#обучение

По вашим просьбам поговорим о налогах и брокерском счёте. Ниже, я собрал самые популярные вопросы о налогообложении доходов от торговли биржевыми инструментами:

🔹Если я не продам бумаги, которые выросли в цене, будет ли с них удержан налог?

Нет, в этом случае налог не возникает. Бумаги вы не продали, т.е. еще не зафиксировали финансовый результат.

🔹Если я покупаю/продаю валюту на бирже, нужно ли мне платить налоги?

Да, вам необходимо самостоятельно отчитаться о полученном финансовом результате и уплатить налог.

Брокер не является налоговым агентом на валютном рынке Мосбиржи, налог не рассчитывает и не удерживает.

🔹Какой доход облагается налогом?

Любой доход, который вы получили при торговле на финансовых рынках, облагается налогом. Доход, полученный в виде купонов и дивидендов, также облагается налогом.

🔹Как происходит расчет налога, если я торгую разными инструментами?

Налоговым кодексом предусмотрено сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов.
Сальдирование позволяет уменьшить налоговую базу по одной категории инструментов за счет убытка за этот же год по другим категориям:

🔘убыток по фьючерсам и опционам на фондовые активы (ценные бумаги, индексы) уменьшает налоговую базу по фьючерсам и опционам на нефондовые активы (товары, валюта, процентные ставки) и наоборот;
🔘убыток по фьючерсам и опционам на фондовые активы (ценные бумаги, индексы) уменьшает налоговую базу по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке, и наоборот.

НЕ сальдируются:

🔘убыток по фьючерсам и опционам на нефондовые активы (товары, валюта, процентные ставки) НЕ уменьшает налоговую базу по ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке, и наоборот;
🔘финансовые результаты по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, не обращающимся на организованном рынке, НЕ сальдируются с финансовыми результатами по другим категориям операций.

Сальдирование налоговых баз по разным категориям инструментов производится только по окончании года или при расторжении генеральных соглашений.

Дальше интересно?

#обучение

«Налоги и брокерский счёт» часть 2:

🔹Необходимо ли мне отчитываться перед налоговой?

Брокер выступает налоговым агентом по сделкам купли-продажи на фондовых площадках (Мосбиржа, СПБ Биржа, международные рынки) и Срочном рынке Мосбиржи, а также по купонам и дивидендам с российских ценных бумаг. По этим доходам вам отчитываться не нужно — брокер все сделает за вас.

По сделкам на Валютном рынке Мосбиржи, а также по купонам и дивидендам с иностранных ценных бумаг вам необходимо самостоятельно отчитаться и уплатить налог.

🔹Сколько составляет ставка на доходы физических лиц?

C 1 января 2021 года ставка налога на доходы физических лиц составляет:

🔘13% — для налоговых резидентов Российской Федерации, если сумма налоговых баз составила менее 5 млн рублей;
🔘15% — для налоговых резидентов Российской Федерации, если сумма налоговых баз составила более 5 млн рублей;
🔘30% — для налоговых нерезидентов Российской Федерации.

Повышенная ставка налога 15% применяется только к сумме дохода, превышающей 5 млн рублей в отчетном периоде.

Например, если доход в 2021 году составит 5 200 000 рублей:
🔘с 5 000 000 рублей налог будет удерживаться по ставке 13%;
🔘с превышающей суммы 200 000 рублей налог будет удерживаться по ставке 15%.
Итого сумма налога составит: 5 000 000 * 13% + 200 000 * 15% = 680 000 рублей.

В течение 2021 и 2022 годов учет налоговых баз будет осуществляться отдельно по каждой налоговой базе (доход от операций с ценными бумагами/дивиденды). Налоговый орган самостоятельно будет суммировать эти налоговые базы и выставлять уведомления на оплату налога, если суммарная налоговая база будет превышать 5 млн рублей.

С 2023 года превышение налоговой базы в 5 млн рублей будет определяться суммарно по всем видам доходов, выплаченных одним налоговым агентом (доход от операций с ценными бумагами + дивиденды).

Если вы одновременно получаете доходы у разных брокеров и налоговая база суммарно будет превышать 5 млн рублей за отчетный период, то налоговый орган самостоятельно доначислит налог и выставит требование об уплате налога.

