​​Ошибки при использовании корпоративных карт.

Недавно ЦБ расширил признаки подозрительных трансакций в рамках соблюдения 115-ФЗ. Теперь таковых 120. Один из значимых признаков - оплата личных нужд с помощью корпоративных карт. В том числе в рознице и онлайн. Банки уже давно в рамках платформы «Знай своего клиента» мониторят подобные операции. И нередко бизнес заносят в жёлтую и даже красную зону, что может привести к блокировке платежей и расчётного счёта. Если сотрудник или иное доверенное лицо потратил деньги с карты на не связанные с деятельностью организации цели, он обязан возместить средства.

По аналогии с личной картой нельзя сообщать кому-либо CVV-код или PIN-код бизнес-карты. Если кто-то хочет перечислить вам денежные средства, то для этого достаточно знать номер. Если отправитель проявляет интерес к иным сведениям – будьте начеку. Точно также ни следует поддаваться попыткам неизвестных лиц для помощи в снятии наличных в банкомате. Под ними могут скрываться мошенники. Об этом компания обязана проинструктировать своих сотрудников, получивших корпоративные карты. Кроме того должны быть чёткие критерии о размере снимаемых наличных или безналичных платежей и видах расходов. А ещё следует проверять сайты, куда вводятся данные карты для оплаты покупок и услуг. Они должны иметь SSL-сертификат. В противном случае сведения попадут к злоумышленникам.

Чтобы работники организации не переусердствовали с тратами и оборотами, необходимо установить лимиты на объём переводов и снятия наличных с смс-информированием. Нельзя расходовать денежные средства на личные нужды, на выплату зарплат или больничных. Даже руководителю юрлица. Хотя если правильно оформить процесс, то подобная практика довольно распространённая. При этом ИП вправе свободно пользоваться бизнес-картой. Но если он работает на общей системе налогообложения или «доходы минус расходы», то должен вести раздельный учёт, чтобы личные расходы не подвергались налогообложению. Также ИП может не обосновывать внесение наличных на бизнес-карту. А вот юрлица обязаны документально подтверждать эту практику. Например, договор при возврате займа или приходно-кассовый ордер при внесении выручки.

Чтобы не платить дополнительные налоги, компании и ИП на ОСНО и системе «доходы минус расходы» обязаны документально отчитываться по совершенным расходам с помощью карт. Это могут быть выписки из банка, чеки товарные и кассовые, платёжные квитанции, подробная информация сохраняется в личном кабинете банка. Также ФНС и банки подозрительно относятся к частым обналичиваниям крупных сумм. Лучше этого избегать. Желательно снимать не более 30% от ежемесячного оборота. Обналичивание также должно быть обоснованным и подтверждаться чеками. Иначе налоговики сочтут это выплатой «серой» зарплаты. Снятие денег с карты и внесение в кассу компании должно происходить подотчётным лицом. Можно снимать и валюту, но только в рамках законодательства при использовании её за рубежом. Важно помнить: при увольнении сотрудника он обязан вернуть бизнес-карту. Впоследствии её надо заблокировать.

В целом преимущества корпоративных карт очевидные. Их можно выпустить в нескольких экземплярах с привязкой к одному расчётному счёту. Руководитель или иное ответственное лицо получает оперативные данные с помощью смс за расходованием денежных средств. По таким картам начисляется кэшбек, предоставляются скидки на товары и услуги партнёров банков. Именные карты могут применять только конкретные лица, неименные – те, на чьё имя она была выпущена. В обеих ситуация передавать их другим сотрудникам и третьим лицам запрещено.

​​Малому бизнесу снизили господдержку, которой по-прежнему можно воспользоваться.

С учётом ситуации в экономике и ставкой на военные и административные расходы малое и среднее предпринимательство (МСП) в России будет поддерживаться по остаточному принципу. В 2025-2030 гг. на него из бюджетов всех уровней выделят 329,5 млрд рублей, что на 21% меньше показателя 2019-2024 гг.

В январе индекс деловой активности МСП составил 52,7 пункта, как и в декабре 2024 года. И если он находится в положительной зоне, то микробизнес пребывает в отрицательной фазе - 49,9 пунктов. В конце прошлого года в малом бизнесе наблюдался активный рост увольнений сотрудников. Сегодня не видится никаких предпосылок для новых наймов, заинтересованность в этом высказало лишь 9% респондентов. Если в сфере торговли и услуг пока наблюдается стабильность финансовых показателей, то спад в гражданских производствах уже невозможно скрыть. Малые предприятия вынуждены непрерывно повышать издержки и цены, либо в противном случае работать в убыток и закрываться. Если раньше они являлись распространителем среднего класса в обществе среди прочих сегментов, то сегодня их заменили чиновники и правоохранители.

По-прежнему самыми востребованными для МСП остаются субсидии и гранты из бюджета. Они выгодны тем, что под целевое расходование выдаются живые деньги. Например, гранты для молодых предпринимателей в возрасте от 14 до 25 лет на сумму от 100 до 500 тысяч рублей под определённый вид бизнеса. Имеющий статус социального предприятия компания или ИП может также получить до полумиллиона. Для этого среди рабочих мест должны присутствовать граждане с инвалидностью и заниматься социально значимыми проектами. Или начинающий фермер в лице ИП или КФХ вправе воспользоваться грантом до 7 млн рублей на закупку оборудования, сырья и т.д.

Представители МСП имеют возможность получить кредиты по льготным ставкам. Например, под 3% для компаний, работающих в сфере IT, создания новых материалов, биотеха, ИИ и т.д. Также существуют займы в аграрной отрасли, в том числе в рамках покрытия из бюджета на 70% расходов. Наиболее широкая «программа 1764» для разных отраслей экономики в этому году будет сокращена. Кредит свыше 23% (21% учётной ставки плюс 2,7%) явно не относится к льготным, к тому же банки ужесточили требования по выдаче.

Если говорить о такой преференции как кредитные каникулы по отсрочке выплаты займа, то они носят крайне ограниченный характер. Этот закон относится лишь к тем субъектам бизнеса, где учредителем является мобилизованный на СВО. Официальной статистики таковых нет, но скорее всего этих лиц совсем немного.

До 2023 года продлится мораторий (отсрочка) на плановые проверки МСП со стороны ФНС и иных государственных ведомств. Однако никто не отменял внеплановых проверок и профилактических визитов. Также продолжится прокурорский надзор и налоговый контроль.

Что касается налоговых льгот, то их несколько. Налоговые каникулы с нулевой ставкой предназначены только для ИП на УСН или ПСН в отдельных видах деятельности. При этом не более двух лет или срока действия патента. Ни во всех регионах действуют эти правила, во многих из них наложены дополнительные ограничения по выручке или численности персонала.

