🔥🎄 ВАЖНО: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕРАСПРЕДЕЛЕННОЙ ПРИБЫЛИ - НОВЫЙ ЗАКОН
Казалось бы, 2024 год перевыполнил налоговые нововведения, включающие повышение НДС до 18% в 2025, введение дополнительного налога на доходы с капитала и ограничения по закону Мильчена (и т.д.), но нет - в последние дни декабря Кнессет подготовил еще один 🎁 - закон о налогообложении нераспределенной прибыли израильских компаний, который вступит в силу в 2025 году.
Давайте разбираться:
Финансовая Комиссия Кнессета одобрила законопроект о налогообложении нераспределенной прибыли компаний.
Сейчас он готовится ко второму и третьему чтению.
Окончательный и полный текст закона еще не опубликован, поэтому сегодня - В ОБЩИХ ЧЕРТАХ о грядущих изменениях:
👉 До сих пор в большинстве случаев [есть исключения] действовало двухступенчатое налогообложение при налогообложении Израильских компаний:
- корпоративный налог по ставке 23%
+
- налог на дивиденды в размере до 30% для основного акционера (с новым дополнительным налогом - до 35%) применялся только при фактической выплате дивидендов.
👉 Теперь появится дополнительный налог на нераспределенную ("замороженную") прибыль
👥 В основном, закон касается двух типов компаний:
1️⃣ Активные компании-кошельки:
- "Компании немногих" (до 5 акционеров) с одним основным акционером
- Прибыль в основном от деятельности этого акционера
- Годовой оборот до 30 млн шекелей
- Нераспределенная прибыль более 750 тыс. шекелей
- Прибыль выше 25% от оборота
2️⃣ Холдинговые компании:
- "Компании немногих" (до 5 акционеров)
- Без активной деловой деятельности
- В основном пассивный доход
- Используются для инвестиций
📊 Новая система налогообложения:
Для компаний-кошельков:
Предельный налог (до 50%) на нераспределенную прибыль свыше 25% от оборота
Для холдингов — ежегодный выбор:
🔹Либо платить 2% налога на нераспределенную прибыль (инвестированную в акции/недвижимость)
🔹Либо распределять минимум 6% накопленной прибыли (5% в 2025 году) + налог на дивиденды
⛔️ Налог НЕ коснется:
- Промышленных предприятий
- Строительных компаний
- Компаний по Закону о поощрении капиталовложений
- Компаний с нераспределенной прибылью менее 750 тыс. шекелей
- Случаев, когда нераспределенная прибыль ниже средних расходов за последние 3 года
🎯 Особые условия на 2025 год:
Kомпании, которые решат распределить активы акционерам в первой половине 2025 года, будут платить налог на стоимость распределенных активов только при их фактической продаже акционером, и они будут освобождены от уплаты 6% налога на покупку недвижимости.
Текущие тренды адаптации компаний к новому налоговому законодательству
1️⃣ Распределение дивидендов:
Компании стремятся уменьшить накопленный капитал
Цель - остаться ниже порога налогообложения (750 тыс. шекелей)
Стремление избежать дополнительного налога, вступающего в силу 1 января
2️⃣ Перенос доходов:
Компании переносят получение доходов на 2024 год
Это позволит избежать применения нового закона к этим доходам
3️⃣ Международная реструктуризация - открытие холдинговых компаний в странах с более низкими налоговыми ставками
4️⃣ Корпоративные изменения:
Увеличение количества акционеров
Цель - выйти из определения "компании немногих" (до 5 акционеров)
Возможность предоставления акций для поощрения долгосрочных сотрудников
5️⃣ Тенденция к слияниям:
Объединение компаний может помочь выйти из категории "компаний-кошельков"
Диверсификация деятельности
⚠️ Важные замечания:
Любая реструктуризация должна иметь экономическое обоснование
Распределение акций сотрудникам должно соответствовать определенным условиям
👉 Если у вас есть компания, которая может попасть под действие нового закона, рекомендую заранее проконсультироваться с налоговым специалистом для разработки оптимальной стратегии.
Остаёмся на связи!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Казалось бы, 2024 год перевыполнил налоговые нововведения, включающие повышение НДС до 18% в 2025, введение дополнительного налога на доходы с капитала и ограничения по закону Мильчена (и т.д.), но нет - в последние дни декабря Кнессет подготовил еще один 🎁 - закон о налогообложении нераспределенной прибыли израильских компаний, который вступит в силу в 2025 году.
Давайте разбираться:
Финансовая Комиссия Кнессета одобрила законопроект о налогообложении нераспределенной прибыли компаний.
Сейчас он готовится ко второму и третьему чтению.
Окончательный и полный текст закона еще не опубликован, поэтому сегодня - В ОБЩИХ ЧЕРТАХ о грядущих изменениях:
👉 До сих пор в большинстве случаев [есть исключения] действовало двухступенчатое налогообложение при налогообложении Израильских компаний:
- корпоративный налог по ставке 23%
+
- налог на дивиденды в размере до 30% для основного акционера (с новым дополнительным налогом - до 35%) применялся только при фактической выплате дивидендов.
👉 Теперь появится дополнительный налог на нераспределенную ("замороженную") прибыль
👥 В основном, закон касается двух типов компаний:
1️⃣ Активные компании-кошельки:
- "Компании немногих" (до 5 акционеров) с одним основным акционером
- Прибыль в основном от деятельности этого акционера
- Годовой оборот до 30 млн шекелей
- Нераспределенная прибыль более 750 тыс. шекелей
- Прибыль выше 25% от оборота
2️⃣ Холдинговые компании:
- "Компании немногих" (до 5 акционеров)
- Без активной деловой деятельности
- В основном пассивный доход
- Используются для инвестиций
📊 Новая система налогообложения:
Для компаний-кошельков:
Предельный налог (до 50%) на нераспределенную прибыль свыше 25% от оборота
Для холдингов — ежегодный выбор:
🔹Либо платить 2% налога на нераспределенную прибыль (инвестированную в акции/недвижимость)
🔹Либо распределять минимум 6% накопленной прибыли (5% в 2025 году) + налог на дивиденды
⛔️ Налог НЕ коснется:
- Промышленных предприятий
- Строительных компаний
- Компаний по Закону о поощрении капиталовложений
- Компаний с нераспределенной прибылью менее 750 тыс. шекелей
- Случаев, когда нераспределенная прибыль ниже средних расходов за последние 3 года
🎯 Особые условия на 2025 год:
Kомпании, которые решат распределить активы акционерам в первой половине 2025 года, будут платить налог на стоимость распределенных активов только при их фактической продаже акционером, и они будут освобождены от уплаты 6% налога на покупку недвижимости.
