Доброе утро!
Кейс про необоснованную налоговую выгоду и признание лиц взаимозависимыми.
Налогоплательщик передал контрагенту по договору комиссии на реализацию нефтепродукты на сумму более 65 млн руб. При этом в рамках договора комиссионер перечислил на счет комитента только 54,2 млн руб., а остаток – уже в следующем налоговом периоде. Такая схема позволила налогоплательщику не превышать предельные размеры дохода, дающего право на применение УСН (упрощенная система налогообложения).
При проведении выездной проверки оказалось, что организация-комиссионер зарегистрирована по тому же адресу, что и налогоплательщик. Таким образом, комитент и комиссионер были признаны взаимозависимыми лицами.
В связи с этим налоговая инспекция признала доходы, полученные организацией, необоснованной налоговой выгодой и доначислила налогоплательщику налоги, пени и штрафы исходя из правил применения общей системы налогообложения.
Основанием доначисления налогов по общей системе налогообложения послужил вывод налогового органа о создании организацией схемы, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, с целью недопущения превышения предельных размеров дохода, дающего право на применение УСН.
Суды всех инстанций, включая ВС, поддержали налоговую инспекцию и признали правомерными ее выводы.
Кейс про необоснованную налоговую выгоду и признание лиц взаимозависимыми.
Налогоплательщик передал контрагенту по договору комиссии на реализацию нефтепродукты на сумму более 65 млн руб. При этом в рамках договора комиссионер перечислил на счет комитента только 54,2 млн руб., а остаток – уже в следующем налоговом периоде. Такая схема позволила налогоплательщику не превышать предельные размеры дохода, дающего право на применение УСН (упрощенная система налогообложения).
При проведении выездной проверки оказалось, что организация-комиссионер зарегистрирована по тому же адресу, что и налогоплательщик. Таким образом, комитент и комиссионер были признаны взаимозависимыми лицами.
В связи с этим налоговая инспекция признала доходы, полученные организацией, необоснованной налоговой выгодой и доначислила налогоплательщику налоги, пени и штрафы исходя из правил применения общей системы налогообложения.
Основанием доначисления налогов по общей системе налогообложения послужил вывод налогового органа о создании организацией схемы, направленной на получение необоснованной налоговой выгоды, с целью недопущения превышения предельных размеров дохода, дающего право на применение УСН.
Суды всех инстанций, включая ВС, поддержали налоговую инспекцию и признали правомерными ее выводы.
В Думе в первом чтении принять проект поправок к Закону о потребительском кредите, который предусматривает новый принцип погашения погашения задолженности заемщика в случае, когда сумма произведенного им платежа по договору потребительского кредита недостаточна для полного исполнения обязательств.
Проект устанавливает следующую очередность погашения потребительского кредита:
1) проценты за пользование денежными средствами;
2) основная сумма долга;
3) неустойка (штраф, пеня);
4) иные платежи, предусмотренные законодательством о потребительском кредите (займе) или договором потребительского кредита (займа).
В настоящее время задолженность погашается в следующей очередности:
1) задолженность по процентам;
2) задолженность по основному долгу;
3) неустойка (штраф, пеня);
4) проценты, начисленные за текущий период платежей;
5) сумма основного долга за текущий период платежей;
6) иные платежи.
По новым изменениям менять очередность погашения запрещено.
Действительно, такое нынешний порядок погашения ставит граждан-потребителей в худшее положение по сравнению с предпринимателями, к которым применим порядок, предусмотренный ст. 319 ГК РФ, не допускающий установления более высокого приоритета требований по уплате неустойки перед требованиями по погашению основного долга и процентов на него.
Проект устанавливает следующую очередность погашения потребительского кредита:
1) проценты за пользование денежными средствами;
2) основная сумма долга;
3) неустойка (штраф, пеня);
4) иные платежи, предусмотренные законодательством о потребительском кредите (займе) или договором потребительского кредита (займа).
В настоящее время задолженность погашается в следующей очередности:
1) задолженность по процентам;
2) задолженность по основному долгу;
3) неустойка (штраф, пеня);
4) проценты, начисленные за текущий период платежей;
5) сумма основного долга за текущий период платежей;
6) иные платежи.