Среди других налоговых преференция – возможность применения инвестиционного вычета по налогу на прибыль на 50% на приобретение основных фондов. Компания может использовать либо федеральный, либо региональный вычет. Невозможно назвать льготой восстановление для ИТ-организаций налога на прибыль по ставке 5%. Также как и повышение почти для всех субъектов МСП страховых взносов. Ранее 30% они платили только в размере МРОТ и лишь 15% по остальной зарплате. Теперь сам МРОТ увеличился на 16,5%, а часть зарплаты вырастет до 1,5 МРОТ.

​​До пяти тысяч рублей за обмен доллара старого образца: почему российские банки ставят такую комиссию?

Россияне столкнулись с серьёзной проблемой при обмене старых долларов. Последние месяцы банки стали вводить высокие комиссии. Так, обмен всего лишь одной банкноты может обойтись клиенту в сумму от ста до пяти тысяч рублей. Всё зависит от номинала и политики каждого банка. Если доллар слишком помят или повреждён, его попросту не примут. При этом ЦБ обязал банки принимать валюту в любом виде, поскольку официально срока годности купюр не существует.

Эксперты пояснили, что такая ситуация связана с увеличением банковских затрат на обмен наличной валюты. С 2022 года банки столкнулись с серьёзными расходами по ввозу новых купюр и обменом старых на новые. Прямые валютные поставки ограничены, поэтому банки просто компенсируют издержки с помощью комиссий.

По юридическим нормам, отказ в обмене старых долларов нарушает нормы ЦБ, у российских банков нет оснований запрещать данные операции. Чаще всего клиентам отказывают частные обменники. В случае с банком можно потребовать письменное объяснение, где будет указана причина отказа, либо обратиться с жалобой в Центробанк и Роспотребнадзор.

Сейчас ситуация с обменом любых валют в России непростая. Наличие определённой суммы купюр в обменнике лучше уточнять заранее, в некоторых банках есть возможность забронировать их.

Выезжающие заграницу граждане также сталкиваются с проблемой при оплате старыми долларами, их могут не принять и обменные пункты. Банкиры советуют приобретать евро, комиссии за них встречаются редко и нет проблем в разных выпусках купюр. Только не стоит приобретать номинал выше ста евро, в некоторых странах возникают трудности при оплате.

На фоне комиссий и ограничений существует риск появления большого числа нелегальных обменников и посредников. В итоге подорвётся доверие к банкам и усложнится контроль над денежными потоками. В такой ситуации могут пострадать и клиенты и сами банки.

​​Маркировка ипотечных кредитов: зачем нужна и есть ли риски?

За последние месяцы в крупных городах платежи по ипотеке за однокомнатную квартиру в новостройке выросли почти на 33%. Это коснулось новых заёмщиков, которые на старте платили от 14 тысяч рублей, сейчас же сумма ежемесячного платежа достигла 45 тысяч. Ипотечная ставка с ноября не падает и находится на отметке в 29% годовых.

При текущей ставке заёмщикам, например, в Москве придётся вносить более 200 тысяч в месяц, в других городах-миллионниках эта сумма варьируется от 70 до 100 тысяч. Не каждый сможет позволить себе такую роскошь. Хотя по данным Росстата, каждый шестой гражданин получает зарплату более 100 тысяч рублей, но всё же большая часть состоятельных людей проживает в московском регионе. Здесь ипотеку смогут выдать при доходе от 200 тысяч, если не испорчена кредитная история. Правда в текущих реалиях даже обеспеченные россияне неохотно соглашаются на жилищные кредиты, поскольку переплата по ним весьма колоссальная.

Напомним, что с января начал действовать ипотечный стандарт, введённый Центробанком для регулирования очень рискованных схем ипотечного кредитования. Теперь регулятор предложил маркировку стандартных жилищных кредитов, выдаваемых банками без сомнительных и сложных схем.

Нововведения нужны для того, чтобы по максимуму упростить для клиентов сам процесс оформления ипотеки. Обычно приходится детально изучать предложения от каждого банка, чтобы не ошибиться с выбором. После введения маркировки нужно будет лишь зайти в специальную программу выбранного банка с отметкой от ЦБ.

Новые меры помогут регулятору определять самые безопасные жилищные продукты. Эксперты же назвали данную инициативу неэффективной, поскольку заёмщиков особо не интересуют кредитные риски для экономики, ведь важным параметром остаётся их доступность для обычных граждан. Переходящие в ипотеку рассрочки и субсидии по кредитам вполне устраивают потребителей. По этой причине большая часть клиентов может просто игнорировать маркировку от ЦБ.

​​Как российским компаниям можно расплачиваться с европейскими партнёрами.

Перед различными внешнеэкономическими операциями с нерезидентами из «недружественных» стран российским компаниям необходимо заранее учитывать ряд факторов. Первый – введённые против отечественных банков санкции. Они фактически заблокировали возможность проведения большинства финансовых трансакций. Хотя остались те, кто пока не попал под санкции. Второй фактор – комиссии и сроки. Первые нужно платить во всех банках и сервисах – вплоть до 5% от суммы. Сроки также отличаются в зависимости от учреждения и вида оплаты. Третий – получать платежи из Европы возможно только на специальный счёт «С», где размещаются средства нерезидентов.

С 2022 года банки по предписанию ЦБ наиболее тщательно проверяют переводы юрлиц в страны Евросоюза и иных государств Европы. По любому поводу их могут заблокировать. Кроме того запрещён вывод денег со стороны филиалов или совместных предприятий «недружественных» западных компаний из РФ. Чаще всего по факту нарушения валютного законодательства выписывается штраф. В частности, 20-30% от суммы при расчётах в обход уполномоченных банков. Или за не уведомление ФНС об открытии за рубежом счёта – штраф от 50 тысяч до 100 тысяч рублей. До 30% от суммы возможно взыскание, если не возвращены авансовые платежи от иностранных компаний при неисполнении ими своих обязательств.

На сегодня существует несколько способов осуществления трансакций юрлицами своим контрагентам в Европе. Первый из них – банковский перевод. Большинство российских банков отключили от системы международных платежей и обмена данными SWIFT. Недавно под новый перечень санкций попали ещё 13. Существуют альтернативные системы, типа отечественной СПФС или китайской CIPS, но они гораздо менее обширнее по географии и не используются западным бизнесом. Поэтому кроме выбора банка с возможностью SWIFT-перевода нужно оценивать его комиссию. Она составляет от 2 до 10% от суммы. Далее, необходимо выяснить о возможности приёма платежей европейским банком-получателем. Некоторые из них блокируют их. Сроки зачисления составляют до четырёх дней, но могут задерживаться. В случае блокировки деньги должны вернуться обратно.

