Хорошей пятницы!
Компанию можно зарегистрировать в квартире генерального директора

Компания, которая занимается продажей ювелирных изделий, решила поменять место исполнительного органа – директора. Инспекция отказалась регистрировать изменения, поскольку по новому адресу нет офисного помещения и оборудования для хозяйственной деятельности. Суды признали отказ неправомерным. Спорное жилое помещение — это место жительства руководителя компании. Собственник дал согласие на размещение исполнительного органа. По новому адресу будет находиться бухгалтерия и документация. Фактически деятельность по продаже ювелирных изделий будет проводиться по другому адресу. Это не противоречит закону.

Напомню, что правительство одобрило идею Минэкономразвития регистрировать компании без адреса.

с 1 февраля мы сможем получать заграничные паспорта нового типа через МФЦ, если в нашем городе живут более 100 тыс человек. А с 1 сентября - и в административных единицах с населением от 50 000 человек.
Напомню, что около 27 млн человек в России проживает в небольших городах, 8 млн – в поселках городского типа и 37 млн – в сельской местности. Это почти половина страны, и для них пока ничего не изменится.

Если у вас в каком-либо госоргане потребуют один из нижеперечисленных документов, можете ответить, чтобы сами искали и обосновать свою позицию распоряжением Правительства РФ от 03.10.2017 N 2147-р

▪️выписки из ЕГРН;
▪️ИНН;
▪️справок 2-НДФЛ и 3-НДФЛ;
▪️ сведений из электронного ПТС;
▪️ сведений о наличии счетов организаций в банках;
▪️ сведений о наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика;
▪️ учредительных документов в электронной форме;
▪️ сведений из налоговых деклараций по налогу на прибыль организаций, НДС, УСН;
▪️ данных годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности юрлиц;
▪️сведений о наличии (отсутствии) юрлица в реестре недобросовестных поставщиков (подрядчиков, исполнителей);
▪️общедоступной информации из банка данных, содержащего сведения, необходимые для осуществления задач по принудительному исполнению судебных актов, актов других органов и должностных лиц.

Допрашивали в суде свидетеля - генерального директора компании с оборотами более 1 млрд рублей в год. Он не смог назвать 2-3 компании-поставщиков, назвать банки, в которых у его компании открыты счета. Не имел понятия об учредителях компании…
А когда мы спросили его, работал ли он начальником смены в магазине "Седьмой Континент", так и вовсе растерялся…
И после десятка другого вопросов о деятельности компании, на которые он также не смог ответить, я его прямо спросил:
- Скажите, Вы «номинальный» директор?
- а что это значит?
- Нет вопросов, Ваша честь.
Суть этой заметки даже не в этом допросе, а в том, что в зависимости от интересов конкретного государственного органа, одна и та же ситуация трактуется противоположно: в описанной истории сопровождавшие дело сотрудники ФСБ всеми доступными способами пытались представить ситуацию так, что этот бедолага-номинал должен был доказывать, что таковым не является. А теперь представьте ту же картину с налоговиками…
Хороших выходных.

Доброе утро!
Росфинмониторинг приказом от 13.11.2017 N 372 определил перечень должностных лиц, которые с сегодняшнего дня имеют право осуществлять запросы о бенефициарных владельцах организаций.

Такое право получили директор Росфинмониторинга, его заместители, начальники структурных подразделений ведомства, а также руководители и заместители руководителей территориальных управлений финмониторинга.

Хотел написать о создании реестра дисквалифицированных лиц, а потом подумал, возможно, вы не знаете, что это такое.

Дисквалификация участника компании
Дисквалификация, в соответствии с ч. 1 ст. 3.3 КоАП РФ, является основным административным наказанием.
- дисквалифицировано может быть только физическое лицо (ч. 1 ст. 3.11 КоАП);
- дисквалифицированный должен относиться к руководящему (управляющему) составу.
Чаще всего - генеральный директор; член совета директоров, учредитель.
Дисквалифицирован может быть руководитель, если он уже был оштрафован за подобное деяние ранее (п. 1 ст. 5.27 КоАП). Причем он должен совершить не просто похожее, а именно аналогичное нарушение.
Административное наказание в виде дисквалификации может быть назначено только судьей, мировым либо арбитражным, на срок от 6 месяцев до 3 лет (ст. 23.1 и 3.11 КоАП), после чего дисквалифицированное лицо теряет право управлять юридическим лицом.