По новым изменениям менять очередность погашения запрещено.
Действительно, такое нынешний порядок погашения ставит граждан-потребителей в худшее положение по сравнению с предпринимателями, к которым применим порядок, предусмотренный ст. 319 ГК РФ, не допускающий установления более высокого приоритета требований по уплате неустойки перед требованиями по погашению основного долга и процентов на него.
Прослушивание телефонов, чтение переписки, обследование жилища - на все эти оперативные мероприятия должно быть разрешение суда или следователя и только при наличии сведений о готовящемся преступлении.
При получении такого разрешения обязанности уведомлять самого гражданина нет. Но если гражданин узнал о таком судебном акте, он не может его обжаловать.
Европейский суд по правам человека посчитал такое положение дел нарушением прав человека и предписал это исправить.
Плюс: материалы, полученные в результате оспоренных ОРМ, будет сложно впоследствии приобщить к уголовному делу.
Минус: узнать о проведении подобных мероприятий почти невозможно, поскольку эти сведения засекречены.
Хороших вам выходных.
При получении такого разрешения обязанности уведомлять самого гражданина нет. Но если гражданин узнал о таком судебном акте, он не может его обжаловать.
Европейский суд по правам человека посчитал такое положение дел нарушением прав человека и предписал это исправить.
Плюс: материалы, полученные в результате оспоренных ОРМ, будет сложно впоследствии приобщить к уголовному делу.
Минус: узнать о проведении подобных мероприятий почти невозможно, поскольку эти сведения засекречены.
Хороших вам выходных.
Доброе утро!
Неправомерное воздействие на критическую информационную инфраструктуру Российской Федерации
Так называется новая статья 274.1 в Уголовном кодексе РФ.
Если кратко, то критическая информационная инфраструктура это информационные системы, информационно-телекоммуникационные сети, автоматизированные системы управления государственных органов.
Предусмотрена ответственность за создание, распространение и использование компьютерных программ либо иной компьютерной информации, заведомо предназначенных для неправомерного воздействия на критическую информационную инфраструктуру; неправомерный доступ к охраняемой законом компьютерной информации; нарушение правил эксплуатации средств хранения, обработки или передачи охраняемой компьютерной информации.
Статья содержит квалифицирующие признаки (совершение деяния группой лиц, по предварительному сговору или организованной группой лиц или лицом с использованием служебного положения). С учетом этих признаков санкции за указанные деяния предусматривают наказания в виде лишения свободы от двух до десяти лет и штрафа до 1 млн. руб.
Неправомерное воздействие на критическую информационную инфраструктуру Российской Федерации
Так называется новая статья 274.1 в Уголовном кодексе РФ.
Если кратко, то критическая информационная инфраструктура это информационные системы, информационно-телекоммуникационные сети, автоматизированные системы управления государственных органов.
Предусмотрена ответственность за создание, распространение и использование компьютерных программ либо иной компьютерной информации, заведомо предназначенных для неправомерного воздействия на критическую информационную инфраструктуру; неправомерный доступ к охраняемой законом компьютерной информации; нарушение правил эксплуатации средств хранения, обработки или передачи охраняемой компьютерной информации.
Статья содержит квалифицирующие признаки (совершение деяния группой лиц, по предварительному сговору или организованной группой лиц или лицом с использованием служебного положения). С учетом этих признаков санкции за указанные деяния предусматривают наказания в виде лишения свободы от двух до десяти лет и штрафа до 1 млн. руб.
За несвоевременную сдачу расчета по страховым взносам ФНС заблокирует счет
В первом чтении принят законопроект о внесении поправок в Налоговый кодекс РФ. Предполагается, что ФНС получит полномочия замораживать операции по счетам, если организация не предоставит им расчет по страховым взносам в течение 10 дней после окончания срока его подачи. До сих пор ФНС таких полномочий не имеет. Заблокировать счет налоговики могут только если налогоплательщик опоздал с подачей налоговой декларации.