Следующий способ – российское юрлицо может оформить счёт в банке страны ближнего зарубежья, формально «дружественной». Например, в Узбекистане, Кыргызстане, труднее это стало делать в Казахстане и Армении. Но везде следует сначала открыть офис или представительство. Разумеется, в этих странах действуют разные банки, где необходимо проанализировать их возможности, тарифы, требования для нерезидентов. Учитывая, что эти страны не находятся под европейскими санкциями, у них нет ограничений в сфере внешнеэкономической деятельности.

Более трудоёмкий и затратный вариант – открытие филиала юрлица в европейской стране, с чьими партнёрами ведется торговля. Это поможет минимизировать риски блокировок операций и упростить трансакции. Такой филиал выгоден при условии стабильного сотрудничества, упрощает логистику, взаимную оплату. Однако это требует затрат - налоги, аренда, содержание, новая бухгалтерия. Поэтому если бизнес не окупает их, то дешевле будет взаимодействовать через дистрибьютеров или маркетплейсы.

Одна из перспективных форм взаимных платежей с компаниями из Европы – криптовалюта. Один из примеров – стейблкоин, привязанный по курсу к доллару с минимальной волатильностью. USDT весьма востребован у российского бизнеса для оплаты импортных поставок в обход санкций. Для осуществления перевода необходимо зарегистрироваться на криптобирже, в разделе P2P выбрать монету и перевести деньги по реквизитам продавцу. После получения криптовалюты нужно выслать её на криптокошелёк контрагента. Однако следует помнить о возможных рисках. В частности, банк может заблокировать платёж как подозрительный в рамках ФЗ №115. Криптобиржа вправе ограничить доступ россиянам, к тому же там нередко орудуют мошенники.

Читать далее:

​​Налоговый вычет и сокращение НДФЛ для родителей с детьми: мелкие льготы.

Как известно, при наличии несовершеннолетних детей официально работающие граждане вправе воспользоваться налоговым вычетом. Он позволяет снижать базу по НДФЛ. С 2025 года ежемесячный вычет на второго ребёнка увеличен с 1,4 до 2,8 тысячи рублей, на третьего и каждого последующего — с 3 до 6 тысяч рублей. Для приёмных родителей, опекунов, попечителей с детьми-инвалидов размер вычета увеличен с 6 тысяч до 12 тысяч рублей. Для родителей с одним ребёнком сумма осталась неизменной – 1400 рублей. Эти цифры не должны вводить в заблуждение: они не означают экономию или тем более выдачу на руки. На них всего лишь уменьшается налогооблагаемая база.

Подобные вычеты имеют право получать родители, в том числе отчим или мачеха, усыновители и опекуны на несовершеннолетних детей в возрасте до 18 лет. Либо до 24 лет или до конца обучения, если ребенок продолжает учиться в школе или на очном отделении вуза, ссуза. Пожизненный вычет может применяться для детей, признанных судом недееспособными. При этом данную льготу не имеют право получать нерезиденты, индивидуальные предприниматели на УСН, ПСН или ЕСХН. Она привязывается к окладу, отпускным, премиям, материальной помощи, выплатам по договорам ГПХ. Эта возможность отсутствует в отношении дивидендов и прочим доходам, не относящимся к основной налоговой базе.

Для подтверждения содержания ребёнка достаточно представить свидетельства о рождении и о заключении брака. Если родители не состоят в браке, то необходим документ о регистрации по месту жительства, подтверждающий совместное проживание, либо об уплате алиментов как показатель обеспечения ребёнка. Разумеется, далеко не безграничный размер дохода позволяет воспользоваться детским вычетом. В 2025 году лимит заработка у одного работодателя составляет 450 тысяч рублей (ранее было 350 тысяч). В случае его превышения со следующего месяца льгота отменяется. Если работник устроился не с начала года, то возможность права на вычет рассчитывается с начала года с учётом предыдущих доходов.

Налоговый вычет на детей оформляет работодатель. Допустим, сотрудник предоставил ему данные о двух несовершеннолетних детях и информацию о зарплате в 50 тысяч рублей в месяц. Как известно, сумма вычета за первого ребёнка – 1400 рублей, за второго – 2800. Таким образом вычитаем из зарплаты эти две цифры, что составит 45800 рублей. Именно с этого, уменьшенного размера будет рассчитываться НДФЛ по ставке 13%, который составит почти 6 тысяч рублей. Таким образом на руки физлицо получит 44046 рублей.

Кроме того с этого года предусмотрена ещё одна льгота для официально трудоустроенных родителей с детьми. Для них ставка НДФЛ уменьшится со стандартных 13% до 6%. Соответственно, их доход будет больше на 7%. Это своего рода налоговый кэшбек, который по итогам 2025 года возвратит СФР. Для этого в МФЦ или в Госуслугах нужно подать заявление с 1 июня по 1 октября 2026 года. Однако получатели такой преференции обязаны иметь не менее двух несовершеннолетних детей, среднедушевой доход в пределах 1,5 прожиточного минимума региона проживания, отсутствие долгов по алиментам. В данную категорию, как правило, малоимущих не входят граждане, лишённые или ограниченные в родительских правах, военнослужащие срочной службы, заключенные или арестованные лица. В итоге эта льгота затронет малое количество семей с двумя и более детьми, небольшим доходом и официально работающими родителями.

​​Фирма заработала на ошибке банка по курсу валют: решение ВС.

В конце февраля и начале марта 2022 года фирма, являющаяся клиентом Т-Банка, провела 141 обменную операцию по валюте, заработав на этом почти 314 тысяч долларов. Позже банк списал со счёта компании эту сумму под видом корректировки с указанием на сбой в системе. Фирма, конечно же, сочла эту операцию незаконной и потребовала вернуть денежные средства. Дело дошло до суда.

Арбитраж Москвы встал на сторону банка, заявив, что более ста операций по конвертации валют были совершены умышленно и не имели очевидного экономического смысла. Апелляция заняла иную позицию и сочла списание средств банком в одностороннем порядке недопустимым. Кассация согласилась с решением Арбитража, в итоге дело выиграл банк.

Фирма отправилась с жалобой в Верховный суд, где пояснила, что совершала операции без умысла, а недополученная банком прибыль является его предпринимательскими рисками. Экономколлегия ВС полностью согласилась с решением апелляции. Также судьи сделали замечание, что нижестоящие инстанции не дали разъяснений о том, в чем именно заключались умышленные действия клиента.

Компания не могла знать о наличии ошибок в системе, а банк при этом не предоставил суду доказательства сбоя, списав всё на недочёты сотрудников при установки курса валют. В своём заключении ВС добавил, что банк не имел оснований списывать деньги в одностороннем порядке.