Текущие тренды адаптации компаний к новому налоговому законодательству
1️⃣ Распределение дивидендов:
Компании стремятся уменьшить накопленный капитал
Цель - остаться ниже порога налогообложения (750 тыс. шекелей)
Стремление избежать дополнительного налога, вступающего в силу 1 января
2️⃣ Перенос доходов:
Компании переносят получение доходов на 2024 год
Это позволит избежать применения нового закона к этим доходам
3️⃣ Международная реструктуризация - открытие холдинговых компаний в странах с более низкими налоговыми ставками
4️⃣ Корпоративные изменения:
Увеличение количества акционеров
Цель - выйти из определения "компании немногих" (до 5 акционеров)
Возможность предоставления акций для поощрения долгосрочных сотрудников
5️⃣ Тенденция к слияниям:
Объединение компаний может помочь выйти из категории "компаний-кошельков"
Диверсификация деятельности
⚠️ Важные замечания:
Любая реструктуризация должна иметь экономическое обоснование
Распределение акций сотрудникам должно соответствовать определенным условиям
👉 Если у вас есть компания, которая может попасть под действие нового закона, рекомендую заранее проконсультироваться с налоговым специалистом для разработки оптимальной стратегии.
Остаёмся на связи!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Дорогие подписчики! С наступающим 2025 годом!
Как налоговый адвокат многих из вас, я знаю, сколько важных решений вам приходится принимать на пути интеграции в израильскую финансовую систему.
Желаю вам в новом году уверенности в каждом финансовом шаге и успехов во всех начинаниях. Пусть этот год принесет вам не только налоговые льготы, но и новые возможности для развития в Израиле.
Обещаю дальше держать вас в курсе всех важных изменений в сфере налогообложения и помогать вам разбираться в тонкостях израильского налогообложения.
Счастливого Нового года! 🎄✨🥂
Анна Цабари
Как налоговый адвокат многих из вас, я знаю, сколько важных решений вам приходится принимать на пути интеграции в израильскую финансовую систему.
Желаю вам в новом году уверенности в каждом финансовом шаге и успехов во всех начинаниях. Пусть этот год принесет вам не только налоговые льготы, но и новые возможности для развития в Израиле.
Обещаю дальше держать вас в курсе всех важных изменений в сфере налогообложения и помогать вам разбираться в тонкостях израильского налогообложения.
Счастливого Нового года! 🎄✨🥂
Анна Цабари
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
🎬 Только что с площадки!
Дорогие подписчики,
Спешу поделиться свежими новостями! Сегодня отсняли новый эпизод для проекта "Благосостояние+" на YouTube-канале Smartgen Wealth Management, в который я была приглашена как налоговый эксперт.
В элегантной обстановке отеля Kempinski мы с Марком Ойгманом, моим давним коллегой и партнером, поговорили о самых актуальных вопросах:
- Как грамотно управлять капиталом
- Какие налоговые риски важно учитывать
- Практические советы по личным финансам
- Особенности налогообложения для репатриантов
Получилась насыщенная и очень интересная беседа. Не пропустите!
SmartgenWealthManagement #финансы #налоги #репатриация #израиль
Дорогие подписчики,
Спешу поделиться свежими новостями! Сегодня отсняли новый эпизод для проекта "Благосостояние+" на YouTube-канале Smartgen Wealth Management, в который я была приглашена как налоговый эксперт.
В элегантной обстановке отеля Kempinski мы с Марком Ойгманом, моим давним коллегой и партнером, поговорили о самых актуальных вопросах:
- Как грамотно управлять капиталом
- Какие налоговые риски важно учитывать
- Практические советы по личным финансам
- Особенности налогообложения для репатриантов
Получилась насыщенная и очень интересная беседа. Не пропустите!
SmartgenWealthManagement #финансы #налоги #репатриация #израиль
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Добрый вечер, дорогие подписчики! 👋
Маленькое напоминание - завтра в эфир выйдет новая серия проекта «Благосостояние +» с моим участием.
Маленькое напоминание - завтра в эфир выйдет новая серия проекта «Благосостояние +» с моим участием.
🎥 Приглашаю вас на просмотр увлекательного интервью в серии "Благосостояние+"
👋 Дорогие подписчики!
Рада поделиться с вами новым проектом, в котором я приняла участие
📊 Как эксперт по налоговому праву, я была приглашена командой Smartgen для участия в серии профессиональных интервью, съемки которых проходили в престижном отеле Kempinski.
💡 В беседе с моим давним партнером по бизнесу Марком Ойгманом мы обсудили ключевые темы:
Правильное управление финансами
Подводные камни в налогообложении
Важные аспекты личных финансов
📺 Серия также включает интервью с ведущими экспертами в областях:
Налогообложения
Финансов
Банковского дела
Инвестиций
✨ Рекомендую к просмотру не только тем, кто следит за изменениями в налоговом законодательстве Израиля, но и всем, кто заинтересован в грамотном управлении капиталом на глобальном уровне.
🔔 Видео уже доступно на YouTube
👋 Дорогие подписчики!
Рада поделиться с вами новым проектом, в котором я приняла участие
📊 Как эксперт по налоговому праву, я была приглашена командой Smartgen для участия в серии профессиональных интервью, съемки которых проходили в престижном отеле Kempinski.
💡 В беседе с моим давним партнером по бизнесу Марком Ойгманом мы обсудили ключевые темы:
Правильное управление финансами
Подводные камни в налогообложении
Важные аспекты личных финансов
📺 Серия также включает интервью с ведущими экспертами в областях:
Налогообложения
Финансов
Банковского дела
Инвестиций
✨ Рекомендую к просмотру не только тем, кто следит за изменениями в налоговом законодательстве Израиля, но и всем, кто заинтересован в грамотном управлении капиталом на глобальном уровне.
🔔 Видео уже доступно на YouTube
YouTube
БЛАГОСОСТОЯНИЕ + | Анна Цабари о налогах, наследовании и управлении капиталом
Представляем вам новый видеопроект «Благосостояние+», где основатель и CEO мультисемейного офиса SMARTGEN Марк Ойгман встречается с ведущими экспертами в области управления капиталом, инвестиций, финансового консалтинга и налоговой оптимизации. Благодарим…
Home Office -PE - ENG - 19 1 2025.pdf
353.6 KB
📚 Новая статья о налоговых последствиях работы на удаленке в Израиле
Рада поделиться с коллегами-налоговиками (и не только! :) английской версией нашей статьи, написанной совместно с адвокатом (аудитором) Меори Ампели и недавно опубликованной в налоговом журнале "Мисим" (февраль 2024):
🌐"Интерпретация 'Home Office' для целей определения постоянного представительства в эпоху гибридной работы: разрыв между позицией Налогового управления Израиля и международными тенденциями" 🌐
📚 Основываясь на большом опыте консультирования клиентов по этим вопросам, в статье рассматриваются ключевые аспекты постоянного представительства при работе из дома в Израиле, включая:
1️⃣ Подход Налогового управления Израиля к интерпретации и применению принципов постоянного представительства при удаленной работе
2️⃣ Анализ последних изменений в руководствах и международных соглашениях других юрисдикций
3️⃣ Влияние COVID-19 на определение постоянного представительства
Буду рада обсудить эту тему и ответить на ваши вопросы.