В первом чтении принят законопроект о внесении поправок в Налоговый кодекс РФ. Предполагается, что ФНС получит полномочия замораживать операции по счетам, если организация не предоставит им расчет по страховым взносам в течение 10 дней после окончания срока его подачи. До сих пор ФНС таких полномочий не имеет. Заблокировать счет налоговики могут только если налогоплательщик опоздал с подачей налоговой декларации.
Какие документы можно хранить в личном дела работника
Роструд напомнил кадровикам, что вести личные дела сотрудников не обязательно: такое требование в законодательстве отсутствует. Но если дело все же завели, необходимо хранить в нем бумаги, непосредственно связанные с трудовой деятельностью, и не забывать о требованиях к охране персональных данных. В частности, даже копию паспорта хранить организация не имеет права.
Законом не урегулирован состав личного дела в отделе кадров, а также перечень документов, которые может хранить организация. Обычно компании хранят те документы, которые создают сами: трудовой договор; приказы о приеме на работу и других событиях; анкету сотрудника; обязательно трудовую книжку. Но даже при приеме на работу работник приносит также другие документы: диплом, СНИЛС, справку о присвоении ИНН, паспорт, военный билет. Но Роструд запрещает хранить эти документы в деле. Если кадровик не хочет получить штраф, например, за хранение копии свидетельства о браке работника, такие бумаги необходимо исключить из состава личного дела и отдать сотрудникам.
В частности, нарушением требований Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ«О персональных данных» будет хранение любого документа, который непосредственно не относится к трудовой деятельности гражданина. Ведь по нормам статьи 86 ТК РФ: При определении объема и содержания обрабатываемых персональных данных работника работодатель должен руководствоваться Конституцией Российской Федерации, ТК РФ и иными федеральными законами.
Роструд напомнил кадровикам, что вести личные дела сотрудников не обязательно: такое требование в законодательстве отсутствует. Но если дело все же завели, необходимо хранить в нем бумаги, непосредственно связанные с трудовой деятельностью, и не забывать о требованиях к охране персональных данных. В частности, даже копию паспорта хранить организация не имеет права.
Законом не урегулирован состав личного дела в отделе кадров, а также перечень документов, которые может хранить организация. Обычно компании хранят те документы, которые создают сами: трудовой договор; приказы о приеме на работу и других событиях; анкету сотрудника; обязательно трудовую книжку. Но даже при приеме на работу работник приносит также другие документы: диплом, СНИЛС, справку о присвоении ИНН, паспорт, военный билет. Но Роструд запрещает хранить эти документы в деле. Если кадровик не хочет получить штраф, например, за хранение копии свидетельства о браке работника, такие бумаги необходимо исключить из состава личного дела и отдать сотрудникам.
В частности, нарушением требований Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ«О персональных данных» будет хранение любого документа, который непосредственно не относится к трудовой деятельности гражданина. Ведь по нормам статьи 86 ТК РФ: При определении объема и содержания обрабатываемых персональных данных работника работодатель должен руководствоваться Конституцией Российской Федерации, ТК РФ и иными федеральными законами.
Кому положена обязательная доля в наследстве?
Кто имеет право на обязательную долю?
Круг обязательных (необходимых) наследников определяется по правилам статьи 1149 ГК РФ.
Обязательными наследниками могут являться нисходящие родственники наследодателя (несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, в том числе усыновленные, нетрудоспособный супруг), восходящие (нетрудоспособные родители: женщины старше 55 лет, мужчины старше 60 лет, инвалиды I, II, III групп), а также нетрудоспособные иждивенцы, в том числе не состоящие в родственных отношениях с наследодателем, если не менее одного года до смерти наследодателя находились на его полном материальном обеспечении. Перечень лиц, имеющих право на обязательную долю, является исчерпывающим.
Продолжить эту тему?
Кто имеет право на обязательную долю?
Круг обязательных (необходимых) наследников определяется по правилам статьи 1149 ГК РФ.
Обязательными наследниками могут являться нисходящие родственники наследодателя (несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, в том числе усыновленные, нетрудоспособный супруг), восходящие (нетрудоспособные родители: женщины старше 55 лет, мужчины старше 60 лет, инвалиды I, II, III групп), а также нетрудоспособные иждивенцы, в том числе не состоящие в родственных отношениях с наследодателем, если не менее одного года до смерти наследодателя находились на его полном материальном обеспечении. Перечень лиц, имеющих право на обязательную долю, является исчерпывающим.
