В *Национальной Ассоциации Юристов Украины* (www.uba.ua) наши коллеги создали Комплаенс Комитет.
Комитет ставит своей целью объединение экспертов в области деловой этики и комплаенс, и создание возможностей для успешной альтернативной карьеры в сфере комплаенс - для всех заинтересованных.

Коллеги обещают регулярную полезную информацию о трендах и новостях комплаенс, эксклюзивные вакансии и возможность присоединяться к международным инициативам.

*Присоединяйтесь к телеграм-каналу Комитета тут*: www.t.me/UBAcompliance

Больше о Комитете: www.uba.ua/ukr/structure_committees/compliance_committee/

Ещё одна новость про ESG

Сбер совместно со СберУниверситетом разработал онлайн-курс «ESG: Введение» для руководителей и сотрудников компаний, реализующих проекты в области устойчивого развития. Пройдя данный курс, специалисты смогут оценивать влияние ESG-повестки на бизнес, идентифицировать E-, S-, G-угрозы для компании, определять преимущества и недостатки различных инструментов оценки и управления ESG-рисками, разбираться в механизмах снижения негативного воздействия и повышения устойчивости компании.

International Consortium of Investigative Journalists опубликовал интересное исследование о вовлечённости Baker McKenzie в помощи коррупционерам от Малайзии до РФ.

Как говорится в исследовании, несмотря на то, что компания провозглашает свою приверженность высочайшим стандартам этики, прав человека и антикоррупции, Бейкера одни из создателей серой экономики - оффшоров. 300 юристов байкеров, как показывают Panama papers участвовали в налоговом планировании и 7500 раз упоминается в документах.

Многие документы, в которых упоминается Baker McKenzie, поступают от трех офшорных провайдеров, которым фирма или ее клиенты делегировали работу: Trident Trust с офисами на Британских Виргинских островах; Alemán, Cordero, Galindo & Lee (Alcogal), юридическая фирма, базирующаяся в Панаме, и Asiaciti Trust, базирующаяся в Сингапуре.

#compliancepractice #комплаенс #anticorruption #compliance #corruption

По следам прошедшего саммита в Глазго

В Economist опубликована интересная статья, где перечисляются причины по которым считать карбоновый след и требовать от компаний быть экологически направленными не так просто (декларировать всегда проще чем делать).

Так, например, большинство гигантов, добывающих полезные ископаемые и загрязняющиеся атмосферу это компании с гос участием по типу саудовской Aramco, индийской Coal.

Во-вторых, нет четкой методологии как считать выбросы.

В-третьих, проблема в финансовой мотивации. Всегда можно инвестировать в айти гигантов, которые не загрязняю атмосферу.

#ESG #compliance #compliancepractice

Департамент Юстиции США объявил об изменении стратегии по коррупционным делам

Эти шаги были объявлены заместителем генерального прокурора Лизой Монако, которая сообщила эту новость во время выступления на ежегодной конференции Американской ассоциации юристов, посвященной преступлениям среди белых воротничков. Изменения в политике представляют собой отход от подхода администрации Трампа и могут быстро привести к значительным изменениям в том, как корпоративные подразделения по комплаенсу взаимодействуют с Министерством юстиции.

Прежде всего, департамент теперь будет рассматривать все предыдущие неправомерные действия компании при рассмотрении того, как разрешить текущее дело - гражданские, уголовные и административные; похож ли предыдущий проступок на проблему, поставившую вашу компанию под надзор регулятора сегодня.

Это, кстати, уже было закреплено в прошлогоднем Evaluation of compliance programs.

Монако также сообщила, что департамент пересмотрит возможность заключения соглашений об отсрочке судебного преследования (DPA) и отказе от судебного преследования (NPA) рецидивистам корпоративных правонарушителей. По ее словам, от 10 до 20 процентов всех судебных решений по корпоративным уголовным делам связаны с рецидивистами, «поэтому нам нужно подумать о том, следует ли и как по-другому учитывать компании, которые становятся объектом неоднократных расследований Министерства юстиции».