Это уже не первый случай, когда клиентам удавалось заработать на ошибочных курсах банков. Так, весной 2022 года сумма такой прибыли у сотни россиян в общей сложности составила порядка семи миллионов. Правда, до ВС дошёл всего лишь один клиент и выиграл дело.

Юристы уверены, что позиция ВС по аналогичным ситуациям задаст новую волну судебной практики, многие дела будут пересмотрены, поскольку не все граждане решаются дойти до конца и отстоять свои права.

​​Страховые взносы ИП: когда можно не платить?

Существует общее правило, обязывающее индивидуальных предпринимателей вносить страховые взносы. Но есть исключения. Расскажем о них подробнее.

Когда можно не платить взносы за себя.

Согласно пункту 7 статьи 430 НК, предусмотрены периоды, освобождающие бизнесменов от уплаты взносов:

- ИП проходит воинскую службу;
- уход за ребёнком одного из родителей до достижения им полутора лет;
- период нахождения под стражей, если привлечение к уголовной ответственности оказалось необоснованным. Пребывание в тюрьме;
- уход за инвалидами I группы, ребенком с инвалидностью и пожилыми в возрасте от 80 лет;
- когда супруги военных, проходящих службу по контракту, проживают в местах, где нет возможности стать трудоустроенным в течение пяти лет;
- когда супруги проживают заграницей по причине того, что один из них является сотрудником представительства или консульства России по торговым, дипломатическим, международным сферам. Перечь таких лиц утверждает Правительство РФ;
- нахождение в составе добровольческого формирования согласно ФЗ «Об обороне»;
- период временного прекращения статуса адвоката.

Важное условие — предоставить в свое отделение ФНС заявление по освобождению от взносов;
Какие документы подтверждают право от освобождения уплаты.

Важно подтвердить отсутствие своей предпринимательской деятельности декларациями, в которых нет полученного дохода за данные периоды. Вместе с декларациями в налоговую подают также заявление от освобождения по уплате взносов. Список документов для определённого периода указан в письме ФНС №БС-4-11/13952@.

Если освобождённый на определённый период предприниматель все-таки получит доход, то он обязан внести взносы соразмерно числу месяцев, когда осуществлял свою деятельность.

Когда ИП имеет освобождение на весь расчётный годовой период, то при получении прибыли он уплачивает взносы за всё это время, даже если работал лишь несколько месяцев.

​​Налог на недвижимость юрлиц: повышение ставки, споры с ФНС и возможности вывода на учредителя.

Как известно, налог на имущество юрлиц может варьироваться в зависимости от региона. Он уплачивается только за недвижимость, оформленную в собственность. Подпадающее под налогообложение имущество указано в ст. 374 НК. К нему относятся офисы, торговые, складские и прочие коммерческие здания и помещения, места для проживания. Функционал недвижимости не имеет значения (использование в профильной деятельности, сдача в аренду, простой) – главное, что оно зарегистрировано на компанию. В случае её продажи или ликвидации организации следует подать в ФНС заявление, чтобы в дальнейшем объекты не попали под налогообложение.

Налог на имущество по кадастровой или среднегодовой стоимости платят все юрлица на ОСНО. Если они на УСН, АУСН, то также являются плательщиками в случае вхождения недвижимости в региональный кадастровый реестр.

Максимальная ставка налога по кадастровой стоимости объекта выше 300 млн рублей не может быть больше 2,5%. В этом году она выросла на 0,5%. Если цена менее 300 млн, то не более 2%. Учитывая, что это региональный налог, каждый субъект федерации может устанавливать свои ставки, не превышающие эти показатели. Узнать кадастровую стоимость можно на сайте Росреестра или по выписке из ЕГРН.

Нередко в рамках налогового контроля ФНС пытается движимое имущество компаний выставить за недвижимое и доначислить налоги. В рамках одной камеральной проверки доначисление составило 8 млн рублей – инспекторы сочти, что трансформаторные подстанции и деревообрабатывающее оборудование являются недвижимостью. Юрлицо с этим не согласилось и дошло до разбирательств в Верховный суд, который поддержал истца. Инстанция согласилась с тем, что указанные объекты входят в движимый комплекс основных средств. Компания не осуществляла регистрацию в качестве недвижимости. Подстанция и разные части оборудования покупались в разные периоды времени и расположены на отдельных участках. Кроме того не имелось неразрывной связи объектов с землёй и присутствовала возможность их демонтажа без ущерба для имущества. По мнению суда, налоговый орган необоснованно сделал выводы о едином функциональном значении всего оборудования в целях предпринимательской деятельности предприятия.

Нередко учредитель компании желает вывести недвижимость на себя как на физлицо. Причины могут быть разные – защита от рисков, закрытие бизнеса, сокращение налогов. В случае ликвидации организации объекты автоматически переходят к владельцу. В данном случае нужно уплатить НДФЛ. А вот при продаже придётся заплатить налог на прибыль, либо УСН и НДС. Для их уменьшения можно не более чем на 20% занизить рыночную цену. При переоформлении активов на иное юрлицо в качестве уставного капитала это позволит избежать налога на прибыль. Учредителю также можно грамотно оформить сделку в виде выкупа через заём у компании. Он берёт займ, а в залог передаёт имущество. Затем деньги не возвращаются и залог переходит в его собственность.

Кстати, если говорить об имуществе физлиц, то с этого года россиянам придётся платить налоги за капитальные хозпостройки, к которым относятся сараи, бани, теплицы и даже туалет на фундаменте дома. Их следует зарегистрировать в Росреестре и внести данные в ЕГРН, иначе кроме доначислений собственников будут штрафовать. Налог составит 0,1- 0,3% от кадастровой стоимости.

​​Оформление второго гражданства: выгодные страны, привлекательные паспорта.

В РФ не только так называемая «элита» поголовно приобретала себе второе и прочее гражданство. За нею следуют «звёзды» шоу-бизнеса, спорта и т.д. Обладание паспортами многих стран позволяет без виз путешествовать не только туда, но и в десятки-сотни иных стран и континентов, обеспечивать свою безопасность, иметь более широкие гражданские права т.д. Поэтому подобной возможностью пытаются воспользоваться более широкий слой населения, имеющий определённый уровень доходов. Тем более российские законы не запрещают иметь второе, третье, хоть 10-е гражданство, сохраняя при этом и российское.

Преимущества в наличии иного гражданства весьма очевидные. Это свобода путешествий, облегчение иммиграции, доступ к иностранной медицине и образованию, открытие банковского счёта, международные переводы. Также возможно получение социальных выплат, трудоустройство, вложения в бизнес, жизнь в политической стабильности. При этом в новых странах в случае статуса налогового резидента также придётся платить налоги. Другие взимают их только в случае получения дохода на своей территории. Чтобы не было двойного налогообложения, чаще всего налоги платятся в соответствии с доминирующим местом проживания в году.