Продолжить эту тему?
Очень часто ко мне стали обращаться с проблемами, связанными с блокировкой банковских счетов компаний. Самая частая из них – рекомендации банков закрыть счет добровольно на основании пресловутого ФЗ №-115 и больше никаких объяснений. Это значит, что компания попадет в «черный список» и дорога в банк ей заказана.
В то же время, мало кто знает, что ЦБ предписал банкам не отказывать в обслуживании клиентов, ссылаясь на обстоятельства, напрямую не связанными с риском отмывания доходов или финансирования терроризма.
Также с 30 марта 2018 года вводится административный порядок обжалования отказа банка в открытии или обслуживании счета.
Как действовать в таких случаях? Куда обращаться? Как оспорить решение банка? Что делать, если компания попала в «черный список»?
На эти и многие другие вопросы я и мои партнеры Екатерина Кузнецова и Павел Сафоненков ответим на нашем бесплатном семинаре, который состоится в Москве 3 марта 2018 года.
Да, кофе и обед тоже за наш счет.
И самое главное: поскольку вход на семинар свободный, количество мест ограничено, поэтому советуем регистрироваться заранее по ссылке http://kaloy.ru/seminar-3-march
В то же время, мало кто знает, что ЦБ предписал банкам не отказывать в обслуживании клиентов, ссылаясь на обстоятельства, напрямую не связанными с риском отмывания доходов или финансирования терроризма.
Также с 30 марта 2018 года вводится административный порядок обжалования отказа банка в открытии или обслуживании счета.
Как действовать в таких случаях? Куда обращаться? Как оспорить решение банка? Что делать, если компания попала в «черный список»?
На эти и многие другие вопросы я и мои партнеры Екатерина Кузнецова и Павел Сафоненков ответим на нашем бесплатном семинаре, который состоится в Москве 3 марта 2018 года.
Да, кофе и обед тоже за наш счет.
И самое главное: поскольку вход на семинар свободный, количество мест ограничено, поэтому советуем регистрироваться заранее по ссылке http://kaloy.ru/seminar-3-march
Вчера большинство из вас захотело продолжить тему наследства, поэтому расскажу про размер обязательной доли в наследстве.
Он не является строго установленным и может изменяться в зависимости от обстоятельств. При определении минимального размера необходимо учитывать положения ст.1149 ГК РФ и Постановления Пленума ВС РФ от 23 апреля 1991 г. N 2, исходя из которых обязательный наследник вправе рассчитывать на половину доли (если завещание совершено после 1 марта 2002 г.), которая полагалась бы ему по закону (с учетом доли других наследников по закону).
При этом необходимо исходить из стоимости всего наследственного имущества (как в завещанной, так и в незавещанной части), независимо от факта совместного проживания с наследодателем (исключение составляют нетрудоспособные иждивенцы). Также суд, определяя размер обязательной доли, учитывает стоимость уже полученного обязательным наследником в порядке наследования по закону или по другому завещанию наследодателя.
Чуть позже расскажу про внесудебный порядок наследования обязательной доли.
Он не является строго установленным и может изменяться в зависимости от обстоятельств. При определении минимального размера необходимо учитывать положения ст.1149 ГК РФ и Постановления Пленума ВС РФ от 23 апреля 1991 г. N 2, исходя из которых обязательный наследник вправе рассчитывать на половину доли (если завещание совершено после 1 марта 2002 г.), которая полагалась бы ему по закону (с учетом доли других наследников по закону).
При этом необходимо исходить из стоимости всего наследственного имущества (как в завещанной, так и в незавещанной части), независимо от факта совместного проживания с наследодателем (исключение составляют нетрудоспособные иждивенцы). Также суд, определяя размер обязательной доли, учитывает стоимость уже полученного обязательным наследником в порядке наследования по закону или по другому завещанию наследодателя.
Чуть позже расскажу про внесудебный порядок наследования обязательной доли.
