использоваться в целях построения схем от уплаты налогов (Арбитраж Уральского округа, постановление по делу № А07-36454/2017 от 18.02.2019).
В связи с этим появляется вопрос — всякое ли взаимодействие со взаимозависимым лицом является дроблением бизнеса?
Арбитражный суд Московского округа говорит, что дробление бизнеса выглядит как разделение производства в том случае, когда каждая из раздробленных частей не может существовать сама в отрыве от остальных, вместе представляющих единый производственный процесс. Обоснованием дробления в этом случае является отсутствие самостоятельности юрлиц, работа с одними и теми же контрагентами, отсутствие необходимых ресурсов или перераспределение одних и тех же ресурсов между всеми участниками дробления.
Иными словами, взаимозависимость сторон — еще не дробление ☝️ Более важным является факт отсутствия самостоятельности ООО мужа и ИП жены (постановление АС Западно-Сибирского округа по делу № А70-6720/2019 от 25.11.2020).
Если же в вашем примере жена развивает свое направление бизнеса, создает новые рабочие места, имеет свою базу контрагентов, выходит на новые рынки — это нельзя назвать дроблением.
#вопросы_дельтафинанс
❓ Вы спрашиваете:
ООО на ОСНО. Муж — гендиректор и учредитель. Жена — ИП на УСН, через ИП проходят розничные продажи покупателям без НДС. Является ли это схемой дробления?
💬 Отвечаем:
Такая реструктуризация имеет явные деловые цели, например, освоение нового сегмента рынка (розничные покупатели) и специализация конкретного звена бизнеса. Однако ФНС, при некоторых условиях, увидит здесь дробление.
Муж и жена — созависимые лица (п. 2 ст. 105.1 НК РФ). На практике это аффилированные лица, однако, это не запрещает им работать или вести бизнес вдвоем.
❗️ «Семейная» схема бизнеса не должна использоваться в целях построения схем от уплаты налогов (Арбитраж Уральского округа, постановление по делу № А07-36454/2017 от 18.02.2019).
В связи с этим появляется вопрос — всякое ли взаимодействие со взаимозависимым лицом является дроблением бизнеса?
Арбитражный суд Московского округа говорит, что дробление бизнеса выглядит как разделение производства в том случае, когда каждая из раздробленных частей не может существовать сама в отрыве от остальных, вместе представляющих единый производственный процесс. Обоснованием дробления в этом случае является отсутствие самостоятельности юрлиц, работа с одними и теми же контрагентами, отсутствие необходимых ресурсов или перераспределение одних и тех же ресурсов между всеми участниками дробления.
Иными словами, взаимозависимость сторон — еще не дробление ☝️ Более важным является факт отсутствия самостоятельности ООО мужа и ИП жены (постановление АС Западно-Сибирского округа по делу № А70-6720/2019 от 25.11.2020).
Если же в вашем примере жена развивает свое направление бизнеса, создает новые рабочие места, имеет свою базу контрагентов, выходит на новые рынки — это нельзя назвать дроблением.
#вопросы_дельтафинанс
💬 Минфин отвечает на новые вопросы о ПСН
Мы обнаружили в письме Минфина №03-11-03/116148 от 29.12.2020 г. интересные ответы на непростые вопросы предпринимателей на «патенте» 🤔 Делимся важными моментами с вами:
🔹 ИП на ПСН может торговать пивом и табачными изделиями в розницу;
🔹 В отношении торговли маркируемыми товарами ПСН не применяется, но ее можно совмещать с УСН;
🔹 ПСН можно применять, когда организация общепита продает подакцизный алкоголь крепостью не более 0,5%: в упаковке и без;
🔹 ИП на ПСН может заниматься грузо- и пассажироперевозками не только на территории своего субъекта РФ, но и за его пределами, и даже заграницей. Однако договор на перевозку нужно заключить в субъекте РФ по месту получения патента;
🔹 ИП на УСН вправе в течение года перейти по отдельному виду деятельности на ПСН, оставаясь на УСН по оставшимся видам деятельности;
🔹 Юрлица не могут применять ПСН;
🔹 Уменьшение суммы налога, уплачиваемого по ПСН в 2021 году, на суммы страховых взносов, начисленных за 2020 год, не предусмотрено (№373-ФЗ от 23.11.2020 г).