После приобретения паспорта другой страны об этом нужно оповестить МВД. Чаще всего это делают на Госуслугах или через МФЦ. Срок – в период 60 дней после приезда в РФ. При этом не обязательно сразу приезжать – это можно сделать хоть через пару лет.

Большинство популярных стран ни требует отказываться от российского паспорта при условии получения своего. Однако в Литве, Эстонии, Норвегии и ряде других государств чаще всего требуют отказаться от гражданства РФ.

Какие страны в последние годы стали наиболее востребованы для обычных россиян в данном контексте и где ни требуются весьма немалые инвестиции? Из ближнего зарубежья – Армения. Туда выросла иммиграция, там работают множество релокантов. Разумеется, чаще всего гражданство Армении получают российские армяне или с наличием национальных корней. Преимущество этой страны – близость, далеко не обязательно учить местный язык (там все говорят на русском), тёплый климат. Ещё легче приобрести паспорт Кыргызстана. Эта страна, возможно, не столь привлекательная. Однако она подписала в РФ соглашение об упрощённом порядке получения гражданства независимо от национальности. Сделать это реально всего за пару месяцев после обращения. При этом совершенно не обязательно переезжать в Кыргызстан. Также популярна Грузия.

Из дальнего зарубежья, разумеется, востребована Европа. При этом не западная (там сложнее оформить документы кроме Германии для россиян с немецкими корнями), а восточная. Например, Польша, где для жителей постсоветских стран действует упрощённый механизм для получения гражданства. Особенно для тех, у кого в роду есть поляки. После предъявления доказательств они получают ПМЖ, а через пару лет – паспорт. Он позволит свободно перемещаться и проживать в странах Евросоюза и без визы ездить в 173 страны. Аналогичная программа действует и в Румынии. И в Польше, и в Румынии – оформление для детей бесплатное вместе с родителями. Кроме этих стран гражданство или вид на жительство часто получают в Греции, Израиле, Болгарии, Турции, ОАЭ. При этом в текущем году россияне стали чаще возвращать приобретённые за инвестиции паспорта Кипра из-за страха лишиться своих активов в РФ.

Кстати, ежегодно составляется мировой рейтинг паспортов по возможности безвизового въезда, либо по упрощённой процедуре. Самый привлекательный документ у Сингапура – 195 стран. Далее следуют Япония, Финляндия, Франция, Германия, Италия, Южная Корея и Испания (192). Из стран ближнего зарубежья лидирует Грузия – 44-е место (122 страны), Россия на 46-м месте.

​​Алименты: как взыскивать неофициальные доходы должника или будучи в браке.

Многие родители (чаще всего отцы) не платят добровольно алименты на содержание несовершеннолетнего ребёнка (либо на совершеннолетнего, но нетрудоспособного). Поэтому мать имеет право обратиться в суд – посредством иска или судебного приказа. В первом случае это актуально при отказе должника от своих обязательств или даже непризнании отцовства. Второй вариант предполагает готовность отца платить в фиксированном или процентном виде. Судебный приказ не требует вызова сторон на заседания, однако ответчики могут подать возражения. Поэтому ещё на стадии обращения можно подать требование об аресте имущества должника при его наличии. Судиться нужно в районе его места жительства, если оно неизвестно – своего. Районный суд используется для подачи заявления с целью получения алиментов в твёрдой ежемесячной сумме, а мировой суд – в процентах от заработка.

Примечательно, что требовать алименты можно даже при отсутствии факта развода родителей. Согласно статье 80 Семейного кодекса, они обязаны содержать несовершеннолетних детей. Если муж предпочитает тратить заработанные или унаследованные деньги на себя, то супруга вправе обратиться в суд. К примеру, взыскать 25 тысяч рублей ежемесячной выплаты. Нужно помнить, что суд имеет возможность взыскивать с должника, в числе прочего, неофициальный доход. Даже если он скрывается, в качестве доказательств благополучия можно привести наличие дорогого автомобиля или проведение заграничного отпуска. В этом случае за основу берётся фиксированная сумма алиментов. Например, полтора-два регионального прожиточного минимума. Если доход официальный, то как правило назначаются проценты – 25%, 35%, может 50%. Часто ответчики платят меньше, потому что суды не учитывают их не декларируемые заработки. Недавно суд присудил отцу платить алименты на основании фотографий в соцсетях его новой супруги. Она демонстрировала себя в дорогой одежде и на морских курортах.

Для взыскания алиментов важно собрать документы. Иначе суд откажет в обращении. Кроме паспорта нужны свидетельства о рождении ребёнка и о браке при его наличии. В МФЦ или своей управляющей компании также необходимо взять справку о составе семьи. Самое главное и возможно сложное – подтверждение доходов мужа (или жены). Это не обязательно справка с работы – в дополнение можно представить выписки по картам, скриншоты денежных переводов, любые доказательства безбедности.

Подача заявления на выплату алиментов осуществляется двумя способами – через Госуслуги и суд. В первом случае заходим поэтапно в разделы «Суды», «Подача заявления», «Алименты на несовершеннолетних». Дале заполняем форму, прикрепляем документы, в том числе с расчёты (указываем фиксированную ежемесячную сумму или процент от дохода), оплачиваем госпошлину. Во втором случае образец заявления скачиваем на сайте суда, с документами относим его туда или отсылаем по почте.
Важно помнить: документы о заработке или финансовом состоянии ответчика должен предоставлять истец. Это не забота суда. Необходимо также подтверждение родства посредством свидетельства о рождения ребёнка. Наконец, ему должно быть менее 18 лет, либо возможно старше при его нетрудоспособности, инвалидности.

Немалый интерес в судебной практике представляют выплаты алиментов должником незадолго до процедуры признания его несостоятельности. Правомерно ли данное денежное содержание включать в конкурсную массу для кредиторов (например, банков или МФО) или оставить у бывшего супруга? Так, в одном из арбитражей финансовый управляющий оспорил переводы признанного банкротом мужчины, который выплатил алименты на ребенка свыше 10 млн рублей. Несмотря на юридический развод, супруги сохраняли брачные отношения и не заключали алиментное соглашение. Однако Верховный суд в подобного рода спорах нередко предоставляет приоритет несовершеннолетнему ребенку на достойную жизнь перед правами кредиторов на возврат долга. В итоге взыскать алименты в конкурсную массу возможно, если они не превышают адекватные суммы.

​​Российские пенсии: невозможность выхода, покупка баллов и замороженная накопительная часть.