Дисквалифицирован может быть за:
➢ Нарушение законодательных норм в области труда и охраны труда
➢ Фиктивное или преднамеренное банкротство, а также неправомерные действия при процедуре банкротства.
➢ Нарушение требований законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
➢ Незаконные действия при получении либо распространении кредитной истории, а также любые махинации с отчетностью.
➢ Игнорирование либо неисполнение в срок законного предписания.

Теперь, когда вы знаете, что такое дисквалификация, сообщу вам, что на сайте ФНС формируется реестр дисквалифицированных лиц, получить сведения из которого можно двумя способами:
1. путем получения выписки о конкретном дисквалифицированном лице либо справки об отсутствии запрашиваемой информации. Указанные сведения предоставляются заинтересованным лицам за плату в размере 100 рублей;
2. используя электронный сервис "Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц", размещенный на официальном сайте ФНС России. При этом плата за доступ к сведениям, содержащимся в реестре, не взимается.

Наследственные фонды

С 1 сентября 2018 года в Гражданском кодексе РФ появится понятие «наследственные фонды», которые будут создаваться с целью исполнения завещания гражданина и на основе его имущества. Фонд будет управлять полученным в порядке наследования имуществом этого гражданина бессрочно или в течение определенного срока.
Согласно внесенному в Госдуму законопроекту, закрепляющему порядок действий нотариуса при наличии завещания, условия которого предусматривают создание такого фонда, нотариус, ведущий наследственное дело, не позднее дня, следующего за днем его открытия, обязан произвести поиск сведений о возможных завещаниях наследодателя в Единой информационной системе нотариата.
Обнаружив завещание, условия которого предусматривают создание наследственного фонда, нотариус должен будет направить лицу, определенному наследодателем в завещании, предложение дать согласие на осуществление полномочий единоличного исполнительного органа фонда. Такие же предложения будут направляться лицам, которые в силу завещания должны войти в состав коллегиальных органов фонда. После получения согласия нотариус направит в уполномоченный государственный орган заявление о создании наследственного фонда. Законопроектом также определены последствия отказа указанных лиц от принятия на себя обязанностей по управлению фондом.

Очень часто ко мне стали обращаться с проблемами, связанными с банковскими счетами. Самая частая из них – рекомендации банков закрыть счет добровольно на основании «совершения подозрительных операций». При этом, не объясняется, когда, где и куда были произведены эти сомнительные операции. Понятно, что банки ссылаются на ЦБ и Росфинмониторинг.
Методические рекомендации ЦБ №18-МР и №19-МР от 21 июля 2017 года предусматривают следующие признаки, как минимум, два из которых должны быть присущи операциям компании:

• наличные составляют более 30% от недельного оборота;
• с даты создания юридического лица прошло менее двух лет;
• деятельность, в рамках которой производятся операции по зачислению и списанию средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;
• деньги поступают на счет от контрагентов, по чьим банковским счетам проводятся операции с признаками транзитных;
• деньги на счет поступают от контрагента, который одновременно переводит средства на счета других клиентов;
• средства, как правило, поступают на счет суммами, не превышающими 600 тыс. рублей;

• снятие наличных осуществляется регулярно, ежедневно или в течение трех-пяти дней со дня поступления;
• снятие наличных в сумме, не превышающей 600 тыс. рублей, либо в сумме, близкой к максимальному объёму средств, который может выдаваться клиенту в течение одного операционного дня;
• деньги снимаются в конце одного операционного дня и снова — в начале следующего;
• у клиента несколько корпоративных карт, через которые снимаются наличные, а других операций почти нет.

При этом, банк обязан сообщить о сомнительном характере операций в Росфинмониторинг и ЦБ. Конечно, наверняка, компания не занималась ничем сомнительным и все эти признаки могут носить формальный характер, но банкам, как говорится, лучше пере… перестраховаться, в общем.