Сделку увеличения уставного капитала в ООО, участник которого является должником в деле о банкротстве,
ВС РФ посчитал притворной
Определением ВС РФ от 25.01.2018 №301-ЭС17-13352 отменены судебные акты трех инстанций, отказавших в признании недействительным решения единственного участника ООО (являющегося должником в деле о банкротстве) об увеличении уставного капитала в 2 раза: в ООО был введен новый участник (супруг первого участника) с долей 50%.
ВС РФ указал, что в результате увеличения уставного капитала нарушаются интересы кредиторов.
Это связано с тем, что размер причитающегося кредиторам удовлетворения определяется не номинальной, а рыночной стоимостью доли участия, принадлежащей должнику. При этом рыночная стоимость доли зависит, в частности, от величины чистых активов хозяйственного общества, размера данной доли в процентах (является она контрольной (мажоритарной) или неконтрольной (миноритарной)).
Дело возвращено на новое рассмотрение в части требования о признании недействительным увеличения уставного капитала, в удовлетворении которого ранее было отказано. ВС РФ указал на наличие признаков недействительности как прикрывающей, так и прикрываемой сделок в составе притворной.
ВС РФ посчитал притворной
Определением ВС РФ от 25.01.2018 №301-ЭС17-13352 отменены судебные акты трех инстанций, отказавших в признании недействительным решения единственного участника ООО (являющегося должником в деле о банкротстве) об увеличении уставного капитала в 2 раза: в ООО был введен новый участник (супруг первого участника) с долей 50%.
ВС РФ указал, что в результате увеличения уставного капитала нарушаются интересы кредиторов.
Это связано с тем, что размер причитающегося кредиторам удовлетворения определяется не номинальной, а рыночной стоимостью доли участия, принадлежащей должнику. При этом рыночная стоимость доли зависит, в частности, от величины чистых активов хозяйственного общества, размера данной доли в процентах (является она контрольной (мажоритарной) или неконтрольной (миноритарной)).
Дело возвращено на новое рассмотрение в части требования о признании недействительным увеличения уставного капитала, в удовлетворении которого ранее было отказано. ВС РФ указал на наличие признаков недействительности как прикрывающей, так и прикрываемой сделок в составе притворной.
Как распродают арестованное имущество?
Для продажи с торгов арестованного имущества должника судебный пристав-исполнитель выносит Постановление о передаче имущества на реализацию. При этом должник может самостоятельно продать арестованное имущество, если его примерная стоимость не превышает 30 тысяч рублей и эта оценка не оспаривается сторонами. Для этого должник должен ходатайствовать о самостоятельной реализации арестованного имущества в течение 10 дней со дня извещения об оценке.
В остальных случаях реализация имущества должника, в том числе имущественных прав, производится организацией или лицом, имеющими право проводить торги по соответствующему виду имущества.
При передаче для реализации недвижимого имущества к постановлению судебного пристава-исполнителя и акту приема-передачи прилагаются:
• копия акта о наложении ареста на имущество должника;
• правоустанавливающие документы и документы, характеризующие объект недвижимости;
• копии документов, подтверждающих право на земельный участок, в случае продажи отдельно стоящего здания;
• документы, подтверждающие внесение объекта недвижимого имущества в единый государственный реестр объектов культурного наследия.
Торги должны быть проведены в двухмесячный срок со дня получения организатором торгов имущества для реализации.
Для продажи с торгов арестованного имущества должника судебный пристав-исполнитель выносит Постановление о передаче имущества на реализацию. При этом должник может самостоятельно продать арестованное имущество, если его примерная стоимость не превышает 30 тысяч рублей и эта оценка не оспаривается сторонами. Для этого должник должен ходатайствовать о самостоятельной реализации арестованного имущества в течение 10 дней со дня извещения об оценке.
В остальных случаях реализация имущества должника, в том числе имущественных прав, производится организацией или лицом, имеющими право проводить торги по соответствующему виду имущества.