В 2025 году выход на отдых для получения страховой пенсии будет невозможен. Подобное было в 2023 году и снова произойдёт в 2027-м в рамках переходного периода. С 2026 года выйти на пенсию для мужчин можно будет только с 64 лет, для женщин – с 59. К 2028 году соответственно 65 и 60 лет. Хотя до «пенсионной реформы» это было в 60 и 55 лет.

Одновременно количество пенсионеров в РФ неуклонно увеличивается. Сегодня уже на пятерых из них приходится только один работающий, соответственно растёт нагрузка на бюджет. Медианная зарплата как минимум вдвое выше средней пенсии, которая равна 24 тысячам рублей. Даже Росстат констатировал, что за последние три года она снизилась на 4,3%. По факту – гораздо больше (на 40% по данным исследовательского центра Ромир). По мнению экономистов, для получения пенсии от 100 тысяч рублей нужно откладывать ежемесячно около 70 тысяч в течение не менее 22 лет.

Ещё хуже обстоит ситуация с получателями социальной пенсии. К ним относятся граждане, кто не накопил достаточного трудового стажа или баллов, либо работал неофициально. Для них средняя выплата составит около 15 тысяч рублей. Как и в случае со страховой в этом и в 2027 гг. получить социальную пенсию по возрасту невозможно. К тому же для этого в будущем мужчины обязаны дожить до 69 лет, женщины – до 64-х.

В целом пенсионные баллы зависят от размера отчислений страховых взносов и стажа. Однако если доход гражданина не увеличивается, то баллы не только остаются прежними, а даже сокращаются. К примеру, с 2019 по 2024 г работник официально получал ежемесячно 50 тысяч рублей. Пенсионная система в РФ устроена так, что за этот период число баллов у него уменьшилось с 5,2 до 2,7. А если их не хватает, то государство предлагает докупить как на рынке, но не более половины требуемого стажа. За год – не более 8,2 баллов. Стоимость одного составляет свыше 50 тысяч рублей. То есть фактически для формирования в будущем средней пенсии (если человек до неё доживёт) ему предлагают сначала заплатить сотни тысяч рублей.

Кроме покупки баллов существуют иные способы увеличения пенсии по старости. Первый – работать после достижения пенсионного возраста. Также быстрее копится стаж в сельской местности и в районах Крайнего Севера. В первом случае нужно отработать от 30 лет. Тогда фиксированная часть выплаты увеличится на 25%. Во второй местности достаточно проработать 15 лет и тогда быстрее накапливаются баллы. Ну и в целом помимо пенсии эксперты призывают заранее озаботиться сбережениями для формирования дополнительных источников дохода.

Как известно, помимо страховой части пенсии существует и накопительная. В теории последнюю можно получить полностью при достижении соответствующего возраста. А если гражданин не доживает до соответствующего возраста, как 57% российских мужчин, то накопительную выплату вправе получить наследники (например, дети).

Звучит красиво. Однако на практике накопительная пенсия каждый год замораживается. Она как бы где-то виртуально «копится», а по факту россияне её не видят. Предполагается, что когда-нибудь её разморозят, но по возможности только за 2002-2014 гг. Средняя сумма на человека составит неприглядные 5-10 тысяч рублей. К 2024 году накопительная часть пенсий, перечисленная работодателями, достигла 925 миллиардов рублей. Но значительный объём этих денег поступает на выплату страховой пенсии нынешних пенсионеров, в том числе живущих в Крыму. Кроме того накопительные суммы расходуются на иные бюджетные статьи, но до сих пор не выплачиваются гражданам.

​​Имеется ли у субарендатора задолженность – выяснили суды.

Общество получило нежилое помещение в субаренду. В заключенном им договоре была прописана возможность изменения величины арендной платы лишь при увеличении арендной ставки арендодателем по основной сделке или при росте численности арендатора. Арендатором выступал фонд, который несколько раз увеличивал размер оплаты по заключенному договору субаренды. Произошло это в 2018, 2020, 2022 и 2023 годах.

В итоге при сверке взаимных расчётов обнаружились расхождения: фонд считал, что долг общества гораздо больше, чем то указало в акте сверки. Несостыковка в суммах была почти в два раза. При этом договор субаренды якобы продолжал действовать, когда основной договор аренды уже был прекращён.

Арендатор обратился в суд с иском к субарендатору. Он требовал взыскать задолженность с общества по договору субаренды нежилого помещения, а также расторгнуть этот договор. Суд первой инстанции оказался благосклонен к истцу и удовлетворил его требования. Но апелляция это судебное решение отменила, не согласившись с таким положение дел. Спор дошёл до кассации, которая направила его на пересмотр. При этом суд кассационной инстанции сделал свои выводы, исходя из следующих обстоятельств (Постановление Арбитражного суда Северо-западного округа от 05.02.2025 по делу № А56-92726/2023):
• по общим правилам размер арендной платы можно пересматривать не чаще, чем один раз в год. В договоре субаренды прописаны условия, при которых допускается изменение величины арендной платы, в частности, это повышение арендной ставки арендодателем;
• истцом в материалы дела был представлен односторонний акт сверки взаиморасчётов. В соответствии с ним общество в спорный период времени переводило арендную плату в увеличенном размере. Это могло бы служить доказательством того, что субарендатор добровольно пошёл на повышение арендной платы. Однако, несмотря на то, что в акте были прописаны реквизиты платёжных поручений, на основании которых осуществлялась оплата, сами платёжные поручения в деле отсутствуют. Суды не дали перечисленным моментам надлежащую оценку;
• на уведомлениях о повышении арендной платы, представленных истцом, стоит отметка о получении, поставленная физическим лицом, а именно роспись принявшего документ человека и расшифровка. В то же время ответчик не заявлял о фальсификации указанных уведомлений. При этом документы со стороны арендодателя, свидетельствующие об изменении величины арендной платы по основному договору аренды, в материалах дела отсутствуют;
• основной договор аренды прекратил свое действие в марте 2023 года. Однако апелляционным судом был сделан вывод о том, что после этой даты договор субаренды продолжал действовать. Этот факт сам по себе противоречит российскому гражданскому законодательству. Рассматривая требование о расторжении договора субаренды повторно, суду необходимо будет определить, прекращён ли данный договор или всё ещё продолжает действовать.

Новое рассмотрение этого запутанного дела будет проходить в апелляционном суде. При этом ему придётся учесть все сделанные кассацией замечания. Пока же понятно, что долг субарендатора вызывает у органов правосудия серьёзные сомнения, многие вопросы так и остались неразрешенными.

​​Некоторые схемы обналичивания компаний, которые заинтересуют налоговиков и банки.

Недавно ЦБ расширил признаки подозрительных операций по ФЗ №115. Одни из них - безналичные переводы розничным организациям и оплата бизнес-картами на интернет-сайтах. Эта схема весьма дешёвая и простая. Чаще всего она совершается через дружественный магазин. После использования бизнес-карты кассир отдаёт неучтённую наличность, забирая себе комиссию.