#обучение

«Налоги и брокерский счёт» часть 3:

🔹Почему при выводе денег с брокерского счета внутри года с меня удержали налог?

Если к моменту вывода у вас есть прибыль по брокерскому счету, с этой прибыли при выводе будет удержан налог. Сумма налога к удержанию рассчитывается так:

🔘если сумма выводимых средств больше НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала текущего года, то при выводе удерживается вся сумма рассчитанного налога на момент вывода;
🔘если сумма выводимых средств меньше или равна НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала года, то при выводе налог удерживается из расчета: сумма вывода * 13%.

Пример:

🔘Положительный финансовый результат с начала года составил 1 000 000 рублей. Налог к удержанию 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей. Клиент подает поручение на вывод 150 000 рублей. При обработке поручения сравнивается сумма вывода и НДФЛ, рассчитанный нарастающим итогом с начала года: так как сумма вывода больше НДФЛ, рассчитанного с начала года, то налог удерживается в полном объеме, т. е. 130 000 рублей.

🔘Положительный финансовый результат с начала года составил 1 000 000 рублей. Налог к удержанию 1 000 000 * 13% = 130 000 рублей. Клиент подает поручение на вывод 100 000 рублей. При обработке поручения сравнивается сумма вывода и НДФЛ, рассчитанного нарастающим итогом с начала года: так как сумма вывода меньше НДФЛ, рассчитанного с начала года, то налог удерживается с суммы вывода (100 000 * 13% = 13 000 рублей).

Если было полезно, то завтра продолжим. Ставьте реакции.👍

#обучение

«Налоги и брокерский счёт» часть 4:

🔹Когда происходит списание налога?

Налог на доходы физического лица (НДФЛ) списывается:

🔘в момент вывода денежных средств с брокерского счета;
🔘в последний рабочий день налогового периода — календарного года;
🔘не позднее одного месяца после окончания налогового периода, если налог не был удержан в последний рабочий день года;
🔘при расторжении договора на брокерское обслуживание.

🔹Если я получил убыток, что я могу с ним делать?

Если вы получили убыток в текущем налоговом периоде, вы можете перенести его на будущие периоды в течение следующих 10 лет:

🔘При этом убыток, не перенесенный на ближайший год, может быть перенесен полностью или частично на следующий год из последующих 9 лет. Этот порядок действует для переноса убытков, полученных с 2010 года.
🔘Если вы понесли убытки более чем в одном налоговом периоде, перенос таких убытков на будущие периоды производится в той очередности, в которой вы их понесли.

Убытки могут уменьшить налоговую базу будущих периодов только по той же категории инструментов:

Например, если вы получили убыток по обыкновенным акциям Газпрома в 2020 году, вы можете перенести этот убыток на следующий год и уменьшить налоговую базу по ценным бумагам, обращающимся на бирже. Но вы не сможете перенести убыток по акциям на налоговую базу по производным финансовым инструментам, например, по фьючерсам или опционам.

По другим категориям инструментов, например, по ценным бумагам, не обращающимся на бирже, убыток не может быть перенесен на будущие периоды.

Чтобы зачесть убытки прошлых лет, вам необходимо обратиться в налоговую службу. Список документов для предоставления в налоговую:

🔘Письменное заявление о зачете или возврате излишне уплаченного налога;
🔘Декларация по форме 3-НДФЛ;
🔘Справка по форме 2-НДФЛ;
🔘Справка об убытках.

Справку 2-НДФЛ и справку об убытках для вас подготовит брокер.

Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение 3 лет со дня уплаты налога. Например, если вы получили убыток в 2018 и 2019 годах, а в 2020 году — прибыль по этой же категории инструментов, вы можете подать заявление на возврат излишне удержанного налога до 2023 года включительно.

Надеюсь, что за эти два дня мне удалось повысить ваши знания в сфере налогообложения инвестиционной деятельности. В ответ, как всегда, прошу лишь нажать лайк.🫡

#обучение

Много вопросов в комментариях по поводу вечного фьючерса на валюту:

❓Вечный фьючерс — тип инструментов срочного рынка. Основное отличие от существующих контрактов — ежедневное автоматическое продление на один день c ежедневной уплатой своп-разницы. Инструмент позволяет открыть позицию в валюте и зарабатывать на колебаниях валютного курса без необходимости покупать ее на спот-рынке.