При передаче для реализации недвижимого имущества к постановлению судебного пристава-исполнителя и акту приема-передачи прилагаются:
• копия акта о наложении ареста на имущество должника;
• правоустанавливающие документы и документы, характеризующие объект недвижимости;
• копии документов, подтверждающих право на земельный участок, в случае продажи отдельно стоящего здания;
• документы, подтверждающие внесение объекта недвижимого имущества в единый государственный реестр объектов культурного наследия.
Торги должны быть проведены в двухмесячный срок со дня получения организатором торгов имущества для реализации.
Про алименты...
Бывший супруг перестал платить алименты, так как уволился, но доход у него есть. Супруга вправе обратиться к судебному приставу для расчета задолженности по алиментам исходя из средней зарплаты в РФ (если алименты платились в долях к заработку) и просить решить вопрос о привлечении к административной ответственности бывшего супруга за уклонение от уплаты алиментов. Если известны источники дохода, можете сообщить о них приставу для ареста имущества и счетов или просить пристава сделать запросы для обнаружения такого имущества. Супруга также обратиться в суд для обязания платить алименты в твердой денежной сумме.
Бывший супруг перестал платить алименты, так как уволился, но доход у него есть. Супруга вправе обратиться к судебному приставу для расчета задолженности по алиментам исходя из средней зарплаты в РФ (если алименты платились в долях к заработку) и просить решить вопрос о привлечении к административной ответственности бывшего супруга за уклонение от уплаты алиментов. Если известны источники дохода, можете сообщить о них приставу для ареста имущества и счетов или просить пристава сделать запросы для обнаружения такого имущества. Супруга также обратиться в суд для обязания платить алименты в твердой денежной сумме.
Доброе утро!
Как я понял, тема прослушки телефонных переговоров вам очень интересна. Поэтому сегодня на эту тему будет много информации.
Прослушивание телефонных разговоров — что нужно знать?
Прослушивание телефонных переговоров допускается только на основании судебного решения. По факту слушать вас могут и без разрешения и, если в ходе прослушки услышат что-то «интересное», то после получить разрешение на прослушку у суда можно легко. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:
• наличие достаточных оснований полагать, что телефонные могут содержать сведения о признаках противоправного деяния, лицах, имеющих к нему отношение, а также о событиях и действиях, создающих угрозу безопасности РФ;
• расследуется уголовное дело
• вынесено судебное решение на основании ходатайства о совершении следственного действия в порядке ст. 165 УПК РФ;
• судебное решение на прослушку не требуется при наличии угрозы совершения преступления в отношении потерпевшего, свидетеля или их родственников и могут производиться по их письменному заявлению (ст. 186 УПК РФ).
Как я понял, тема прослушки телефонных переговоров вам очень интересна. Поэтому сегодня на эту тему будет много информации.
Прослушивание телефонных разговоров — что нужно знать?
Прослушивание телефонных переговоров допускается только на основании судебного решения. По факту слушать вас могут и без разрешения и, если в ходе прослушки услышат что-то «интересное», то после получить разрешение на прослушку у суда можно легко. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:
• наличие достаточных оснований полагать, что телефонные могут содержать сведения о признаках противоправного деяния, лицах, имеющих к нему отношение, а также о событиях и действиях, создающих угрозу безопасности РФ;
• расследуется уголовное дело
• вынесено судебное решение на основании ходатайства о совершении следственного действия в порядке ст. 165 УПК РФ;
• судебное решение на прослушку не требуется при наличии угрозы совершения преступления в отношении потерпевшего, свидетеля или их родственников и могут производиться по их письменному заявлению (ст. 186 УПК РФ).
Как оформляется процедура прослушки телефонов?
Соблюдение предписаний всех нормативно-правовых актов, устанавливающих порядок прослушки, является основанием для признания судом допустимыми доказательств, полученных в результате оперативно-розыскной деятельности. Следователь или дознаватель вправе вынести постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве прослушки. Форма такого постановления предусмотрена Приложением 89 к ст. 476 УПК РФ.
Ходатайство рассматривается судьей районного суда по месту производства предварительного следствия в течение суток с момента поступления. Результатом рассмотрения ходатайства является постановление судьи о разрешении производства следственного действия или об отказе в его производстве с указанием мотивов отказа.