Для ясности: Монако не заявляла, что прекращает использование DPA и NPA для повторных корпоративных правонарушений. Скорее, она хочет изучить проблему и оценить, заставляет ли легкая возможность для DPA и NPA компании относиться к добросовестному поведению менее серьезно.

Монако прямо отменила руководство администрации Трампа от 2018 года, которое ограничивало использование внешних мониторов, и почти пообещала, что мониторы будут чаще использоваться как часть DPA, NPA и других корпоративных решений в будущем.

Также Монако вернулась к Меморандуму Йетса, который говорил об ответственности физических лиц.

Завершая своё выступление, она подчеркнула, что комплаенс программа должна быть эффективной и действенной до наступления преступления, а не на момент соглашение с регулятором.

#compliancepractice #compliance #anticorruption

Налоговый комплаенс в ЕС.

Европейский парламент 11 ноября принял предварительное соглашение с Европейским Советом, которое обяжет компании с годовым доходом более 750 миллионов евро и операциями в более чем одной стране декларировать полученную прибыль, уплаченный корпоративный подоходный налог и количество сотрудников в каждой стране ЕС за предыдущий финансовый год.

Компании также должны будут публиковать подробную информацию о своей прибыли, персонале и налогах в некоторых странах, не входящих в ЕС, включая страны, которые не сотрудничают с ЕС по налоговым вопросам, и те, которые не соответствуют всем стандартам, но взяли на себя обязательство проводить реформы. ЕС ведет списки юрисдикций по двум категориям, которые он регулярно пересматривает.
#compliance #compliancepractice #taxcompliance

Комплаенс в IT секторе

Как пишет IT издание Зрелость и интерес российского бизнеса предопределяется тем, в каком сегменте компании работают и какие юрисдикции могут оказывать на них влияние, кто является стейкхолдерами и их состав.

Комплаенс в ИТ-компаниях продолжит развиться в общем векторе рынка, но, вероятно, с большим фокусом на автоматизацию функции, с минимизацией человеческого фактора. Цифровые технологии (блокчейн) позволят повысить проактивность подходов к комплаенс со стороны организации, минимизируя ее риски и повышая общий уровень инфо безопасности.

В Казахстане обсуждается антикоррупционная Концепция на 2022-2026

Текст проекта Концепции опубликован на сайте электронного правительства.

Концепция обобщает проделанные мероприятия и говорит о проблемах. Однако среди рекомендаций стоит указать на то, что необходимо внедрить показатели / индикаторы оценки выполнения Плана действий по реализации антикоррупционной Концепции до 2022 г.

В проекте также говорится о развитии антикоррупционных механизмов в бизнесе и защите заявителей.

Сегодня состоялось заседание экспертов с участием Антикоррупционного агенства, где были озвучены ряд рекомендаций по Плану действий и концепции.

#compliancepractice #compliance #anticorruption

В клубе самых ответственных банков крупное пополнение: Газпромбанк подписал «Принципы ответственной банковской деятельности» ООН по окружающей среде (UNEP FI), нацеленные на формирование банковской отрасли будущего и переход к более устойчивой экономке. Сейчас по всему миру эту инициативу поддерживают уже более 250 финансовых организаций, представляющих порядка 40% мировых банковских активов, но из России только несколько самых ESG-продвинутых банков. Банкстеры Газпромбанка обещают и дальше активно работать над продвижением принципов устойчивого развития среди своих клиентов и контрагентов.

VTB Capital оштрафовали за нарушение Закона США о ЦБ и в связи с нарушением FCPA банком Credit Suisse Group AG

Credit Suisse Group AG согласилась выплатить властям США и Великобритании почти 475 миллионов долларов, в том числе почти 100 миллионов долларов SEC, за мошенническое введение инвесторов в заблуждение и нарушение Закона о борьбе с коррупцией за рубежом (FCPA) в схеме, включающей два предложения облигаций и синдицированный заем, на который были собраны средства от имени государственных предприятий в Мозамбике.

Дочерняя компания российского банка ВТБ, базирующаяся в Лондоне, отдельно согласилась выплатить более 6 млн долларов США для урегулирования расходов Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), связанных с ее ролью в введении в заблуждение инвесторов во втором размещении облигаций в 2016 году.