Остаёмся на связи!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Рада поделиться с коллегами-налоговиками (и не только! :) английской версией нашей статьи, написанной совместно с адвокатом (аудитором) Меори Ампели и недавно опубликованной в налоговом журнале "Мисим" (февраль 2024):
🌐"Интерпретация 'Home Office' для целей определения постоянного представительства в эпоху гибридной работы: разрыв между позицией Налогового управления Израиля и международными тенденциями" 🌐
📚 Основываясь на большом опыте консультирования клиентов по этим вопросам, в статье рассматриваются ключевые аспекты постоянного представительства при работе из дома в Израиле, включая:
1️⃣ Подход Налогового управления Израиля к интерпретации и применению принципов постоянного представительства при удаленной работе
2️⃣ Анализ последних изменений в руководствах и международных соглашениях других юрисдикций
3️⃣ Влияние COVID-19 на определение постоянного представительства
Буду рада обсудить эту тему и ответить на ваши вопросы.
Остаёмся на связи!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Добрый день, дорогие подписчики!
[ВНИМАНИЕ! ВЕБИНАР]
Сегодня в 19:00 я принимаю участие в вебинаре клуба "Pro деньги в Израиле". Вместе с Еленой Эйдельман мы обсудим тему "Международное налоговое планирование для резидента Израиля".
Я поделюсь своим опытом и расскажу о следующих вопросах:
✦ Что необходимо знать резиденту Израиля о налогообложении международных инвестиций и ведении бизнеса за рубежом
✦ Какие налоговые особенности ожидают нового репатрианта или вернувшегося израильтянина
✦ При каких условиях прекращается налоговое резидентство в Израиле и обязательства перед местной налоговой службой
✦ Налоговые кочевники (digital nomads) – реально ли полностью избежать налогообложения, путешествуя по миру
✦ Банки и налоговый контроль: что должен знать каждый клиент
Для регистрации перейдите по ссылке здесь.
Буду рада видеть вас на вебинаре! 😉
[ВНИМАНИЕ! ВЕБИНАР]
Сегодня в 19:00 я принимаю участие в вебинаре клуба "Pro деньги в Израиле". Вместе с Еленой Эйдельман мы обсудим тему "Международное налоговое планирование для резидента Израиля".
Я поделюсь своим опытом и расскажу о следующих вопросах:
✦ Что необходимо знать резиденту Израиля о налогообложении международных инвестиций и ведении бизнеса за рубежом
✦ Какие налоговые особенности ожидают нового репатрианта или вернувшегося израильтянина
✦ При каких условиях прекращается налоговое резидентство в Израиле и обязательства перед местной налоговой службой
✦ Налоговые кочевники (digital nomads) – реально ли полностью избежать налогообложения, путешествуя по миру
✦ Банки и налоговый контроль: что должен знать каждый клиент
Для регистрации перейдите по ссылке здесь.
Буду рада видеть вас на вебинаре! 😉
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Вчера прошел насыщенный вебинар!
Спасибо Елене Эйдельман и всем участникам! Welcome новым подписчикам 🙂.
Остались вопросы❓ Пишите в комментариях ➡️
К сожалению, из-за ограничения в 100 мест не все желающие смогли присоединиться. Поэтому🔜 Скоро проведу дополнительный вебинар по этим темам.
Всем прекрасных выходных!🪩
Спасибо Елене Эйдельман и всем участникам! Welcome новым подписчикам 🙂.
Остались вопросы
К сожалению, из-за ограничения в 100 мест не все желающие смогли присоединиться. Поэтому
Всем прекрасных выходных!
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Дорогие подписчики! 👋
Готовлю для вас новый материал о налогообложении в Израиле. Хотела бы узнать, какая тема вам более интересна:
➡️ Налогообложение поощряющих инструментов (акции, опционы, RSU) для сотрудников и сервис провайдеров
Налоговые последствия для новых репатриантов при получении от иностранных компаний
Льготный режим в Израиле по пункту 102
или
➡️ Налогообложение трастов
Типы трастов в Израиле
Налоговые обязательства учредителей и бенефициаров
Особенности декларирования иностранных трастов
А может что то еще?! 😉
Дайте знать в комментариях, какая тема вам ближе - подготовлю подробный разбор!💡
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Готовлю для вас новый материал о налогообложении в Израиле. Хотела бы узнать, какая тема вам более интересна:
Налоговые последствия для новых репатриантов при получении от иностранных компаний
Льготный режим в Израиле по пункту 102
или
Типы трастов в Израиле
Налоговые обязательства учредителей и бенефициаров
Особенности декларирования иностранных трастов
А может что то еще?! 😉
Дайте знать в комментариях, какая тема вам ближе - подготовлю подробный разбор!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Дорогие подписчики! 🫶 После небольшой паузы возвращаюсь к вам с вдохновением, новыми публикациями и актуальными налоговыми темами.
Впереди серия постов о налогообложении опционов, RSU и акций, а позже разберу тему налогообложения трастов в Израиле. Обещаю — будет интересно! Итак... поехали
👉 Как вызнаете, в хай-тек индустрии долевая компенсация стала стандартной практикой вознаграждения сотрудников. Компании активно внедряют различные программы: ESOP, RSU, ESPP и другие инструменты.
🟢Налоговые маршруты по статье 102
Любая компенсация сотрудникам обычно классифицируется как трудовой доход, что влечет за собой серьезные налоговые обязательства.
Налогообложение долевой компенсации в Израиле регулируется в рамках статьи 102 налогового кодекса. Эта статья предусматривает три альтернативных налоговых маршрута, один из которых существенно смягчает стандартные принципы налогообложения трудовых доходов по отношению к долевым компенсациям:
1️⃣ Маршрут прироста капитала с доверительным управляющим (Капитальный Маршрут 102) - самый оптимальный для сотрудников и часто используемый
2️⃣ Маршрут трудового дохода с доверительным управляющим - самый оптимальный для работодателей и редко используемый
3️⃣ Маршрут трудового дохода - действует во всех случаях которые не подходят в два предыдущих
Капитальный Маршрут 102
Этот вариант является наиболее выгодным для работников:
➡️ В частных компаниях: налогообложение происходит только при продаже акций (обычно при Exit или IPO) по ставке налога на прирост капитала с вычетом цены исполнения опционов (exercise price), т.е. до 30% (25% + 3% + 2% (по состоянию на 2025 год)) и без социальных взносов.
➡️ В публичных компаниях - раздельный расчет:
Часть стоимость льготы (акции/опциона/RSU) при распределении - Grant (т.е. средняя стоимость акций компании за 30 торговых дней до распределения минус цена исполнения) облагается по налоговой ставке как трудовой доход - до 50% (подоходные ступени до 47% + 3% сюр налог) и оплата социального страхования (битуах леуми) - 12%.
Часть прироста стоимости с момента распределения до продажи облагается льготной ставкой 25% + 3% + 2% (по состоянию на 2025 год) без социального взноса.
