🇷🇺 Налоги в России можно больше не платить

За кричащим заголовком скрывается правда: речь идет о налоге на акции США для российских резидентов в размере 30%. Ранее он составлял 13% = 10% в США + 3% в РФ.

После приостановки соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Россией и США для российских резидентов ставка автоматически поднималась до 30% со стороны Штатов. Но вопрос о доплате 13% налога в России оставался подвешенным. Теперь ФНС России поставила точку в этом вопросе, и двойное налогообложение российским резидентам не грозит.

ФНС зачтет уплаченный в Штатах налог. Для этого необходимо соблюсти два условия:

1️⃣Подать своему зарубежному брокеру форму W8-BEN, чтобы американская налоговая могла идентифицировать получателя дивидендов, а брокер мог удерживать 30% в виде налога, а не в виде штрафа, который облагается по той же ставке.

2️⃣Своевременно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ и сведения о движении денежных средств по счету.

О сроках:
➡️ Уведомление об открытии счета: 30 дней с момента открытия счета.
➡️ Доход 3-НДФЛ по дивидендам/купонам иностранных компаний: 30 апреля каждого года, следующего за отчетным (сроки сдвигаются, если это выпадает на выходные).
➡️ Отчет о движении денежных средств по зарубежным счетам: до 1 июня года, следующего за отчетным (сроки сдвигаются, если выпадает на выходные).
➡️ Заплатить налог по доходам 3-НДФЛ: не позднее 15 июля.

Налоги налогами, но не забываем о правилах безопасности:

В дополнение к счету в IB (который до сих пор открывает счета россиянам) лучше иметь дополнительные счета у брокеров в дружественных юрисдикциях Казахстана/Армении/ОАЭ и другие. Ну а по всем вопросам, как обычно, @bitkogan_official_bot

#налоги

💰bitkogan

Когда и сколько платить налоги с вкладов?

Плоды высокой ставки экономики и бизнеса, вероятно, проявятся во второй половине следующего года, а вот вкладчики начнут получать доходы от депозитов уже через пару недель.

На вопрос, сколько в целом это составит, мнения расходятся. По расчетам ВТБ, около 7 трлн рублей с учетом накопительных счетов, а месяц назад в Альфа-банке прогнозировали 6 трлн.

Одно очевидно — сумма большая. И это хорошая новость не только для вкладчиков, но и для Минфина, который планирует собрать более 250 млрд ₽ налогов (в 2 раза больше, чем в прошлом году).

🔎Кстати, по прогнозам регулятора, в 2026 году поступления от налога на проценты по вкладам вырастут до 262 млрд ₽, а в 2027-м сократятся до 173 млрд ₽.

Кому, когда и сколько платить?

Сразу уточним, что налог с дохода по вкладам за 2023 год нужно было уплатить до 1 декабря 2024 года. А вот за 2024 год у вас будет время до 1 декабря 2025 года.

Налог начисляется на доход, превышающий необлагаемую сумму. Она рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка ЦБ на начало месяца (на 2024 год это 21%) × 1 млн ₽.

📎То есть, если ЦБ повысит ставку 20 декабря, это отразится только на расчетах следующего года.

Например, при нынешней ставке в 21% налог платить не нужно на доход 21% * 1 млн ₽ = 210 000 ₽ и соответственно ниже. За сумму сверх этой цифры придется уплатить НДФЛ:

➡️⁠13% при доходе до 2,4 млн ₽;
➡️⁠15% на доход свыше 2,4 млн ₽.

То если допустим в 2024 году вы заработали с депозита 300 тыс. ₽, в казну придется заплатить (300 тыс. ₽ — 210 тыс. ₽) x 13% = 11 700 ₽.

Для валютных вкладов правила те же, а доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов. Налога нет только на эскроу-счета и рублевые депозиты со ставкой до 1%.

Важно: при расчете налога учитываются все сбережения в разных банках. Уплатить налог нужно будет до 1 декабря 2025 года. ФНС сама рассчитает сумму и уведомит налогоплательщиков.

Сохраняйте себе памятку на будущее.

#налоги #вклады

💰bitkogan

Налоговая вас не забудет

ФНС с 31 декабря 2024 года исключает страны ЕС из списка автоматического обмена налоговой информацией. К чему это приведет? Рассказываем.