Согласно SEC, второе размещение, структурированное ВТБ Капитал и Credit Suisse, позволило инвесторам обменять свои ноты в рамках более раннего размещения облигаций на новые суверенные облигации, выпущенные непосредственно правительством Мозамбика. Но SEC обнаружила, что материалы предложения, распространяемые и продаваемые Credit Suisse и VTB Capital, не раскрывают истинную природу долга Мозамбика и высокий риск дефолта по облигациям. В материалах предложения также не было раскрыто открытие Credit Suisse того, что значительные средства от предыдущего предложения были отвлечены от предполагаемого использования доходов, о котором было сообщено инвесторам. Позже Мозамбик объявил дефолт по финансированию после того, как был раскрыт весь объем «секретного долга».

В Распоряжении SEC в отношении Credit Suisse утверждается, что банк нарушает положения о борьбе с мошенничеством, а также положения о внутреннем контроле бухгалтерского учета федеральных законов о ценных бумагах. Credit Suisse согласился вернуть SEC незаконные выплаты и проценты на общую сумму более 34 миллионов долларов, а также штраф в размере 65 миллионов долларов. В рамках согласованных резолюций Департамент юстиции США наложил уголовный штраф в размере 247 миллионов долларов, при этом Credit Suisse выплатил 175 миллионов долларов, а также согласился выплатить более 200 миллионов долларов в качестве штрафа в рамках урегулированного иска с Управление финансов Соединенного Королевства.

Подробнее https://www.sec.gov/news/press-release/2021-213

#anticorruption #compliance #compliancepractice #FCPA

Для тех, кто хочет посмотреть как работают офшоры.

РБК публикует расследование ‘Антисоциальное» поведение: как в суде доказывали связь Абызова и «Альфы»

Реестр трастов вводится в Голландии

21 ноября 2021 г. В Нидерландах принят закон о введении реестра конечных бенефициаров для трастов и общих счетов.

Реестр будет ввести Торговая палата.

Это на самом деле революция в регулировании, поскольку до последнего времени трасты оставались вне рамок гос контроля - они и создавались именно по этой причине. Но вода камень точит и многочисленные PAPERS (Панамские, Люксембургские, Пандорские) много сделали для того, чтобы деятельность трастов стала прозрачной.
#compliancepractice #anticorruption

The pharmaceutical industry exerts a huge amount of influence on health policy. Some companies develop highly profitable drugs with public money, while others have been found to have covered up serious side effects. It has been mentioned that the FDA on the payroll with companies so the FDA doesn’t resist on the high pricing because of conflict of interests.

See the film on DW
#compliancepractice #anticorruption #compliance

❗️ Когда в России появится обязательная ESG-отчетность

Есть ли сроки? Да, предварительные. Как рассказал замглавы МЭР Илья Торосов, в правительство внесен соответствующий законопроект, принятие которого ожидается в 2022 году. Подобный документ уже разрабатывался четыре года назад, но не был внесен в Госдуму.

Зачем это нужно? Новация призвана сделать российский бизнес более привлекательным для инвесторов и более конкурентным на международном рынке. По словам Ильи Торосова, "часть бизнеса [уже] вовлечена в ESG-повестку, <...> это фактически новое конкурентное преимущество".

Кого это коснется? Пока до конца не ясно, поскольку текст еще не опубликован. Судя по сообщениям от прошлого года, речь о том, чтобы публичные государственные и частные предприятия с выручкой или активами выше 10 млрд руб (хотя в законопроекте от 2017-го речь шла о 5 млрд руб) раскрывали нефинансовую информацию по 36 показателям. Итого под это регулирование, по данным на начало 2020 года, могли попасть около 500 бизнесов.

Точно ли это произойдет? Нет, неточно: идея обсуждается не первый год, но пока не нашла законодательного оформления. Как писали "Ведомости" 1,5 года назад, МЭР "уже несколько лет" пытается убедить крупный добровольно раскрывать показатели по E- и S-сегментам, но делают это отнюдь не все.

Какие аргументы против? Анонимные собеседники "Ведомостей" сетовали, что власти предлагают подписаться "непонятно под чем", поскольку окончательный перечень показателей им, по крайней мере, на момент выхода статьи не был представлен. Также источники указывали, что на бизнес и так уже очень большая нагрузка по отчетности, поэтому ESG-нормы, по их мнению, не нужно делать обязательными.