Таким образом, работники получают двойное преимущество:
✔️Опционы/акции облагаются преимущественно по сниженной ставке налога
✔️Налог взимается только при фактической реализации, т.е. при продаже акции или при перевода акции от доверительного, а не при получении или конвертации.
🔴 Важные условия
Льготы Капитального Маршрута 102 не предоставляются автоматически. Компания и сотрудник должны соответствовать определенным условиям, включая депонирование опционов/акций на период 24 месяцев у доверительного управляющего.
⚠️ Два других маршрута рассчитываются как доход от трудовой деятельности (за маленьким исключением), но отличаются моментом наступления налогового события, т.е. моментом когда требуется декларировать и платить налог.
📌Прилагаю таблицу с налоговыми последствиями всех маршрутов по пункту 102.
🔜 В следующих публикациях я подробно разберу условия применения Капитального Маршрута 102, приведу пример расчета налога при продаже, а затем рассмотрю ситуации работников, меняющих налоговое резидентство – приезжающих и уезжающих в контексте налогообложения долевой компенсации.
Остаёмся на связи! 🤓
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Дорогие подписчики, налоговая головоломка перед шабатом! 🧩
В продолжение предыдущего поста:
🤔ВНИМАНИЕ - ВОПРОС:
Ситуация: Татьяна, резидентка Израиля, новая репатриантка (не имеет большого значения), работает на удаленке из Израиля в иностранной частной компании у которой нет филиала или другой компании в Израиле. Желая поощрить Татьяну за её усердную работу и вклад в развитие бизнеса, компания предлагает ей заманчивый бонус и возможность выбрать между опционами или акциями в компании, дающими право на 0.1% от компании. Стоимость компании на день предложения - 100 мил. долларов. Планы на EXIT далеки и туманны.
Где скрывается налоговая ошибка? - Пишите ваше мнение в комментариях и голосуйте👇
Хороших и спокойных выходных!🌸
В продолжение предыдущего поста:
🤔ВНИМАНИЕ - ВОПРОС:
Ситуация: Татьяна, резидентка Израиля, новая репатриантка (не имеет большого значения), работает на удаленке из Израиля в иностранной частной компании у которой нет филиала или другой компании в Израиле. Желая поощрить Татьяну за её усердную работу и вклад в развитие бизнеса, компания предлагает ей заманчивый бонус и возможность выбрать между опционами или акциями в компании, дающими право на 0.1% от компании. Стоимость компании на день предложения - 100 мил. долларов. Планы на EXIT далеки и туманны.
Где скрывается налоговая ошибка? - Пишите ваше мнение в комментариях и голосуйте👇
Хороших и спокойных выходных!🌸
Закрываю голосование - и правильный ответ - это опционы. Здорово, что большинство из вас разгадали эту налоговую головоломку! 😊
История Татьяны – это классическая ситуация, в которую попадают многие "удалёнщики". Вроде бы всё замечательно – иностранный работодатель ценит тебя и готова поделиться частичкой бизнеса. А на практике - налоговый сюрприз:
В данной ситуации когда нет израильского работодателя или израильской материнской/дочерней компании, которая могла бы участвовать в программе опционов согласно требованиям капитального маршрута 102 - налог на доход будет по ставке трудовой деятельности (до 50%) с добавлением 12% взноса социального страхования и в случае акций и опционов.
НО есть очень существенная разница между акцией и опционом в частной компании - в моменте налогового происшествия:
◾️если Татьяна получит акции, то она обязана задекларировать этот доход сразу по стоимости компании на день распределения и уплатить весь налог. То есть принести наличные, в данном примере, это примерно 62,000 долл. без фактического получения дохода. Не всегда есть сумма на срочную оплату налога, более того не всегда ясно, что эти акции в стартапе будут стоить в дальнейшем...
◾️в то время как опции - она должна будет уплатить весь налог только при конвертации опции на акцию, например, только когда компания сделает Exit или IPO, тогда у Татьяны будут деньги на оплату налога.
Берегите себя и свои финансы – всегда консультируйтесь со специалистами перед тем, как соглашаться на такие "подарки" от работодателя! 🙂 Желаю хорошей и продуктивной недели!
История Татьяны – это классическая ситуация, в которую попадают многие "удалёнщики". Вроде бы всё замечательно – иностранный работодатель ценит тебя и готова поделиться частичкой бизнеса. А на практике - налоговый сюрприз:
В данной ситуации когда нет израильского работодателя или израильской материнской/дочерней компании, которая могла бы участвовать в программе опционов согласно требованиям капитального маршрута 102 - налог на доход будет по ставке трудовой деятельности (до 50%) с добавлением 12% взноса социального страхования и в случае акций и опционов.
НО есть очень существенная разница между акцией и опционом в частной компании - в моменте налогового происшествия:
◾️если Татьяна получит акции, то она обязана задекларировать этот доход сразу по стоимости компании на день распределения и уплатить весь налог. То есть принести наличные, в данном примере, это примерно 62,000 долл. без фактического получения дохода. Не всегда есть сумма на срочную оплату налога, более того не всегда ясно, что эти акции в стартапе будут стоить в дальнейшем...
◾️в то время как опции - она должна будет уплатить весь налог только при конвертации опции на акцию, например, только когда компания сделает Exit или IPO, тогда у Татьяны будут деньги на оплату налога.
Берегите себя и свои финансы – всегда консультируйтесь со специалистами перед тем, как соглашаться на такие "подарки" от работодателя! 🙂 Желаю хорошей и продуктивной недели!
Media is too big
VIEW IN TELEGRAM
Дорогие подписчики,
Хочу поделиться с вами отличной новостью - видео с моим участием на канале Smartgen Wealth Management вызвало большой интерес и набрало 100 тыс просмотров! В этом видео я и Марк Ойгман, CEO мультисемейного офиса SMARTGEN, мой давний друг и партнер, обсуждаем налоговые льготы и аспекты управления капиталом.
Если вы еще не смотрели, очень рекомендую.
Также, в этой же серии, рекомендую другие интервью с топовыми профессионалами, особенно интересное по моему мнению с Адв. Ури Мильштейном ⭐️.
А для тех, кто уже оценил нашу интересную беседу, хочу поделиться тем, что осталось за кадром - видео со съемочной площадки в отеле The David Kempinski в самом центре Тель-Авива. Бэкстейдж всегда скрывает самые интересные моменты.
Спасибо команде Smartgen Wealth Management за прекрасный опыт сотрудничества!🌷
Хочу поделиться с вами отличной новостью - видео с моим участием на канале Smartgen Wealth Management вызвало большой интерес и набрало 100 тыс просмотров! В этом видео я и Марк Ойгман, CEO мультисемейного офиса SMARTGEN, мой давний друг и партнер, обсуждаем налоговые льготы и аспекты управления капиталом.
Если вы еще не смотрели, очень рекомендую.