Прослушивание переговоров может продолжаться в течение 6 месяцев, а если такая необходимость отпадает, оно прекращается постановлением следователя.
Соблюдение предписаний всех нормативно-правовых актов, устанавливающих порядок прослушки, является основанием для признания судом допустимыми доказательств, полученных в результате оперативно-розыскной деятельности. Следователь или дознаватель вправе вынести постановление о возбуждении перед судом ходатайства о производстве прослушки. Форма такого постановления предусмотрена Приложением 89 к ст. 476 УПК РФ.
Ходатайство рассматривается судьей районного суда по месту производства предварительного следствия в течение суток с момента поступления. Результатом рассмотрения ходатайства является постановление судьи о разрешении производства следственного действия или об отказе в его производстве с указанием мотивов отказа.
Прослушивание переговоров может продолжаться в течение 6 месяцев, а если такая необходимость отпадает, оно прекращается постановлением следователя.
Когда могут прослушивать без решения суда?
Прослушку телефонов без санкции суда допускается только в виде исключения и под жестким контролем судей и прокуроров. В случае возникновения угрозы жизни, здоровью, собственности по заявлению лиц, подвергающихся угрозам или с их согласия в письменной форме допускается прослушивание переговоров, ведущихся с их телефонов, на основании постановления руководителя следственного органа.
При этом в течение 48 часов обязательно направляется уведомление суду (ст. 8 Закона «Об ОРД»).
Кроме того, в случае необходимости совершить следственное действие безотлагательно, следователь или дознаватель вправе вынести постановление о производстве контроля и записи телефонных и иных переговоров без решения суда, но в течение 24 часов обязаны уведомить судью и прокурора, приложив копии постановления и протокола прослушивания.
В течение 48 часов следственный орган должен получить решение суда о законности следственного действия или прекратить его (ч.5 ст.165 УПК РФ, ст.8 Закона «Об ОРД»).
В целях установления подлинности записи, отсутствия признаков ее монтажа, идентификации личности участников переговоров может быть проведена фоноскопическая экспертиза.
Прослушку телефонов без санкции суда допускается только в виде исключения и под жестким контролем судей и прокуроров. В случае возникновения угрозы жизни, здоровью, собственности по заявлению лиц, подвергающихся угрозам или с их согласия в письменной форме допускается прослушивание переговоров, ведущихся с их телефонов, на основании постановления руководителя следственного органа.
При этом в течение 48 часов обязательно направляется уведомление суду (ст. 8 Закона «Об ОРД»).
Кроме того, в случае необходимости совершить следственное действие безотлагательно, следователь или дознаватель вправе вынести постановление о производстве контроля и записи телефонных и иных переговоров без решения суда, но в течение 24 часов обязаны уведомить судью и прокурора, приложив копии постановления и протокола прослушивания.
В течение 48 часов следственный орган должен получить решение суда о законности следственного действия или прекратить его (ч.5 ст.165 УПК РФ, ст.8 Закона «Об ОРД»).
В целях установления подлинности записи, отсутствия признаков ее монтажа, идентификации личности участников переговоров может быть проведена фоноскопическая экспертиза.
Что грозит за незаконную прослушку?
Доказательства, полученные с нарушением установленной процедуры, считаются недопустимыми (ст. 75 УПК РФ, п. 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 31 октября 1995 года №8). Также это может быть основанием для привлечения к дисциплинарной и уголовной ответственности за нарушение неприкосновенности частной жизни, нарушение тайны телефонных переговоров и иных сообщений, превышение должностных полномочий.
Для граждан, нарушающих неприкосновенность частной жизни, также предусмотрена уголовная ответственность по ст.ст. 137, 138 УК РФ, а также по ст. 138.1 УК РФ за незаконные приобретение специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации. @akaloy
Доказательства, полученные с нарушением установленной процедуры, считаются недопустимыми (ст. 75 УПК РФ, п. 14 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 31 октября 1995 года №8). Также это может быть основанием для привлечения к дисциплинарной и уголовной ответственности за нарушение неприкосновенности частной жизни, нарушение тайны телефонных переговоров и иных сообщений, превышение должностных полномочий.