#вопросы_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
Мы обнаружили в письме Минфина №03-11-03/116148 от 29.12.2020 г. интересные ответы на непростые вопросы предпринимателей на «патенте» 🤔 Делимся важными моментами с вами:
🔹 ИП на ПСН может торговать пивом и табачными изделиями в розницу;
🔹 В отношении торговли маркируемыми товарами ПСН не применяется, но ее можно совмещать с УСН;
🔹 ПСН можно применять, когда организация общепита продает подакцизный алкоголь крепостью не более 0,5%: в упаковке и без;
🔹 ИП на ПСН может заниматься грузо- и пассажироперевозками не только на территории своего субъекта РФ, но и за его пределами, и даже заграницей. Однако договор на перевозку нужно заключить в субъекте РФ по месту получения патента;
🔹 ИП на УСН вправе в течение года перейти по отдельному виду деятельности на ПСН, оставаясь на УСН по оставшимся видам деятельности;
🔹 Юрлица не могут применять ПСН;
🔹 Уменьшение суммы налога, уплачиваемого по ПСН в 2021 году, на суммы страховых взносов, начисленных за 2020 год, не предусмотрено (№373-ФЗ от 23.11.2020 г).
#вопросы_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
❓Нужно ли применять кассу при расчете юрлица с адвокатом?
💬 Если компания принимает оплату от адвоката или адвокатского кабинета за выполненные работы (услуги) или поставленные товары, она обязана применять онлайн-ККТ (письмо Минфина № 30-01-15/34952 от 6 мая 2021 г).
Минфин напоминает, что при безналичных расчетах между компаниями и ИП использовать кассу не надо. Однако адвокатский кабинет — не юридическое лицо, и адвокат, учредивший адвокатский кабинет, ведет свою профессиональную деятельность индивидуально 👨💻
#вопросы_дельтафинанс
#окассе_дельтафинанс
💬 Если компания принимает оплату от адвоката или адвокатского кабинета за выполненные работы (услуги) или поставленные товары, она обязана применять онлайн-ККТ (письмо Минфина № 30-01-15/34952 от 6 мая 2021 г).
Минфин напоминает, что при безналичных расчетах между компаниями и ИП использовать кассу не надо. Однако адвокатский кабинет — не юридическое лицо, и адвокат, учредивший адвокатский кабинет, ведет свою профессиональную деятельность индивидуально 👨💻
#вопросы_дельтафинанс
#окассе_дельтафинанс
❗️ Для тех, кто ввозит товары из-за рубежа
С 1 июля по ряду ввозимых из-за границы товаров добавятся новые документы для оформления. Это коснется всех ИП и юрлиц, импортирующих данные товары, и тех, кто продает товары из списка на территории России. Новый механизм «прослеживаемости» будет контролировать грузы, поступившие в ЕАЭС из других стран 🚚
В список товаров попали:
🔹 Детские коляски и автокресла
🔹 Холодильники и морозильники
🔹 Тепловые насосы
🔹 Стиральные машины
🔹 Автопогрузчики, бульдозеры, грейдеры, экскаваторы
🔹 Мониторы и проекторы
🔹 Электронные интегральные схемы
Полный список товаров — в Приложении Постановления Правительства № 807 от 25.06.2019.
В 2022 году в список хотят добавить коды срезанных цветов и бутонов.
❓ Как проверить, попадает ли товар в перечень?
В сервисе прослеживаемости товаров ФНС. Достаточно ввести первые 4 цифры кода ТН ВЭД.
❓ Чем отличается от маркировки?
В отличие от маркировки, когда на товар или упаковку наносятся специальные символы, прослеживаемость будет только на бумаге. Механизм распространится ни на конкретный товар, а на всю партию. Если товар относится и к маркируемым, и к прослеживаемым, остаться должно что-то одно. Если товар прослеживается, маркировку требовать не будут.
❓ Как будут прослеживать товар?
По регистрационному номеру партии товара — РНТП. С его помощью налоговики увидят движения грузов.
❓ Какие документы понадобятся?