1️⃣Сегодня на рынке примерно такая ситуация👆. Контент ради контента делать не очень хочется, страдает качество.

2️⃣По замещающим облигациям сделаю материал в ближайшее время. #обучение

3️⃣Если ничего интересного не случится, то я на выходные...🤝

✍Друзья! Публикую ссылки на материалы в рубрике #обучение:

🔹Как принимается решение по ключевой ставке ЦБ

🔹Ловушки от маркетмейкеров

🔹«Чашка с ручкой» на графике

🔹Как начать экономить и формировать капитал

🔹Проценты простые и сложные

🔹Шпаргалка для трейдеров

🔹Психологические профили биржевых инвесторов

🔹Основные правила диверсификации инвестиционного портфеля

🔹Что такое IPO, SPO и FPO. Почему важно понимать отличие?

🔹ОФЗ с переменным купоном

🔹Налоги и брокерский счёт

🔹Вечный фьючерс

🔹Замещающие облигации

🔹Фьючерсы

🔹Стоп-Лосс заявка. Правила выставления.

🔹Заявки типа айсберг. Для чего и кем ставятся.

‼️В комментариях к этому посту прошу вас написать на какую тему вам бы хотелось увидеть публикации в данной рубрике. В ближайшее время выполню все ваши запросы.👇

#обучение

На прошлой неделе я публиковал подборку рубрики «Обучение» и просил вас в комментариях написать на какие темы, вам бы хотелось почитать обучающую информацию. Первая тема в запросе стоп-лоси лоссы. Решил не «раздувать» материал, а выделить самое важное и полезное из того, что я нашёл и с чем полностью согласен:

🔹Стоп Лосс простыми словами – это приказ, который автоматически закрывает сделку, когда убыток достигает определенного уровня.

Исходя из этого, выделим такие закономерности, по которым выставляется Стоп Лосс:

🟣Стоп Лосс нужно выставлять на уровне возможного отскока, который необходимо вычислить по линиям поддержки и сопротивления, каналам и другими инструментами. Если цена для достижения S/L должна пересечь значимую линию, лучше сделать его чуть побольше.

🟣Стоп Лосс должен быть хотя бы в 2 раза меньше тейк-профита. Если вам это кажется невыполнимым, знайте: правило риск-менеджмента предполагает другое соотношение – в 3-5 раз.


❌Неправильные стопы:

🟣Уровень Стоп Лосс превышает Тейк Профит, иногда во много раз. Это заранее убыточный подход.

🟣Стоп Лосс равнозначен
T/P. В этом случае ваша стратегия предполагает вероятность заработать как 50/50, как будто вы торгуете без понимания рынка. В этом случае лучше не открывать сделки.

Надеюсь, что было полезно. Пока на рынке скучно - просвещайтесь! 👍🤝

#обучение

Продолжаю выполнять ваши запросы в рубрике обучение:

Заявки типа "Айсберг"

Заявки типа "Айсберг" представляют собой классические безадресные лимитированные заявки, в которых указывается общее количество контрактов и их "видимое количество". Данный тип заявки проявляется в стакане порциями. Когда видимая часть полностью исполняется в рынке, тогда "всплывает" следующая порция. Так может повторяться до тех пор, пока вся скрытая часть не будет исчерпана.

ВОЗМОЖНОСТИ ЗАЯВОК АЙСБЕРГ:
 
🔘Исполнение крупных лотов без влияния на рыночную цену:
Айсберг-заявка позволяет скрыть от рынка (в стакане) определенную часть своего объема, для того чтобы минимизировать влияние на рыночную цену крупных относительно рынка заявок.
Таким образом, Айсберг-заявка устраняет негативное влияние крупной заявки на рынок.

🔘Ликвидность:
Для заявок Айсберг не существует отдельного стакана. Заявки Айсберг направляются в обычные стаканы инструментов. Исполнение заявки зависит от ликвидности на конкретном инструменте.

🔘Видимая и скрытая часть заявки:
При подачи Айсберг-заявки Клиент задаёт общий объем заявки и объем постоянной всплывающей части. Постоянная всплывающая часть – та часть заявки, которая видна рынку. Когда видимая часть полностью исполняется, "всплывает" следующая часть. Она попадает в конец очереди того же ценового уровня.
Биржей устанавливается минимальный объем всплывающей Айсберг-заявки.