Верховенство права
Когда Владимиру Путину задают вопросы про резонансные уголовные дела, мы слышим ответ, мол, суд и следствие разберутся. Особенно любит пестрить ответами пресс-секретарь президента в формате «мы не вмешиваемся», «это вне юрисдикции Кремля» и прочее. В то же время, уполномоченный по правам предпринимателей Борис Титов, (по совместительству - один из кандидатов в президенты), передал другому кандидату в президенты Путину список предпринимателей, желающих вернуться в страну. Напомню, что в России эти предприниматели подозреваются в совершении преступлений… Опуская некорректность ситуации, спрошу лишь – зачем, если следствие и суд должны разобраться?
Это к вопросу о том, что Россия оказалась на 89-м месте в мировом рейтинге верховенства права между Филиппинами и Доминиканой, обойдя ил стран бывшего союза только Узбекистан.

​​Срочно и важно!

Полиция Казани завершила проверку по факту написания путем вытаптывания ногами неустановленными лицами на снежном склоне у стен Казанского кремля слова «Воры». Вынесено постановление об отказе в возбуждении уголовного дела по статье 128.1 УК РФ (клевета).

Таким образом, дознаватели отдела полиции установили, что распространенная информация соответствует действительности.

Доброе утро!
Письмом ФНС России от 12 января 2018 г. № СД-4-3/264 налоговики напоминают, что замена первичных документов Федеральным законом от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" не предусмотрена. Напомню, допускается только составление корректировочных счетов-фактур.
Если нашли ошибку в первичном документе, исправьте этот документ и обязательно укажите дату правки. Причем заверить исправление должны те лица, которые составили документ.
Ранее Минфин России также указывал, что заменить ошибочный первичный документ новым нельзя.

Если клиент не может подтвердить происхождение средств, банк вправе отказать в обслуживании.
Такое решение приняла коллегия Верховного суда (ВС) по гражданским спорам.
Суд поддержал Сбербанк в споре с Сергеем Будником, который в 2015 году со счетов «Сити Инвест банка» перевел в Сбербанк 56 млн рублей и пытался их через день обналичить, но получил отказ в выдаче кэша. Банк запросил историю происхождения средств и после изучения документов отказал истцу. Затем он перевел всю сумму на несколько вкладов, но и тогда ему отказали в выдаче наличных по окончании срока вклада.
Суд объяснил своё решение тем, что нормы права не содержат обязанности выдавать деньги в той форме, в которой их запросил клиент.
По мне, так чисто обнальная история и банк обоснованно не выдал кэш.

Моментом возникновения права собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников и размера долей в праве собственности на квартиру, а момент первоначальной госрегистрации права собственности на 1/2 доли в квартире.
Поэтому, если квартира находилась в собственности налогоплательщика три года и более, то доходы, получаемые за соответствующий налоговый период от продажи такой квартиры (доли в ней), не подлежат налогообложению НДФЛ.

Рефинансирование кредита

Я общался, по меньшей мере с менеджментом 6 крупнейших банков страны, в том числе, и уже отозванных и рефинансировать кредит очень непросто, поскольку это не является обязанностью банков.
Говорить с банком о рефинансировании имеет смысл при соблюдении следующих условий:
• рефинансируется потребительский кредит; (ипотека - если валютная)
• кредит выдан 12 и более месяцев назад;
• отсутствуют любые просрочки за последние 12 месяцев;
• нет новых кредитов, выданных за последние 6 месяцев;
• сумма желаемого кредита не превышает сумму рефинансируемых обязательств;
• отсутствуют исполнительные производства;
• паспорт клиента является действительным;
• отсутствует возбужденная в отношении клиента процедура банкротства.
При рефинансировании ипотечного кредита заключается новый кредитный договор, который предусматривает залог недвижимости.

Доброе утро!

Право прокуратуры или следствия, в течение которого они вправе отменить постановление о прекращении уголовного дела, предлагается ограничить одним годом.
По его окончании срока такая отмена будет возможна только судебным решением. При этом, если уголовное дело или уголовное преследование прекращались неоднократно, то указанный срок будет исчисляться со дня вынесения первого постановления.
Такой законопроект разработан Минюстом во исполнение решения Конституционного Суда Российской Федерации, установившего, что неограниченное право прокурора возобновлять уголовные дела, прекращенные по реабилитирующим основаниям, является неконституционным.

Видимо, надоели бесконечные жалобы клиентов...
С 30 марта 2018 года вводится административный порядок обжалования отказа банка в открытии счета, проведении операций по распоряжению клиента, а также действий по принудительному закрытию счета или вклада.
Скорее всего, процедура будет аналогична подачи административной жалобы на действия должностных лиц.