Также, в этой же серии, рекомендую другие интервью с топовыми профессионалами, особенно интересное по моему мнению с Адв. Ури Мильштейном ⭐️.
А для тех, кто уже оценил нашу интересную беседу, хочу поделиться тем, что осталось за кадром - видео со съемочной площадки в отеле The David Kempinski в самом центре Тель-Авива. Бэкстейдж всегда скрывает самые интересные моменты.
Спасибо команде Smartgen Wealth Management за прекрасный опыт сотрудничества!🌷
🔑 КАПИТАЛЬНЫЙ МАРШРУТ 102: УСЛОВИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ЛЬГОТ
Дорогие подписчики! 👋
Как я уже рассказывала, Капитальный Маршрут 102 является самым выгодным налоговым решением для работников при получении опционов и акций в Израиле. Однако помните - эта льгота не предоставляется автоматически. Сегодня рассказываю о ключевых условиях:
✅ Требования к работодателю и распределяющей компании
Прямой работодатель должен быть:
- Израильской компанией-резидентом, или
- Иностранной компанией с постоянным представительством/центром НИОКР в Израиле, утвержденным налоговой
Распределяющая компания:
- Должна быть прямым работодателем
- Дочерняя/сестринская компания может считаться прямым работодателем при владении более 10%
👨💼 Требования к получателям опционов / акций
Основное правило:
- Распределение только сотрудникам компании
- Включает должностных лиц согласно Закону о компаниях
Кто не имеет права:
- Контролирующие акционеры (10% и более), исключение: контролирующие акционеры в публичных НИОКР-компаниях с высокой рыночной стоимостью
- Бывшие сотрудники - только если обязательства были даны во время работы
🔒 Депонирование и сроки:
- Акции должны быть депонированы у доверительного управляющего (трасти)
- Период блокировки: 24 месяца (продажа или передача опционов в этот период - приведет к налогообложению как обычный трудовой доход )
📝 Утверждение программы:
- Онлайн-заявка работодателя в налоговую минимум за 30 дней до распределения
- Соответствие новым правилам от 19/9/2024
- Получение рулинга от налоговой службы
⚠️ Внимание! Нарушение условий → потеря льгот и налогообложение как обычный трудовой доход
🤓 Кстати, ЧТО ДЕЛАЕМ ДАЛЬШЕ? - продолжаем тему долевой компенсации или переходим к трастам? пишите в комментариях!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Дорогие подписчики! 👋
Как я уже рассказывала, Капитальный Маршрут 102 является самым выгодным налоговым решением для работников при получении опционов и акций в Израиле. Однако помните - эта льгота не предоставляется автоматически. Сегодня рассказываю о ключевых условиях:
✅ Требования к работодателю и распределяющей компании
Прямой работодатель должен быть:
- Израильской компанией-резидентом, или
- Иностранной компанией с постоянным представительством/центром НИОКР в Израиле, утвержденным налоговой
Распределяющая компания:
- Должна быть прямым работодателем
- Дочерняя/сестринская компания может считаться прямым работодателем при владении более 10%
👨💼 Требования к получателям опционов / акций
Основное правило:
- Распределение только сотрудникам компании
- Включает должностных лиц согласно Закону о компаниях
Кто не имеет права:
- Контролирующие акционеры (10% и более), исключение: контролирующие акционеры в публичных НИОКР-компаниях с высокой рыночной стоимостью
- Бывшие сотрудники - только если обязательства были даны во время работы
🔒 Депонирование и сроки:
- Акции должны быть депонированы у доверительного управляющего (трасти)
- Период блокировки: 24 месяца (продажа или передача опционов в этот период - приведет к налогообложению как обычный трудовой доход )
📝 Утверждение программы:
- Онлайн-заявка работодателя в налоговую минимум за 30 дней до распределения
- Соответствие новым правилам от 19/9/2024
- Получение рулинга от налоговой службы
⚠️ Внимание! Нарушение условий → потеря льгот и налогообложение как обычный трудовой доход
🤓 Кстати, ЧТО ДЕЛАЕМ ДАЛЬШЕ? - продолжаем тему долевой компенсации или переходим к трастам? пишите в комментариях!
@Taxes_Israel — актуальная информация о налогах и банковских услугах в Израиле от опытного адвоката.
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
🔍 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ТРАСТОВ В ИЗРАИЛЕ
Дорогие подписчики🖐, сегодня разберем актуальную и сложную тему — как облагаются налогами трасты в Израиле.
В принципе, с израильской налоговой точки зрения, на сегодняшний день не существует особых налоговых преимуществ при создании траста. Это связано, главным образом, с тем, что трасты, имеющие израильских резидентов-учредителей и/или бенефициаров, как правило, подлежат израильскому налогообложению и отчетности, независимо от юрисдикции, где они созданы.
Однако, когда речь идет о новых репатриантах или возвращающихся старожилах — есть интересные возможности оптимизировать налоговую стратегию.
Помимо налогового планирования, в виду юридической гибкости трастов, есть немало неналоговых преимуществ трастов — основной из которых это планирование наследования и межпоколенческой передачи активов.
🟢 5 типов трастов в Израиле
Закон классифицирует трасты на 5 категорий, каждая из которых имеет свой налоговый режим.
⚠️ Представленная ниже классификация весьма обобщенная. В каждом определении существует множество условий и нюансов, которые могут кардинально изменить налоговый статус траста и налогообложение.
1️⃣ Траст резидентов Израиля
Применяется, когда хотя бы один учредитель или бенефициар — резидент Израиля
Облагается налогом как резидент Израиля на все мировые доходы
2️⃣ Траст иностранных резидентов
Все учредители и бенефициары — нерезиденты Израиля
Облагается налогом только на доходы из израильских источников
3️⃣ Траст с бенефициаром-резидентом Израиля
Применяется, когда учредители — нерезиденты, но есть бенефициары-резиденты Израиля
Две подкатегории:
✓ Траст родственников: Когда бенефициары — близкие родственники учредителя (родители, супруги, дети, внуки и т.д.). Есть 2 варианта на выбор для налогообложения такого траста.
✓ Траст не-родственников: Облагается как обычный Траст резидентов Израиля — на все мировые доходы
4️⃣ Траст с иностранным бенефициаром
Применяется, когда учредитель — резидент Израиля, все бенефициары — нерезиденты
Обязательно: безотзывный, с известными бенефициарами
Налогообложение: только на доходы из израильских источников
5️⃣ Завещательный траст
Создан по завещанию резидента Израиля
Налогообложение: зависит от резидентства бенефициаров
⭐️Налоговые льготы для новых и возвращающихся резидентов — могут распространяться на трасты при соблюдении определенных условий, обеспечивая до 10 лет освобождения от налогов на доходы из зарубежных источников и при передаче активов от учредителя в траст.
Что нужно запомнить: резидентство учредителей и бенефициаров — ключевой фактор налогообложения трастов в Израиле
📌 Интересно знать: Налоговое управление Израиля имеет отдельный департамент по контролю за трастами.