Все документы по процедуре будут приниматься только в ЭДО. Вот список бумаг:
🔹 Уведомление о ввозе (КНД 1169008) — подавать, если товар купили на территории страны ЕАЭС
🔹 Уведомелние о перемещении (КНД 1169009) — если вывозите товар из России в страну ЕАЭС
🔹 Отчет об операциях (КНД 1169010) — предоставляете каждый квартал при проведении операций с прослеживаемыми товарами
🔹 Уведомление об остатках (КНД 1169011) — если у вас есть продукция из перечня и вы хотите ее продать или утилизировать
Как только вы продадите товар физлицу или вывезете заграницу, товар перестанет быть прослеживаемым.
#обизнесе_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
С 1 июля по ряду ввозимых из-за границы товаров добавятся новые документы для оформления. Это коснется всех ИП и юрлиц, импортирующих данные товары, и тех, кто продает товары из списка на территории России. Новый механизм «прослеживаемости» будет контролировать грузы, поступившие в ЕАЭС из других стран 🚚
В список товаров попали:
🔹 Детские коляски и автокресла
🔹 Холодильники и морозильники
🔹 Тепловые насосы
🔹 Стиральные машины
🔹 Автопогрузчики, бульдозеры, грейдеры, экскаваторы
🔹 Мониторы и проекторы
🔹 Электронные интегральные схемы
Полный список товаров — в Приложении Постановления Правительства № 807 от 25.06.2019.
В 2022 году в список хотят добавить коды срезанных цветов и бутонов.
❓ Как проверить, попадает ли товар в перечень?
В сервисе прослеживаемости товаров ФНС. Достаточно ввести первые 4 цифры кода ТН ВЭД.
❓ Чем отличается от маркировки?
В отличие от маркировки, когда на товар или упаковку наносятся специальные символы, прослеживаемость будет только на бумаге. Механизм распространится ни на конкретный товар, а на всю партию. Если товар относится и к маркируемым, и к прослеживаемым, остаться должно что-то одно. Если товар прослеживается, маркировку требовать не будут.
❓ Как будут прослеживать товар?
По регистрационному номеру партии товара — РНТП. С его помощью налоговики увидят движения грузов.
❓ Какие документы понадобятся?
Все документы по процедуре будут приниматься только в ЭДО. Вот список бумаг:
🔹 Уведомление о ввозе (КНД 1169008) — подавать, если товар купили на территории страны ЕАЭС
🔹 Уведомелние о перемещении (КНД 1169009) — если вывозите товар из России в страну ЕАЭС
🔹 Отчет об операциях (КНД 1169010) — предоставляете каждый квартал при проведении операций с прослеживаемыми товарами
🔹 Уведомление об остатках (КНД 1169011) — если у вас есть продукция из перечня и вы хотите ее продать или утилизировать
Как только вы продадите товар физлицу или вывезете заграницу, товар перестанет быть прослеживаемым.
#обизнесе_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
#озаконах_дельтафинанс
www.nalog.gov.ru
Проверка идентификатора прослеживаемости товаров
💬 Может ли бывший ИП получать пособие по безработице?
Согласно аж тридцатилетнему (!) закону № 1032-1 «О занятости населения в РФ» предприниматель может получить статус безработного, только если прекратит деятельность ИП — официально закроет его. Аналогичное правило распространяется и на самозанятых.
Люди, утратившие статус ИП / самозанятого, вправе встать на биржу труда, получить статус безработного и пособие по безработице в общем порядке. Т.к. прекращение деятельности ИП не равно увольнению (нет трудовых отношений с работодателем), ИП имеют право на пособие в минимальном размере — 1500 ₽ (Письмо Минтруда № 16-1/ООГ-2387 от 19.04.2021, ПП РФ № 2393 от 31.12.2020).
Размеры «коронавирусных» пособий для бывших ИП в 2021 году, к сожалению, не применяются 🤷🏻♀️ Если ИП прекращал свое дело с 1 марта 2020 года, он мог претендовать на максимальный размер пособия — 12 130 ₽ в месяц. Такие пособия выплачивались максимум три месяца, но не дольше, чем до 1 октября 2020 года. В 2021 году эту меру поддержки отменили.
#вопросы_дельтафинанс
Согласно аж тридцатилетнему (!) закону № 1032-1 «О занятости населения в РФ» предприниматель может получить статус безработного, только если прекратит деятельность ИП — официально закроет его. Аналогичное правило распространяется и на самозанятых.