Ещё один способ обнала с корпоративной картой - возврат закупленных товаров или услуг. Организация выдает карту подотчётному лицу, который совершает весьма дорогостоящую покупку. Через пару дней он передумывает и возвращает товар, при этом просит вернуть деньги уже на свою карту. Контрагент исполняет это обязательство и впоследствии деньги обналичиваются. В основном такие лица приобретают не свойственные для вида экономической деятельности компании материалы или услуги. Нередко этим физлицам блокируют личные счета, подозревая в незаконном предпринимательстве и получении выручки. Однако недавно Сбер начал снимать им блокировку, оповещая об этом по смс.

Следующий способ укрыть денежные средства, который становится всё менее актуальным - возврат переплаты через Единый налоговый счёт (ЕНС). Компании с проблемами по 115-ФЗ сталкиваются с ограничениями по счёту. В итоге они направляют завышенные суммы по НДС или НДФЛ на ЕНС. Такой платёж банк разрешит. Затем директор обращается в ФНС с просьбой вернуть переплату на другой расчётный счёт. Однако в последнее время налоговики отказываются это делать и суды их поддерживают, т.к. деньги поступают во исполнение несуществующих обязательств и налицо подозрительные операции. В итоге эти средства засчитываются в счёт будущих платежей.

Четвёртый, не безопасный для юрлица метод обнала – покупка подарочных сертификатов на сотни тысяч рублей. Затем они продаются физлицам за наличные деньги с дисконтом и обналичиваются. При частых закупках сертификатов желательно обоснование в виде приказа о выдаче сотрудникам в рамках праздничных мероприятий.

Также некоторые розничные или предприятия общепита используют для оплаты некоммерческие платёжные терминалы. Зачисляемые на них деньги за покупку товара или предоставление услуг воспринимаются как благотворительность. Они не облагаются налогом, а затем выводятся. Эту схему знают в ФНС, поэтому лучше не использовать платёжные терминалы НКО с целью сокрытия выручки. Кроме того компаниям ни следует выплачивать слишком завышенное вознаграждение посредникам при страховании имущества. Эти агенты в лице чаще всего ИП получают комиссионные выплаты намного выше рыночных за перечисление страховой премии в адрес страховых компаний. Далее суммы обналичиваются.

При этом существуют вполне легальные методы вывода денег с расчётного счёта юрлица. 1. Выплата дивидендов. После уплаты налогов чистые средства распределяются между учредителями. 2. Трудовой договор. Способ действует, если владелец ООО заключит такой договор и становится директором или замдиректора и получает заработную плату. При этом необходимо будет уплатить страховые взносы и НДФЛ. 3. Компенсационные выплаты на имя учредителя. Способ работает только при условии его официального трудоустройства в свою компанию. Некоторые из выплат не облагаются подоходным налогом и страховыми взносами. 4. Официальный приём участников переговоров. Должны быть подтверждающие документы, чеки, чтобы закрыть подотчётную сумму. 5. Договора аренды и оказания услуг. Вывести деньги возможно, если у руководителя имеется в собственности имущество, которое можно сдать в аренду компании. В таком случае он должен уплатить НДФЛ, если фигурирует как физическое лицо, или упрощенный налог 6%, если зарегистрирован, как ИП на УСН «доходы». 6. Денежные средства под отчёт. Возникает вопрос - как закрыть эту задолженность для налоговой службы (доначисление НДФЛ) или для банка. Здесь помогут договора поручения о покупке какой-либо недвижимости.

​​Продавцы на маркетплейсах и ошибки, ведущие к повышению налогов и штрафам.

Чаще всего селлеры на маркетплейсах работают как ИП на УСН по системе «доходы». С выручки они уплачивают всего 6%. Это оптимально при минимизации расходов и высокой наценке на реализуемый товар, т.е. свыше 50%. Если же он работает официально, закупает продукцию с перечислением таможенных пошлин, то возможно более выгодной будет УСН «доходы минус расходы» с уплатой 15% между разницей. Потому что в этом случае имеют место более высокие расходы.

ФНС легко выявляет скрытые доходы продавцов, в том числе при недостоверном отображении выручки. Они часто признают её в размере, поступающей на расчётный счёт. Однако в рамках УСН «доходы» выручка – это денежные средства с продажи плюс уплачиваемая маркетплейсу комиссия. А вот включать последнюю в качестве дополнительных издержек можно при УСН «доходы минус расходы». В целом попытки занизить доходы чаще всего безрезультатны – ФНС автоматически получает данные из маркетплейсов и сравнивает с поданной декларацией. При значительных расхождениях возможны камеральная и даже выездная проверки с доначислениями и штрафами. За 2024-й год ИП нужно подать декларацию до 25 апреля. Соответственно, ещё есть время для возможной корректировки выручки и налогов, чтобы не было претензий.

Также ФНС выявляет схемы необоснованной налоговой оптимизации селлеров. В частности, искусственное дробление бизнеса. Особенно велик риск у тех, кто имеет доступ к нескольким магазинам. Маркетплейсу не сложно идентифицировать клиентов – по IP-адресу, номеру телефона. ФНС черпает данные из АИС Налог-3, либо вручную мониторит подозрительные бизнес-субъекты. К ним относятся те, кто имеет общих сотрудников, реализует одинаковые товары, имеет офисы и склады по одним адресам. Вместо «упрощёнки» инспекторы доначисляют по ОСНО – НДС, налог на прибыль, штрафы (40% от невыплаченной суммы). При отказе составляется план выездной проверки. В этом случае некоторые предприниматели ликвидируют бизнес и создают новый, другие находят выход через банкротство.

Безусловно, есть ряд условий и правил, минимизирующие риски обвинений в дроблении. Во-первых, все подконтрольные лица обязаны сдавать отчётность с разных IP-адресов, не совершать друг с другом платежи по безналу и не давать займы; работники не должны числиться в разных ИП. Кроме того, важны любые экономические обоснования помимо налоговой оптимизации, а все взаимозависимые организации должны выглядеть как самостоятельные субъекты. Также селлеры неофициально трудоустраивают сотрудников, экономя на зарплатных налогах. Это может привести к попаданию в реестр недобросовестных работодателей.

Третья ошибка продавцов на маркетплейсах – отсутствие документов (накладных, счетов фактур, актов, сертификатов на товары). В итоге проблематично вести складской, бухгалтерский, управленческий учёт. Несвоевременная сдача деклараций в ФНС, отчётов в Соцфонд, ФТС влекут штрафы. Кроме того, предпринимателю могут заблокировать счёт, если задержка превысит 20 дней.