🔜 В следующих публикациях можем углубится в разбор каждого типа траста, включая условия применения и нюансы налогового планирования. Пишите в комментариях какой было бы наиболее интересно разобрать подробнее? А если не интересно реагируйте ☹️
Остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Дорогие подписчики🖐, сегодня разберем актуальную и сложную тему — как облагаются налогами трасты в Израиле.
В принципе, с израильской налоговой точки зрения, на сегодняшний день не существует особых налоговых преимуществ при создании траста. Это связано, главным образом, с тем, что трасты, имеющие израильских резидентов-учредителей и/или бенефициаров, как правило, подлежат израильскому налогообложению и отчетности, независимо от юрисдикции, где они созданы.
Однако, когда речь идет о новых репатриантах или возвращающихся старожилах — есть интересные возможности оптимизировать налоговую стратегию.
Помимо налогового планирования, в виду юридической гибкости трастов, есть немало неналоговых преимуществ трастов — основной из которых это планирование наследования и межпоколенческой передачи активов.
🟢 5 типов трастов в Израиле
Закон классифицирует трасты на 5 категорий, каждая из которых имеет свой налоговый режим.
⚠️ Представленная ниже классификация весьма обобщенная. В каждом определении существует множество условий и нюансов, которые могут кардинально изменить налоговый статус траста и налогообложение.
1️⃣ Траст резидентов Израиля
Применяется, когда хотя бы один учредитель или бенефициар — резидент Израиля
Облагается налогом как резидент Израиля на все мировые доходы
2️⃣ Траст иностранных резидентов
Все учредители и бенефициары — нерезиденты Израиля
Облагается налогом только на доходы из израильских источников
3️⃣ Траст с бенефициаром-резидентом Израиля
Применяется, когда учредители — нерезиденты, но есть бенефициары-резиденты Израиля
Две подкатегории:
✓ Траст родственников: Когда бенефициары — близкие родственники учредителя (родители, супруги, дети, внуки и т.д.). Есть 2 варианта на выбор для налогообложения такого траста.
✓ Траст не-родственников: Облагается как обычный Траст резидентов Израиля — на все мировые доходы
4️⃣ Траст с иностранным бенефициаром
Применяется, когда учредитель — резидент Израиля, все бенефициары — нерезиденты
Обязательно: безотзывный, с известными бенефициарами
Налогообложение: только на доходы из израильских источников
5️⃣ Завещательный траст
Создан по завещанию резидента Израиля
Налогообложение: зависит от резидентства бенефициаров
⭐️Налоговые льготы для новых и возвращающихся резидентов — могут распространяться на трасты при соблюдении определенных условий, обеспечивая до 10 лет освобождения от налогов на доходы из зарубежных источников и при передаче активов от учредителя в траст.
Что нужно запомнить: резидентство учредителей и бенефициаров — ключевой фактор налогообложения трастов в Израиле
📌 Интересно знать: Налоговое управление Израиля имеет отдельный департамент по контролю за трастами.
🔜 В следующих публикациях можем углубится в разбор каждого типа траста, включая условия применения и нюансы налогового планирования. Пишите в комментариях какой было бы наиболее интересно разобрать подробнее? А если не интересно реагируйте ☹️
Остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Дорогие подписчики!
Подобно тому, как в медицине мы больше не обращаемся к одному врачу на все случаи жизни, а идём к узкому специалисту — к кардиологу для лечения сердца или к стоматологу для лечения зубов — так и в мире налогов необходима глубокая экспертиза в разных сферах.
Невозможно быть экспертом во всём — это моё глубокое убеждение.
Эффективное налоговое планирование требует синергии знаний – вот почему тандем налогового адвоката и аудитора столь ценен.
✅ Когда налоговый адвокат и аудитор работают вместе — это гарантия того, что все аспекты налогового планирования и отчетности учтены. Это помогает не только избежать ошибок, но и минимизировать налоговые риски.
И если вы еще не посмотрели мою беседу с аудитором Романом Церельштейном — самое время это сделать! 🎯
В этом видео мы обсудили самые актуальные вопросы по израильским налогам:
🔹 Когда обращаться к аудитору, а когда к налоговому адвокату?
🔹 Налоговое резидентство и международное налогообложение
🔹 Реформа налогового резидентства и налог на выход
🔹 Новые репатрианты, уезжающие сразу после репатриации
🔹 Поправка 272: отмена освобождения от подачи декларации для новых репатриантов
🔹 Интерес налоговой инспекции к репатриантам
🔹 Новый директор налогового управления: чего ожидать?
🔹 Добровольное раскрытие информации
🔹 Доходы от аренды имущества и недвижимость
🔹 Ложная декларация
🔹 Криптовалюта
🔹 Банки
🔹 Стартапы
🔥 Не пропустите возможность узнать больше о тонкостях налоговой системы Израиля из первых рук!
Остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
Подобно тому, как в медицине мы больше не обращаемся к одному врачу на все случаи жизни, а идём к узкому специалисту — к кардиологу для лечения сердца или к стоматологу для лечения зубов — так и в мире налогов необходима глубокая экспертиза в разных сферах.
Невозможно быть экспертом во всём — это моё глубокое убеждение.
Эффективное налоговое планирование требует синергии знаний – вот почему тандем налогового адвоката и аудитора столь ценен.
✅ Когда налоговый адвокат и аудитор работают вместе — это гарантия того, что все аспекты налогового планирования и отчетности учтены. Это помогает не только избежать ошибок, но и минимизировать налоговые риски.
И если вы еще не посмотрели мою беседу с аудитором Романом Церельштейном — самое время это сделать! 🎯
В этом видео мы обсудили самые актуальные вопросы по израильским налогам:
🔹 Когда обращаться к аудитору, а когда к налоговому адвокату?
🔹 Налоговое резидентство и международное налогообложение
🔹 Реформа налогового резидентства и налог на выход
🔹 Новые репатрианты, уезжающие сразу после репатриации
🔹 Поправка 272: отмена освобождения от подачи декларации для новых репатриантов
🔹 Интерес налоговой инспекции к репатриантам
🔹 Новый директор налогового управления: чего ожидать?
🔹 Добровольное раскрытие информации
🔹 Доходы от аренды имущества и недвижимость
🔹 Ложная декларация
🔹 Криптовалюта
🔹 Банки
🔹 Стартапы
🔥 Не пропустите возможность узнать больше о тонкостях налоговой системы Израиля из первых рук!
Остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
🏛 ТРАСТ С ИНОСТРАННЫМИ БЕНЕФИЦИАРАМИ: НАЛОГОВЫЕ ВЫГОДЫ В ИЗРАИЛЕ
Дорогие подписчики! Сегодня продолжаем тему налогообложения трастов в Израиле.
Начну разбор с самых интересных для новых репатриантов / возвращающихся резидентов: траст с иностранными бенефициарами.
🔍 Что представляет собой такой траст?