Люди, утратившие статус ИП / самозанятого, вправе встать на биржу труда, получить статус безработного и пособие по безработице в общем порядке. Т.к. прекращение деятельности ИП не равно увольнению (нет трудовых отношений с работодателем), ИП имеют право на пособие в минимальном размере — 1500 ₽ (Письмо Минтруда № 16-1/ООГ-2387 от 19.04.2021, ПП РФ № 2393 от 31.12.2020).
Размеры «коронавирусных» пособий для бывших ИП в 2021 году, к сожалению, не применяются 🤷🏻♀️ Если ИП прекращал свое дело с 1 марта 2020 года, он мог претендовать на максимальный размер пособия — 12 130 ₽ в месяц. Такие пособия выплачивались максимум три месяца, но не дольше, чем до 1 октября 2020 года. В 2021 году эту меру поддержки отменили.
#вопросы_дельтафинанс
❓ Как подтвердить расходы на рекламу в соцсетях для ФНС
💬 Самым простым способом оплаты рекламы в Facebook и на других площадках является банковская карта. Но оплата по карте — это всегда сложности с бухгалтерией и подтверждением дохода. К тому же, у Facebook нет офиса в России, а значит НДС за рекламу нужно платить самостоятельно. Такая же ситуация с рекламными постами в Instagram: сеть принадлежит Facebook и у платформ единый рекламный кабинет — Ads Manager.
Однако недавние изменения в НК РФ (ст. 174.2) обязали иностранные фирмы самостоятельно рассчитывать и перечислять НДС в ФНС России и подавать декларацию 🇷🇺 Таким образом, при оплате с карты иностранные рекламные площадки будут снимать с вашей карты стоимость рекламы + 20% НДС. Причём списания будут происходить по текущему курсу в валюте. Если карта рублевая — с конвертацией.
Бизнес на УСН и ОСНО может возместить НДС, но не всегда 🤷 Facebook предоставляет квитанцию об оплате (ее можно скачать после оплаты из Facebook Business Manager), а вот счет-фактуру и акты Facebook не предоставляет. Чтобы подтвердить расходы и вернуть НДС, потребуется российская компания-посредник, которая будет проводить ваши средства на счет в Facebook (eLama, Airtarget One, Click и другие).
С Яндекс.Директ, Google Ads, myTarget и рекламой ВКонтакте все проще. Эти популярные площадки всегда открыты для работы через ЭДО и по умолчанию предоставляют закрывающие документы 👍
#обухгалтерии_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
💬 Самым простым способом оплаты рекламы в Facebook и на других площадках является банковская карта. Но оплата по карте — это всегда сложности с бухгалтерией и подтверждением дохода. К тому же, у Facebook нет офиса в России, а значит НДС за рекламу нужно платить самостоятельно. Такая же ситуация с рекламными постами в Instagram: сеть принадлежит Facebook и у платформ единый рекламный кабинет — Ads Manager.
Однако недавние изменения в НК РФ (ст. 174.2) обязали иностранные фирмы самостоятельно рассчитывать и перечислять НДС в ФНС России и подавать декларацию 🇷🇺 Таким образом, при оплате с карты иностранные рекламные площадки будут снимать с вашей карты стоимость рекламы + 20% НДС. Причём списания будут происходить по текущему курсу в валюте. Если карта рублевая — с конвертацией.
Бизнес на УСН и ОСНО может возместить НДС, но не всегда 🤷 Facebook предоставляет квитанцию об оплате (ее можно скачать после оплаты из Facebook Business Manager), а вот счет-фактуру и акты Facebook не предоставляет. Чтобы подтвердить расходы и вернуть НДС, потребуется российская компания-посредник, которая будет проводить ваши средства на счет в Facebook (eLama, Airtarget One, Click и другие).
С Яндекс.Директ, Google Ads, myTarget и рекламой ВКонтакте все проще. Эти популярные площадки всегда открыты для работы через ЭДО и по умолчанию предоставляют закрывающие документы 👍
#обухгалтерии_дельтафинанс
#оналогах_дельтафинанс
#вопросы_дельтафинанс
❓Как удостовериться в точности формулировок договора и не попасть в неприятную ситуацию?