Правительство подготовило поправки в Бюджетный кодекс РФ, которыми вводится в действие механизм регрессных исков при выплате из казны компенсаций гражданам за вред, причиненный им правоохранительными органами.
Планируется, что государство при выплате компенсаций вправе обратиться с регрессным иском к тем должностным лицам, по вине которых был причинен вред и тем самым повысить ответственность должностных лиц, в том числе сотрудников правоохранительных органов.
В нашей стране сумма взысканных в качестве компенсаций по делам о реабилитации (ошибка следствия или суда), по сравнению с реальным положением дел, ничтожна. За прошлый год в пользу граждан было взыскано около 17 млн. руб.
Даже при принятии этих норм механизм будет следующим:
1. Человек путем подачи заявления (жалобы) в суд добивается признания действий должностного лица незаконными.
2. Он выигрывает этот спор.
3. Государство выплачивает ему компенсацию.
4. Государство подает в суд на должностное лицо и взыскивает с него причиненный ущерб.
А теперь угадайте, какой пункт самый сложный?

Про предыдущий вопрос
Все вы верно понимаете: чтобы выиграть спор, к примеру, у следователя, нужно подать иск в суд по месту исполнения им обязанностей, а там судья, которого он знает лучше своих родителей.
Да и не принято в РФ освобождать из под стражи по реабилитирующим основаниям.
Это когда:
• в отношении подсудимого вынесен оправдательный приговор;
• прокурор отказался от обвинения;
• отсутствует состав или событие преступления,
• установлена непричастность к преступлению,
• если обвиняемый был осужден по тому же делу или оно было прекращено ранее.
• Если принудительные меры медицинского характера были отменены и признаны незаконными

Подробнее можете почитать в ст.133 УПК РФ.
Не принято в РФ давать таких оснований для реабилитации. Сколько раз я слышал от судей или следователей на мои слова об отсутствии состава или события «А что Вы мне предлагаете, Калой Салимович, отпустить его?».
Да, черт возьми, я предлагаю отпустить невиновного человека, если даже вы сами знаете, что он невиновен! Я предлагаю не зависеть от системы и быть объективными. Разве это не логично?!
Вспоминается анекдот:
Одна судья другой:
-Вот, если ты точно знаешь, что подсудимый невиновен, ты его осудишь?
-Нет, конечно. Дам ему условный…


До завтра…

Доброе утро!
Судя по сообщениям в личку, вчера загнал вас в депрессию, поэтому вот вам история про Яндекс.Такси с хорошим концом.
Ко мне через общих знакомых обратился Тимофей. Три месяца назад он узнал, что жители приаэропортовых поселений (Тимофей именно в их числе) в Яндекс.такси платят по повышенным тарифам даже за локальные поездки, поскольку расчет производился, как в аэропорт или из аэропорта. На картах Яндекс.Такси границы аэропортов пролегали прямо по середине деревень и дачных участков. При этом водителям показывали цену в два раза ниже и так все и всплыло. Мы подали жалобу в ФАС, в которой требовали:
- обязать ООО «Яндекс» изменить условия территориальной границы на интерактивной карте в зоне «Внуково» и «Шереметьево».
- Обязать ООО «Яндекс» указывать из чего формируется расчет стоимости поездки.
- Обязать ООО «Яндекс» пересчитать стоимость всех поездок в зонах «Внуково» и «Шереметьево по тарифам зоны ближайшей границы к месту подачи такси.
- Обязать ООО «Яндекс» компенсировать клиентам средства за опоздание такси и отмену заказа водителем.
И хотя на последние два требования мы и не рассчитывали, ответ выглядел в виде формальной отписки. Однако…
Это, разумеется, просто совпадение, но через две недели после скандала Яндекс ввел в приложение историю поездок и стал показывать некое подобие чека! А совсем недавно все-таки поменял границы аэропортов зон и теперь жители Внуково, Шереметьево и Домодедово ездят на такси по нормальным тарифам.

Приказом МВД №948 сотрудникам ДПС запрещено отстранять судей от управления автомобилями, проводить освидетельствование на состояние опьянения и составлять на них протоколы.
Такие же ништячки предусмотрены и в отношении прокуроров.
Таким образом, МВД увеличило риски совершения ДТП в состоянии алкогольного опьянения.
Ф - Феодализм.