Это безотзывный траст, где:
Все бенефициары являются нерезидентами с установленной личностью
Как минимум один учредитель должен быть резидентом Израиля
В документах траста должно быть чётко указано, что налоговые резиденты Израиля не могут быть добавлены в качестве бенефициаров
❎ Важно отличать безотзывный траст от отзывного! Отзывный траст позволяет возвращать активы учредителю или его супруге, предоставляет учредителю контроль над действиями управляющего или включает в себя бенефициаров, которыми являются сам учредитель, его супруга или дети младше 18 лет.
Налоговые преимущества Траста с иностранными бенефициарами:
✅ Доходы и активы траста рассматриваются как доходы и активы бенефициара. Это означает, что иностранные доходы и активы иностранного бенефициара в основном не подлежат налогообложению в Израиле
✅ Передача активов управляющему траста облагается налогом так, как если бы они передавались напрямую от учредителя к бенефициару-нерезиденту.
И здесь есть кеч для учредителей резидентов (без льгот нового репатрианта или возвращающегося старожила) - по закону, обычно передача активов безвозмездно (в подарок) от израильского резидента израильскому - не подлежит налогу, но когда подарок актива (не включая наличные и личное имущество) происходит нерезиденту, это событие не освобождается от израильского налога на прирост капитала ⚠️
Однако, в течение льготного периода для новых резидентов Израиля, передача активов в качестве подарка нерезиденту будет освобождена от налогов и обязанностей по отчетности. Что делает этот траст особенно интересным инструментом в планировании нового репатрианта или возвращающегося старожилы.
✅Распределение средств бенефициару в рамках траста не рассматривается как продажа согласно Налоговому кодексу и не будет подлежать налогообложению в Израиле
📝 Обязанности по отчетности
Управляющий, независимо от того, является ли он резидентом Израиля или нет, обязан подавать ежегодные налоговые декларации в Израиле если есть доходы или активы в Израиле. Если же это не исполняется, есть дополнительные декларационные обязанности, включая декларацию о создании траста, которые нужно проверить в соответствии с ситуацией конкретного траста и условиями закона.
Итак, траст с иностранными бенефициарами представляет собой особенно эффективный инструмент налогового планирования при учредителе, который новый репатриант или возвращающийся старожила, но требует тщательного анализа в каждом конкретном случае .
Обратите внимание, что этот траст имеет дополнительные условия, и каждый случай должен быть рассмотрен индивидуально для определения его конкретных характеристик ⚖️
Хорошей всем недели и остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Дорогие подписчики! Сегодня продолжаем тему налогообложения трастов в Израиле.
Начну разбор с самых интересных для новых репатриантов / возвращающихся резидентов: траст с иностранными бенефициарами.
🔍 Что представляет собой такой траст?
Это безотзывный траст, где:
Все бенефициары являются нерезидентами с установленной личностью
Как минимум один учредитель должен быть резидентом Израиля
В документах траста должно быть чётко указано, что налоговые резиденты Израиля не могут быть добавлены в качестве бенефициаров
❎ Важно отличать безотзывный траст от отзывного! Отзывный траст позволяет возвращать активы учредителю или его супруге, предоставляет учредителю контроль над действиями управляющего или включает в себя бенефициаров, которыми являются сам учредитель, его супруга или дети младше 18 лет.
Налоговые преимущества Траста с иностранными бенефициарами:
✅ Доходы и активы траста рассматриваются как доходы и активы бенефициара. Это означает, что иностранные доходы и активы иностранного бенефициара в основном не подлежат налогообложению в Израиле
✅ Передача активов управляющему траста облагается налогом так, как если бы они передавались напрямую от учредителя к бенефициару-нерезиденту.
И здесь есть кеч для учредителей резидентов (без льгот нового репатрианта или возвращающегося старожила) - по закону, обычно передача активов безвозмездно (в подарок) от израильского резидента израильскому - не подлежит налогу, но когда подарок актива (не включая наличные и личное имущество) происходит нерезиденту, это событие не освобождается от израильского налога на прирост капитала ⚠️
Однако, в течение льготного периода для новых резидентов Израиля, передача активов в качестве подарка нерезиденту будет освобождена от налогов и обязанностей по отчетности. Что делает этот траст особенно интересным инструментом в планировании нового репатрианта или возвращающегося старожилы.
✅Распределение средств бенефициару в рамках траста не рассматривается как продажа согласно Налоговому кодексу и не будет подлежать налогообложению в Израиле
📝 Обязанности по отчетности
Управляющий, независимо от того, является ли он резидентом Израиля или нет, обязан подавать ежегодные налоговые декларации в Израиле если есть доходы или активы в Израиле. Если же это не исполняется, есть дополнительные декларационные обязанности, включая декларацию о создании траста, которые нужно проверить в соответствии с ситуацией конкретного траста и условиями закона.
Итак, траст с иностранными бенефициарами представляет собой особенно эффективный инструмент налогового планирования при учредителе, который новый репатриант или возвращающийся старожила, но требует тщательного анализа в каждом конкретном случае .
Обратите внимание, что этот траст имеет дополнительные условия, и каждый случай должен быть рассмотрен индивидуально для определения его конкретных характеристик ⚖️
Хорошей всем недели и остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
💼 ТРАСТ С ИНОСТРАННЫМИ БЕНЕФИЦИАРАМИ: ПРИМЕР ИЗ ПРАКТИКИ
Давид (65 лет) — репатриант, который переехал в Израиль в конце 2015 года. Его налоговые льготы на доходы, из источников за пределами Израиля, истекают в конце 2025 года.
У Давида есть:
Инвестиционный портфель акций в Швейцарии (стоимость 2 млн долларов)
Квартира в Испании (стоимость 800 000 евро)
Его дочь Мария (32 года) — налоговый резидент Португалии, где она постоянно проживает уже 6 лет. Важно отметить, что Мария имеет статус NHR (Non-Habitual Resident) в Португалии, что дает ей право на льготный налоговый режим.
Решение: Давид в течение своего оставшегося льготного периода (до конца 2025 года) создает безотзывный траст, где:
Он выступает учредителем
Мария назначается единственным бенефициаром
В документах траста явно указывается, что израильские резиденты не могут быть добавлены как бенефициары
Управляющий трастом — независимая компания в Швейцарии
Налоговые преимущества:
Передача активов в траст освобождена от израильского налога на прирост капитала, так как Давид всё еще находится в льготном периоде.
Доходы от инвестиционного портфеля и аренды квартиры будут освобождены от налога в Израиле даже после окончания льготного периода Давида в 2025 году.
При распределении средств Марии в будущем не возникает налоговых последствий в Израиле.
Благодаря статусу NHR в Португалии, Мария, скорее всего, будет иметь налоговые льготы в первый период для пассивных доходов, полученных из источников за пределами Португалии
Тем самым, использование этого инструмента в сочетании с налоговым статусом дочери в Португалии создает эффективную структуру с минимальным налогообложением как в Израиле, так и в Португалии 🌟
Возможно, вы сейчас подумали: "А зачем вообще нужен траст, если Давид может просто передать активы дочери напрямую без налогов в период льгот?" И будете правы! С чисто налоговой точки зрения в данном случае разницы практически нет...