Подписываете документы не глядя, особенно в такую жару? 😉 Правовая экспертиза документов позволит Вам проверить внутренние документы и договоры на предмет спорных трактовок и соответствие законодательству.
«Дельта Финанс» проводит правовую экспертизу как серии документов, так и отдельных выдержек из бумаг. Мы обнаруживаем и исправляем фактические ошибки, проводим оценку потенциальных рисков (в т.ч. в судебном процессе), указываем на них и подсказываем, как избежать их наступления. Экспертиза договоров поможет оценить риски, обнаружить недействительные пункты в договорах контрагентов. Это решает проблему заключения нежелательных сделок еще на предварительном этапе.
Два тарифа на экспертизу договоров:
🔻 Эконом — от 4000₽
🔻 Расширенный — от 6500 ₽
Узнайте отличия:
https://dfinance.ru/services/yuridicheskie-uslugi/pravovaya-ekspertiza-dokumentov
#вопросы_дельтафинанс
Подписываете документы не глядя, особенно в такую жару? 😉 Правовая экспертиза документов позволит Вам проверить внутренние документы и договоры на предмет спорных трактовок и соответствие законодательству.
«Дельта Финанс» проводит правовую экспертизу как серии документов, так и отдельных выдержек из бумаг. Мы обнаруживаем и исправляем фактические ошибки, проводим оценку потенциальных рисков (в т.ч. в судебном процессе), указываем на них и подсказываем, как избежать их наступления. Экспертиза договоров поможет оценить риски, обнаружить недействительные пункты в договорах контрагентов. Это решает проблему заключения нежелательных сделок еще на предварительном этапе.
Два тарифа на экспертизу договоров:
🔻 Эконом — от 4000₽
🔻 Расширенный — от 6500 ₽
Узнайте отличия:
https://dfinance.ru/services/yuridicheskie-uslugi/pravovaya-ekspertiza-dokumentov
#вопросы_дельтафинанс
DeltaFinance
Правовая экспертиза документов, договоров и нормативно-правовых актов в Москве недорого
Правовая экспертиза документов, договоров и нормативно-правовых актов в Москве недорого по доступной цене. Ваша правовая безопасность – наша работа
❓ Как директору компании получить электронную подпись в ИФНС?
Сайт ФНС России опубликовал инструкцию о том, как директору организации получить квалифицированный сертификат и ключ ЭП в налоговой:
1️⃣ Купите USB-носитель ключевой информации (далее — «токен») для записи квалифицированного сертификата и ключа ЭП, сертифицированный ФСТЭК или ФСБ.
2️⃣ Возьмите паспорт и СНИЛС.
3️⃣ Посетите Удостоверяющий центр ФНС и предоставьте документы и токен. Сотрудник центра проведет идентификацию личности и запишет на Ваш токен ключ ЭП, а также сертификат к нему.
👉 Чтобы избежать очередей при получении квалифицированного сертификата, заполните заявление через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица. После заполнения электронного заявления сайт предложит Вам выбрать удобное место и время для визита в Удостоверяющий центр.
4️⃣ Загрузите специальное ПО (например, «КриптоПро CSP» и другое необходимое Вам программное обеспечение для работы с токеном) и установите сертификат на компьютер.
#вопросы_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс
Сайт ФНС России опубликовал инструкцию о том, как директору организации получить квалифицированный сертификат и ключ ЭП в налоговой:
1️⃣ Купите USB-носитель ключевой информации (далее — «токен») для записи квалифицированного сертификата и ключа ЭП, сертифицированный ФСТЭК или ФСБ.
2️⃣ Возьмите паспорт и СНИЛС.
3️⃣ Посетите Удостоверяющий центр ФНС и предоставьте документы и токен. Сотрудник центра проведет идентификацию личности и запишет на Ваш токен ключ ЭП, а также сертификат к нему.
👉 Чтобы избежать очередей при получении квалифицированного сертификата, заполните заявление через Личный кабинет налогоплательщика — физического лица. После заполнения электронного заявления сайт предложит Вам выбрать удобное место и время для визита в Удостоверяющий центр.
4️⃣ Загрузите специальное ПО (например, «КриптоПро CSP» и другое необходимое Вам программное обеспечение для работы с токеном) и установите сертификат на компьютер.
#вопросы_дельтафинанс
#обизнесе_дельтафинанс