Какие еще ESG-новации внедряются "сверху"? Продвижению "зеленых" финансов и "зеленой" ипотеки уделен целый раздел в Стратегии развития финансового рынка России. Опубликованы ESG-рекомендации ЦБ РФ для публичных акционерных обществ, готовится подобная "методичка" и для финансовых организаций. В Госдуме предлагают увязать IPO с раскрытием ESG-показателей. Впервые утверждены критерии "зеленых" проектов, уже сделавшие шаг на пути к международному признанию.

Вопрос о том, нужен ли отдельный закон об антикоррупционном комплаенсе периодически поднимается в экспертных кругах.

Выскажу несколько мыслей, основываясь на опыте участия в разработке законодательных инициатив для Казахстана и опыте работы с компаниями.

Необходимость в отдельном законе отсутствует по ряду причин. Во-первых, ни FCPA, ни Bribery Act не регулирует сам комплаенс. Это все изложено в рамках того, что мы бы назвали подзаконные акты регулятора (Guidelines to FCPA, Evaluation of Corporate Compliance Programs, The Bribery Act Guidance). Определенное исключение - это французский закон Sapin II, но опять же он устанавливает рамочные требования для крупных компаний.

То что нужно делать: это разрабатывать законодательные инициативы, не забывая о балансе интересов общества и бизнеса.

Вместе с тем, есть несколько серьёзных препятствий в странах, где нет четкого регулятора, задающего политику. В России в области корпоративного комплаенса нет такого регулятора. Прокуратура сама не совсем понимает что такое антикоррупционные меры в бизнесе и это видно по практике применения ст.13.3 ФЗ-273, когда прокуратура наказывает муниципальные организации.

Если мы говорим, об антимонопольном комплаенсе то определенные успехи добилась ФАС и можно воспринять этот опыт. Но что делать с санкционным комплаенсом, с антикоррупционным и другими видами?

Здесь может и должна быть широкая дискуссия по вопросу о том, нужен ли вообще такой регулятор, если да, то какие функции и за кем их закрепить (ФАС, ЦБ…).

Следующий вопрос: Кто должен проводить оценку эффективности мер по определенным видам комплаенса: регулятор как в США, Англии и во Франции, либо через получение сертификатов ИСО, как в РФ, СНГ и в европейских компаниях, либо через подтверждение соответствия определённым benchmarks, вырабатываемыми проф сообществами (опыт РСПП)?

Следующий вопрос: проф и образовательный стандарт по корпоративному комплаенсу. С профстандартом работа начата, с образовательным стандартом - имеются замечательные магистерские программы и разнообразные курсы, но нет стандарта (вопрос: а нужен ли он?)

Но давайте задам первый вопрос: в России нужен регулятор по корпоративному комплаенсу, если да то кто или они будут разными?

Новые санкции в отношении Белорусских физ и юр лиц

Минфин США внес в санкционный список по Белоруссии 20 физических и 12 юридических лиц.

Среди физлиц — средний сын президента страны Александра Лукашенко Дмитрий Лукашенко и чиновники, включая руководство пограничного комитета Белоруссии и МВД. «Перечисленные лица способствовали одобренному режимом проникновению мигрантов в ЕС, участвовали в подавлении гражданских свобод и демократии, а также финансово поддерживали режим», — говорится в релизе.

В списке юрлиц — сырьевые экспортеры страны — «Белорусская калийная компания» и «Славкалий» (самый крупный — «Беларуськалий» — уже под санкциями). Кроме того, это компания «Центркурорт», которую связывали с транзитом беженцев в Европу через Белоруссию, авиакомпания «Трансавиаэкспорт» (и два ее Ил-76), а также ряд предприятий, связанных с ВПК — ОАО «Пеленг» (оптика), 140 ремзавод (бронетехника) и завод «Агат» (военная связь).