Честно говоря, когда клиенты интересуются израильскими трастами исключительно ради налоговой оптимизации, не всегда такие решения существуют. Наиболее выгодные схемы обычно находятся на стыке налогообложения траста в Израиле и в стране резиденции бенефициара.
Tакже не стоит забывать! Настоящая ценность траста лежит за пределами налоговой сферы. И главное преимущество трастов — это стратегическое управление активами и гибкое планирование наследства. Например, в нашем случае Давид может структурировать траст так, чтобы не только Мария, но и её будущие дети (его внуки) получили определённую долю активов, причём на условиях, которые он сам определит. Так он может обеспечить финансовую защиту нескольких поколений своей семьи и сохранить контроль над тем, как именно будет использовано его состояние.
⏩В следующем посте расскажу о трасте по наследству.
Хорошей всем недели и остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Давид (65 лет) — репатриант, который переехал в Израиль в конце 2015 года. Его налоговые льготы на доходы, из источников за пределами Израиля, истекают в конце 2025 года.
У Давида есть:
Инвестиционный портфель акций в Швейцарии (стоимость 2 млн долларов)
Квартира в Испании (стоимость 800 000 евро)
Его дочь Мария (32 года) — налоговый резидент Португалии, где она постоянно проживает уже 6 лет. Важно отметить, что Мария имеет статус NHR (Non-Habitual Resident) в Португалии, что дает ей право на льготный налоговый режим.
Решение: Давид в течение своего оставшегося льготного периода (до конца 2025 года) создает безотзывный траст, где:
Он выступает учредителем
Мария назначается единственным бенефициаром
В документах траста явно указывается, что израильские резиденты не могут быть добавлены как бенефициары
Управляющий трастом — независимая компания в Швейцарии
Налоговые преимущества:
Передача активов в траст освобождена от израильского налога на прирост капитала, так как Давид всё еще находится в льготном периоде.
Доходы от инвестиционного портфеля и аренды квартиры будут освобождены от налога в Израиле даже после окончания льготного периода Давида в 2025 году.
При распределении средств Марии в будущем не возникает налоговых последствий в Израиле.
Благодаря статусу NHR в Португалии, Мария, скорее всего, будет иметь налоговые льготы в первый период для пассивных доходов, полученных из источников за пределами Португалии
Тем самым, использование этого инструмента в сочетании с налоговым статусом дочери в Португалии создает эффективную структуру с минимальным налогообложением как в Израиле, так и в Португалии 🌟
Возможно, вы сейчас подумали: "А зачем вообще нужен траст, если Давид может просто передать активы дочери напрямую без налогов в период льгот?" И будете правы! С чисто налоговой точки зрения в данном случае разницы практически нет...
Честно говоря, когда клиенты интересуются израильскими трастами исключительно ради налоговой оптимизации, не всегда такие решения существуют. Наиболее выгодные схемы обычно находятся на стыке налогообложения траста в Израиле и в стране резиденции бенефициара.
Tакже не стоит забывать! Настоящая ценность траста лежит за пределами налоговой сферы. И главное преимущество трастов — это стратегическое управление активами и гибкое планирование наследства. Например, в нашем случае Давид может структурировать траст так, чтобы не только Мария, но и её будущие дети (его внуки) получили определённую долю активов, причём на условиях, которые он сам определит. Так он может обеспечить финансовую защиту нескольких поколений своей семьи и сохранить контроль над тем, как именно будет использовано его состояние.
⏩В следующем посте расскажу о трасте по наследству.
Хорошей всем недели и остаёмся на связи! 🤓 📧 Для консультаций пишите: [email protected]
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
🔵 НОВОЕ ВИДЕО | Налоговый адвокат Анна Цабари и Алекс Водовоз из компании BMC
Дорогие подписчики! Недавно я была приглашена на интервью с Алексом Водовозом из компании BMC. Компания BMC специализируется и обладает огромным опытом в сфере страхования, ипотечного кредитования, а также финансов и банковской деятельности в Израиле.
🎬 В результате нашей встречи получилось очень интересное видео , которое поможет разобраться в актуальных вопросах налогообложения в Израиле.
📌 Ключевые темы видео:
🔹Основы налоговой системы Израиля
🔹Налоговые льготы, Закон Милчена и его применение: кто и как может их получить (включая разъяснения по СТУПРО)
🔹Налогообложение при продаже недвижимости за границей для израильских резидентов
🔹Преимущества налоговых конвенций (на примере Греции)
🔹Виды доходов, не подлежащих декларированию и налогообложению в Израиле
Это видео будет полезно тем, кто:
имеет доходы в Израиле и за рубежом
хочет оптимизировать свое налогообложение
недавно репатриировался или планирует это сделать
Остались вопросы? Пишите в комментариях или для персональной консультации обращайтесь напрямую по мейлу [email protected]
Хорошей всем недели и остаёмся на связи! 🤓
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
Дорогие подписчики! Недавно я была приглашена на интервью с Алексом Водовозом из компании BMC. Компания BMC специализируется и обладает огромным опытом в сфере страхования, ипотечного кредитования, а также финансов и банковской деятельности в Израиле.
🎬 В результате нашей встречи получилось очень интересное видео , которое поможет разобраться в актуальных вопросах налогообложения в Израиле.
📌 Ключевые темы видео:
🔹Основы налоговой системы Израиля
🔹Налоговые льготы, Закон Милчена и его применение: кто и как может их получить (включая разъяснения по СТУПРО)
🔹Налогообложение при продаже недвижимости за границей для израильских резидентов
🔹Преимущества налоговых конвенций (на примере Греции)
🔹Виды доходов, не подлежащих декларированию и налогообложению в Израиле
Это видео будет полезно тем, кто:
имеет доходы в Израиле и за рубежом
хочет оптимизировать свое налогообложение
недавно репатриировался или планирует это сделать
Остались вопросы? Пишите в комментариях или для персональной консультации обращайтесь напрямую по мейлу [email protected]
Хорошей всем недели и остаёмся на связи! 🤓
#НалогиИзраиль #БизнесВИзраиле #налоговыйадвокат #израиль
YouTube
Налоги для резидентов Израиля. Налоги в Израиле для нерезидентов. Льготы по СТУПРО. Закон Милчена
❗️https://bmcenter.co.il/ru/landing-5/ - Получи БЕСПЛАТНУЮ консультацию по ипотечным и финансовым вопросам для Израильтян в Европе и ГАЙД "Как сэкономить до 300 000 ILS на ипотеке сегодня?"
🔥🔥🔥Задай нам вопрос в один клик - bit.ly/47sycvc Скидка 10% на все…
🔥🔥🔥Задай нам вопрос в один клик - bit.ly/47sycvc Скидка 10% на все…