ИП-селлеры часто не ведут Книгу учёта доходов и расходов. Она используется бизнесом на УСН, ОСНО, ПСН, ЕСХН. Отсутствие такой отчётности лишает региональных льгот по УСН. В итоге ФНС доначислит налог по общей ставке. Нарушение правил учёта доходов и расходов с выявлением недоимки приведёт к штрафу 20% от суммы.

​​ИП как посредник между работодателем и самозанятыми: суд встал на сторону налоговой.

Несколько граждан являлись работниками управляющей компании согласно трудовому договору. Но в конце 2020 года им предложили оформиться в качестве самозанятых, пообещав прибавку к зарплате. Закон запрещает применение налогообложения самозанятых лиц в отношении доходов от нынешнего или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения.

УК решила обойти закон и предложить одной из сотрудниц стать ИП, а с самозанятыми заключить договор ГПХ. Сама компания подписала с сотрудницей договор на проведение уборочных работ. Спустя год ИП поменялся, самозанятые остались теми же. Каждый из предпринимателей получал прибыль от УК, сотрудники — от ИП.

Схема вскрылась при камеральной проверке текущего расчёта по страховым взносам. Налоговики выяснили, что самозанятые были сотрудниками УК, поэтому доначислили почти миллион рублей (по страховым взносам, пени и штрафу). Компания обратилась с жалобой в суд.

Судьи указали на то, что за оформленными с физлицами договорами ГПХ закреплена трудовая функция по выполнению конкретного рода работ на постоянной основе, а не единоразово. В договорах не был прописан точный объём и стоимость работ, заключены они были на долгий срок и предполагали регулярные выплаты. Оплата производилась в одну дату, что похоже на выплату зарплаты, а не дохода самозанятого.

Акты выполненных работ состояли из однотипного перечня, где не был указан объём, на каких объектах трудились сотрудники и какие услуги оказывали. При этом средства самозанятым выплачивались до составления акта, что говорит о формальности оформления документа. Также было доказано, что именно УК имела интерес в долгосрочном и постоянном сотрудничестве с данными физлицами, которые по сути выполняли обязанности наёмных работников, а не самозанятых. ИП каждый год заключали договора на одни и те же работы.

В итоге суд заявил о применении схемы, которая минимизировала обязательства по оплате страховых взносов. Инстанция отклонила заявление УК с просьбой учесть в минимизации её обязанности по страховым взносам налога, перечисленного самозанятыми. Решение ФНС в деле А54-1195/2023 было признано законным.

​​Отзыв в интернете может стать доказательством дробления бизнеса.

Хлебозавод производил соответствующую продукцию и занимался её оптовой продажей. При этом в розницу хлебобулочные изделия продавал подконтрольный обществу коммерсант. Разработанная схема позволяла компании экономить на НДС и налоге на прибыль.

Когда общество попало в поле зрения налоговиков, те начали проверку. По её результатам, увидев свидетельства дробления бизнеса, фискалы доначислили крупную сумму обязательных платежей и в придачу выставили пени. Основным доказательством госоргана стали отзывы в интернете, в которых люди связывали деятельность предпринимателя с продукцией общества. Правда, после начала проверки хлебозавод ответил в комментариях к нескольким отзывам, что розничной продажей хлеба он не занимается. Но позицию фискалов это не изменило.

Помимо нескольких десятков отзывов у налоговиков было и другое доказательство недобросовестного поведения компании, также взятое из публичных источников. На одном из городских порталов была опубликована статья, посвящённая 25-летию хлебозавода. В этом материале освещался путь компании с момента её организации до настоящего времени. В статье рассказывалось об ассортименте производимых хлебобулочных изделий. Кроме того, анонсировалась продажа новинок в павильонах хлебозавода. То есть через статью напрямую отслеживалась связь продукции общества с её розничной реализацией, осуществляемой предпринимателем.

Также в материале было размещено несколько фотографий. На одной из них в кадре оказались автоматические линии производства и автотранспорт с рекламной информацией о хлебобулочных изделиях хлебозавода. На другой - совместное фото сотрудников компании, среди которых был предприниматель и его работники. Причём других людей, в том числе покупателей продукции общества на совместной фотографии не было. Это наводило на мысли об имеющихся тесных взаимосвязях между хлебозаводом и коммерсантом.

Компания посчитала, что сможет отстоять свою позицию в суде. Однако опровергнуть доводы налоговиков ей не удалось. Орган правосудия посчитал представленные фискалами доказательства достаточными для подтверждения наличия схемы дробления бизнеса. Решение суда первой инстанции было оставлено в силе как апелляцией, так и кассацией (Постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 03.02.2025 по делу № А53-47317/2023).

​​Самозапрет на кредиты спровоцировал новую волну махинаций

Кредитные организации стали замечать подозрительные действия со стороны клиентов, оформивших самозапреты. Нововведения вступили в силу с марта, россияне с помощью «Госуслуг» могут запретить себе брать кредиты в банках и МФО. Многие стали пользоваться этим в корыстных целях.

Сначала граждане формируют самозапрет, а после обращаются за получением кредита в банки. Они пользуются случаем, пока идёт техническая задержка во времени между подачей заявки через «Госуслуги» до вступления её в силу. За этот срок возможно получить заёмные средства, но возвращать их уже не надо на законных основаниях. Ответственность за выданные средства клиенту с самозапретом несёт только кредитная организация. Банкиры отметили, что этой схемой чаще пользуются молодые люди 20-27 лет. При этом эксперты считают, что в данном случае банк не может отвечать за выдачу кредита, а средства всё равно придётся вернуть.

Оформивших самозапрет россиян можно разделить на три группы. Первая — кому не нужен кредит, но так они обезопасят себя от мошенников. Вторая — услугу оформили близкие или доверенные лица, чтобы человек не погряз в долговой яме. Третья — с целью получить кредит, пока самозапрет не вступил в силу.

В последнем случае дело может дойти и до суда, если кредитор расценит действия клиента как мошенничество. Правда, юристы уверяют, что доказать именно такой умысел будет трудно. Ведь сейчас банки не наладили все процессы, связанные с запретом, а клиент в свою защиту может указать на то, что просто решил проверить, как устроена система и работает ли она. Чаще к мошенничеству относят выдачу кредита по поддельным документам, это является веским основанием на суде для рассмотрения уголовного дела.

Всего за первые пять дней марта услугой воспользовались более 3,5 миллионов россиян, но почти 7 тысяч решили отказаться от функции самозапрета. Напомним, что идея принадлежит Центробанку с целью защиты населения от мошеннических действий по оформлению кредитных средств. Самозапрет действует только на потребительские кредиты, не касаясь ипотеки или автокредитов.