Предыстория:

➡️ Изначально автоматический обмен налоговой информацией помогал нивелировать бумажную волокиту с предоставлением отчетности о любом движении денежных средств. Однако страны ЕС начали сжигать мосты еще в 2023 году, перестав отвечать на запросы. Теперь на требование «всем выйти из налогового сумрака» не отвечает ни Россия, ни члены Евросоюза.

Какие запреты это несет? Что говорят бухгалтеры:

С 31 декабря 2024 года запрещено зачисление средств в иностранной валюте на банковские счета в странах ЕС от нерезидентов, включая:

➖Зачисление средств от продажи недвижимости.
➖Зачисление средств от операций с ценными бумагами.
➖Зачисление дивидендов от своей контролируемой иностранной компании.
➖Зачисление средств за оказание услуг, выполнение работ (включая свою КИК).
➖Зачисление кредитов от банков.
➖Зачисление займов от нерезидентов.
➖Любые иные зачисления кроме указанных ниже.

Что можно делать?

На зарубежные счета в странах ЕС по-прежнему можно:

➕получать проценты, зарплату, наследство,
➕вносить валюту,
➕осуществлять переводы из уполномоченных банков РФ на свои зарубежные счета,
➕переводить собственные средства между зарубежными счетами, между близкими родственникам и супругами.

То есть физических лиц это коснется в минимальной степени, а вот юридическим лицам придется приспосабливаться. И в каждом конкретном случае лучше посоветоваться с вашим бухгалтером. А если есть вопросы — всегда можно написать на @bitkogan_official_bot

#налоги

💰bitkogan

РФ и ОАЭ — налогов станет меньше

Буквально на днях обе стороны предварительно договорились об условиях соглашения об избежании двойного налогообложения между странами (СИДН) по формуле «10–10–10». Что это значит?

Новая формула предполагает налог по следующим ставкам:
✔️Дивиденды — 10%
✔️Проценты — 10%
✔️Роялти — 10%

Это сократит налоговую нагрузку для российских физических и юридических лиц на дивиденды в 1,5 раза, ведь теперь вместо 15% надо будет заплатить 10%. А налог на проценты и роялти и вовсе станет в 2,5 раза меньше (с 25% до 10%).

Зачем это нужно и как это работает?

Вспоминаем, что по общему правилу налоги платятся в стране налогового резидентства (где вы находитесь более 183 дней в году) вне зависимости от источника дохода.

Если человек проживает и является налоговым резидентом, работает, получает доходы и т.д. в России или в ОАЭ, то он платит налоги согласно налоговому законодательству страны. Если жить в одном месте, а получать доходы в другом, то срабатывает СИДН. Рассмотрим на условных примерах:

🇷🇺Налоговый резидент РФ + заработок в РФ: налог по ставкам (13–15% и более)

📎Налоговый резидент РФ + заработок в ОАЭ: налог согласно новому СИДН

🇦🇪Налоговый резидент ОАЭ + заработок в ОАЭ: налог по ставке 0%

📎Налоговый резидент ОАЭ + заработок в РФ: налог согласно новому СИДН

Таким образом, СИДН будет работать только в том случае, если резидент страны А будет получать доход в стране Б и наоборот.

Когда вступает в силу?

Подписание документа планируется в первой половине 2025 года, поэтому соглашение может начать действовать уже с 1 января 2026-го, если все пойдет по плану.

Выводы

Новое соглашение позволит не только снизить налоговую нагрузку, но и может помочь увеличить экономическую активность двух стран, поскольку появится возможность регистрировать бизнес и представительства в ОАЭ без серьезных налоговых последствий.

◽️Главное — новое СИДН выведет ОАЭ из «черного списка офшоров» российского Минфина. Это может привести к тому, что в Эмиратах станет больше компаний из РФ, а сама Россия получит дополнительный приток международных инвестиций.

Это однозначный win-win для всех сторон.

❗️Важно: чтобы не нарваться на штрафы, необходимо вовремя передавать информацию в российскую налоговую. Подробнее обо всех сроках и нюансах — написали в Bitkogan App в бесплатном разделе «Аналитика».

#налоги

💰bitkogan