Отдельно США ввели санкции против госдолга страны, запретив гражданам США операции с новыми долговыми обязательствами со сроком погашения более 90 дней, выпущенными 2 декабря или позднее.
Одновременно санкции против физлиц и юрлиц Белоруссии ввели ЕС и Великобритания.

#compliancepractice #sanctions

Интересное дело по санкциям в ВС

Спор о том, могут ли попавшие под санкции лица не исполнять арбитражные соглашения, ссылаясь только на факт введения против них ограничительных мер, возник между АО «Уралтрансмаш» и польской компанией «РТС ПЕСА Быдгощ». У них был контракт на поставку трамваев в Москву.

Оговорка в договоре предусматривала рассмотрение споров в Арбитражном институте Торговой палаты Стокгольма. Туда и обратилась польская компания за взысканием с «Уралтрансмаша» в общей сумме 55 млн евро (более 4,7 млрд руб.) — основного долга и договорных процентов и неустойки за поставленные трамваи.

Завод в свою очередь обратился в российский арбитражный суд по ст. 248.1-248.2 АПК РФ с требованием запретить «РТС ПЕСА Быдгощ» рассматривать спор в иностранном арбитраже.

Суды не поддержали завод. ВС фактически подтвердил эти решения, также отказавшись удовлетворять иск, однако одновременно он отменил обжалуемые акты. Мотивы ВС станут понятны после публикации полного текста определения. дело № А60-36897/2020

#compliancepractice #санкции

История краха Enron. Что произошло 20 лет назад и почему это помнят до сих пор

The Bell публикует статью об удивительном, но закономерном крахе компании.

Размах, наглость, а главное системность вскрытых злоупотреблений оказались такими, что задолго до приговора главным фигурантам (Скиллинг был приговорен к 24 годам заключения и крупному штрафу, но вышел в 2019 году, Фастоу — в 2011 году) Конгресс США разработал и в 2002 году принял закон Сарбейнса-Оксли (SOX).
Его основные положения:
• Для компаний вводится обязательный кодекс корпоративного поведения;
• В советах директоров большинство членов должны быть независимыми, причем по жестким критериям;
• Генеральные и финансовые директора обязаны просматривать все финотчеты и нести ответственность за внутренний финансовый контроль;
• Руководство компаний лишается всех бонусов и вознаграждений ценными бумагами в случае серьезных претензий регулятора к отчетности, в том числе ретроактивно;
• Компании обязаны раскрывать в отчетности внебалансовые операции и связи с другими компаниями;
• Руководству и сотрудникам компании запрещены любые действия, могущие ввести в заблуждение аудитора;
• Сотрудники, сообщившие о мошенничестве, защищены государством и не могут быть уволены.

• К 20-летнему юбилею краха WSJ выпустила блестящую серию подкастов. Ее ведут журналисты, лично освещавшие происходившее в начале 2000-х, а в последней серии участвовал даже Фастоу, после заключения ставший консультантом по этике бизнеса.
• Об истории скандала пишет отраслевая пресса. Например, ISS Securities напоминает об ответственности банков, работавших с Enron, и о том, что сумма выплат в связи с крахом компании заметно выше ее пиковой капитализации - $140 млрд.

А Гарвардская школа корпоративного управления советует инвесторам искать «красные флаги» независимо от размера и хайпа компании, прямо указывая на пример Wirecard.
#compliancepractice #anticorruption

В статье The Bell не заслужено обойдено вниманием роль консалтинговой компании Arthur Andersen в подделке отчётности Enron.

Как компания уничтожала бумаги касательно Enron об этом смотрите статью в Bloomberg.

В 2005 г. Верховный Суд США оправдал компанию, поскольку Департамент юстиции не доказал, что сама компания (а не ее сотрудники) была вовлечена в незаконную практику.

Несмотря на оправдания, компания со штатом сотрудников 28 тыс. обанкротилась.

На самом деле, история с Enron и Arthur Andersen является поворотом для политики привлечения компаний к ответственности за коррупцию и фрод.
#compliancepractice #anticorruption #corruption

Ответные санкционные меры со стороны Белоруссии

Белоруссия запретит ввозить товары из стран Запада, которые ввели против нее санкции, говорится в заявлении белорусского МИД. Постановление правительства республики будет подписано в ближайшее время.