Для граждан, нарушающих неприкосновенность частной жизни, также предусмотрена уголовная ответственность по ст.ст. 137, 138 УК РФ, а также по ст. 138.1 УК РФ за незаконные приобретение специальных технических средств, предназначенных для негласного получения информации. @akaloy
Почти 6 000 убийств в России на счету пьяных и безработных
Всего за прошедший год по статьям за убийство было осуждено 8 300 человек, большинство из которых в момент совершения преступления были не трудоустроены и находились в состоянии алкогольного опьянения. Кроме того, треть осужденных за убийство привлекались к уголовной ответственности ранее.
@akaloy
Всего за прошедший год по статьям за убийство было осуждено 8 300 человек, большинство из которых в момент совершения преступления были не трудоустроены и находились в состоянии алкогольного опьянения. Кроме того, треть осужденных за убийство привлекались к уголовной ответственности ранее.
@akaloy
Собираетесь поработать номинальным директором?
В рамках уголовных дел часто приходится допрашивать «номиналов». На вопрос «как вы стали директором?» обычно следует ответ: «мне позвонили, предложили. Я согласилс, поскольку мне нужны были деньги…».
Обычно считается, что надо просто предоставить данные своего паспорта и подписать бумаги в налоговой инспекции и банке.
Какие риски?
• Статья 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.
•
Статья 14.25 КоАП РФ. Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
•
Постоянных вызовов в налоговые и правоохранительные органы, чтобы держать ответ за действия «своих» фирм.
Регистрирующие органы предупреждают: не соглашайтесь на такую «работу», т.к. «бесплатный сыр» может превратиться в судимость и большие проблемы не только для вас, но и для ваших близких родственников. Наличие судимости или наличие сведений об уголовном преследовании по экономическому преступлению повлечет за собой запрет замещать должности государственной и муниципальной службы, а также занимать должности в исполнительном органе управления иных юридических лиц.
В рамках уголовных дел часто приходится допрашивать «номиналов». На вопрос «как вы стали директором?» обычно следует ответ: «мне позвонили, предложили. Я согласилс, поскольку мне нужны были деньги…».
Обычно считается, что надо просто предоставить данные своего паспорта и подписать бумаги в налоговой инспекции и банке.
Какие риски?
• Статья 173.2 УК РФ. Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица.
•
Статья 14.25 КоАП РФ. Нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
•
Постоянных вызовов в налоговые и правоохранительные органы, чтобы держать ответ за действия «своих» фирм.
Регистрирующие органы предупреждают: не соглашайтесь на такую «работу», т.к. «бесплатный сыр» может превратиться в судимость и большие проблемы не только для вас, но и для ваших близких родственников. Наличие судимости или наличие сведений об уголовном преследовании по экономическому преступлению повлечет за собой запрет замещать должности государственной и муниципальной службы, а также занимать должности в исполнительном органе управления иных юридических лиц.
Напоминание о долгах после каждой покупки
Нам с вами будут напоминать о долгах после каждой покупки.
Госдумой утвержден во втором чтении новый закон «О потребительском кредите (займе)», в соответствии с которым банки будут обязаны напоминать клиентам о просроченной задолженности и лимите по кредитным картам.
Данные нововведения дополнят обязанности банков по уведомлению через СМС или электронную почту о совершаемых операциях по переводу денежных средств.
Изменения затронут также овердрафтные карты, поскольку граждане нередко путают остаток средств на счете с кредитным лимитом на приобретение товаров и услуг и, не получая своевременное уведомление, оказываются в должниках у банка по овердрафту.
Нам с вами будут напоминать о долгах после каждой покупки.
Госдумой утвержден во втором чтении новый закон «О потребительском кредите (займе)», в соответствии с которым банки будут обязаны напоминать клиентам о просроченной задолженности и лимите по кредитным картам.
Данные нововведения дополнят обязанности банков по уведомлению через СМС или электронную почту о совершаемых операциях по переводу денежных средств.
Изменения затронут также овердрафтные карты, поскольку граждане нередко путают остаток средств на счете с кредитным лимитом на приобретение товаров и услуг и, не получая своевременное уведомление, оказываются в должниках у банка по овердрафту.