🔘Айсберг-заявки доступны всем участникам торгов на срочном рынке:
Айсберг-заявки доступны по всем инструментам в безадресном режиме, для всех клиентов.
---------------------------------------------------
Отвечая на вопрос читателя: одна из основных задач таких заявок - НЕ запампить цену, показав рынку свой интерес к активу, естественно используется «большими» игроками. Совершенно нормальный способ не покупать дороже, а набрать позицию постепенно. Ничего общего с теориями заговора не имеет. Зачем покупать у одного человека и дать ему завысить цену, если можно купить у 10? Это же рынок.

Интересно почитать про психологические трюки?👍

#обучение

Психологические ловушки, в которые попадают трейдеры и инвесторы:

Основной причиной неудач на финансовых рынках являются отнюдь не отсутствие опыта и знаний участников торгов, неумение создать или использовать хорошую стратегию и торговую систему (ТС). Многие теряют весь инвестиционный капитал или его часть, даже когда их ТС генерирует идеальные сигналы, а правила мани-менеджмента и управления рисками сформулированы однозначно и понятно. Убытки им приносят вмешательство эмоций и проблемы с соблюдением торговой дисциплины. Зачастую они являются следствием попадания участника торгов в психологические ловушки. Среди нескольких наиболее распространенных выделяют следующие.

🔹Эффект подтверждения:

Этот эффект проявляется как склонность искать и интерпретировать информацию таким образом, чтобы она подтверждала существующие убеждения. Трейдер необязательно должен быть уверен в своей непогрешимости. Достаточно того, что в течение некоторого времени у него сформировалось определенное мнение, например, о поведении выбранного актива.

Таким образом, входящие данные рассматриваются субъективно, через призму собственных убеждений. Самое неприятное в этом - игнорирование фактов, которые им противоречат. Значимость информации подвергается переоценке, что приводит к принятию ошибочных решений. И естественно, потерям.

🔹Иллюзия контроля:

Попавший в ловушку иллюзии контроля трейдер убежден в том, что имеет больший контроль над ситуацией, чем на самом деле. Например, он уверен, что его торговая система генерирует сигналы на вход в рынок с точностью, близкой к 100%. В результате даже при изменившейся обстановке на рынке он использует эти сигналы для заключения сделок, чувствуя себя в безопасности. Конечно же, при этом забывается, что:
🔘рынок непредсказуем;
🔘результаты, полученные в прошлом, не являются гарантией получения аналогичных результатов в настоящем и будущем;
🔘изменившаяся рыночная обстановка требует как минимум повторного тестирования ТС, а чаще ее перенастройки.

В итоге решение о входе в рынок оказывается ошибочным и сделка, которая должна была дать положительный результат, завершается с убытком. Продолжая оставаться в этой ловушке, участник торгов рискует нести не разовые, а систематические потери, которые могут в короткие сроки обнулить его инвестиционный капитал.

Эффект потери-приобретения:

Эффект потери-приобретения выражается как склонность инвестора или трейдера сильнее реагировать на возможные потери, чем на потенциальную прибыль.

Самой яркой иллюстрацией этой ловушки является удержание убыточных позиций (неприятие потерь). Казалось бы, нет ничего проще, чем своевременный "переворот" позиции (закрытие убыточной сделки при минимуме потерь и открытие другой, в противоположном направлении, которая потенциально принесет прибыль). Психологи, работающие с трейдерами и инвесторами, приводят статистические данные, согласно которым на принятие такого решения не способны почти 75% участников торгов.

Другой пример - продажа инвесторами растущих акций при первых признаках коррекции, хотя нет никаких признаков разворота рынка. Снова виртуальные потери после формирования локального максимума оказываются для участника торгов важнее, чем потенциальная прибыль от дальнейшего роста.

Второй случай более мягкий - торги заканчиваются только недополученной прибылью. Зато первый при дальнейшем неблагоприятном развитии ситуации приведет к еще большим убыткам.

Интересно дальше? Самое время повышать грамотность, пока рынок в боковике. Поддерживаем реакциями.👍