Напоминаем самозанятым гражданам!
До 31 декабря 2023 года необходимо оплатить добровольные страховые взносы в Социальный фонд России.

Это относится к плательщикам налога на профессиональный доход, формирующим свою будущую пенсию.

🗂Формировать пенсию возможно, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) в Социальный фонд России.

Это позволяет зачесть период(ы) уплаты самозанятым добровольных взносов на ОПС в общий стаж и накопить индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). 

💻Чтобы выйти на пенсию в 2024 году потребуется:
- не менее 15 лет страхового стажа
- не менее 28,2 индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК)

✅Для включения одного года в общий страховой стаж
Cамозанятому необходимо состоять в добровольных правоотношениях по ОПС весь календарный год и уплатить установленный минимальный размер страховых взносов на ОПС в 2023 году - 42 878,88 руб., что соответствует 1,015 ИПК.

! В случае уплаты взносов ниже менее минимального размера в страховой стаж включается период пропорционально уплаченной сумме.

✅Для увеличения размера пенсионного коэффициента
Возможна уплата страховых взносов до установленного в 2023 году максимального размера за полный календарный год - 343 031,04 руб., что соответствует 8,124 ИПК. 

Уплатить страховые взносы нужно не позднее 31 декабря текущего календарного года.

Сумму страховых взносов можно перечислить как единым платежом, так и частями в течение года, например, помесячно.

📱Для это воспользуйтесь приложением "Мой налог".

📄Сведения о приобретенном стаже и ИПК отразятся на индивидуальном лицевом счете до 1 марта года, следующего за истекшим календарным годом.

#СФР #самозанятые

Самозанятых в РФ могут начать привлекать к ответственности за обман покупателей

12 декабря. /ТАСС/. Союз потребителей России предложил Роспотребнадзору предусмотреть возможность наказывать самозанятых за обман покупателей. Об этом сообщает газета "Известия" со ссылкой на письмо председателя союза Петра Шелища.

По данным издания, общественники считают необходимым включить услуги самозанятых в закон "О защите прав потребителей", чтобы в случае обмана можно было в судебном порядке привлечь таких работников к ответственности. Как отмечается в обращении, инициатива связана с многочисленными жалобами покупателей, в особенности касающихся сферы услуг по ремонту техники.

"В течение ремонта либо при отказе от него такие специалисты могут заменять качественные детали бывшими в употреблении. Клиенты все равно ничего не смогут доказать. Обращаться, например, в органы внутренних дел бесполезно: если и найдут исполнителя услуги, то никто уже не сможет установить, в каком состоянии товар сдавали в ремонт", - пояснил газете Шелищ.

В Роспотребнадзоре изданию подтвердили, что законодательно ответственность граждан, которые не зарегистрированы как ИП, но при этом продают товары или оказывают услуги, не закреплена, и этот вопрос обсуждают давно. Лишь в некоторых случаях, добавили в Роспотребнадзоре, можно добиться применения закона "О защите прав потребителей" к самозанятым, но такое право нужно отстоять в суде.

Ранее Минэкономразвития сообщило, что количество самозанятых в России по сравнению с 2022 годом выросло на 37% и достигло 9 млн. Более 90% от всех сфер деятельности занимают услуги, остальное - производство продукции. Самые распространенные услуги связаны с недвижимостью (более 13%): строительство, аренда квартир, ремонт и отделка квартир, бытовой ремонт, риелторские услуги. На втором месте - транспортные услуги (более 11%), на третьем - услуги в сфере красоты (более 9%). Далее идут консалтинг и образовательные услуги (более 8%). На пятом месте сфера цифровых услуг (7,7%) - программирование, верстка и дизайн, проектирование, веб-мастеринг, техническая поддержка, техобслуживание.

Глава Торгово-промышленной палаты: число самозанятых в России вырастет до 10 млн
https://www.kommersant.ru/doc/6396428

«Сейчас в стране зарегистрировано более 9 млн самозанятых, которые заработали уже 2,9 трлн руб. С учетом набранной динамики регистраций можно говорить, что их число вырастет до 10 млн уже в первом квартале будущего года»,— сообщил «РИА Новости» Сергей Катырин.

В основном самозанятые работают в такси, сферах ремонта, маркетинга, продаже продукции своего производства, в сфере красоты, в доставке товаров и аренде квартир.

Сергей Катырин также сослался на данные Минэкономики, согласно которым растет число молодых самозанятых. Так, больше половины самозанятых (53%) — это люди младше 35 лет, из них 23% — младше 25 лет. Процент предпринимателей до 25 лет растет из года в год.

При этом, как отметил глава Торгово-промышленной палаты, в регионах идет постоянный отток кадров из штатных трудоустроенных работников в самозанятые. Особенно это характерно для индустрии красоты, производства кондитерских изделий, выпечки и кулинарии. По мнению Сергея Катырина, такая тенденция обусловлена тем, что для самозанятых предусмотрены лучшие условия, чем для микробизнеса.

«Например, у них нет проверок, отчетности, обязанности платить страховые взносы и так далее. Микробизнес, по сути, оказывается в дискриминационных условиях. Нужно это менять: распространить на микропредприятия условия, созданные для самозанятых»,— рассказал чиновник. По его словам, сейчас Торгово-промышленная палата ведет дискуссии с экономическим блоком правительства по этому вопросу.

Как узнал «Ъ», услугами самозанятых сейчас пользуется около половины российского малого и среднего бизнеса. При этом значительная доля самозанятых оформляет этот статус формально, чтобы претендовать на единое пособие для семей с детьми, де-факто на себя не работает. Власти рассматривают введение поправок, ужесточающих требования к доходу от самозанятости для доступа к пособиям, чтобы подтолкнуть их к активности на рынке труда.

Единый производственный процесс – повод для переквалификации отношений с самозанятыми в трудовые

Предприниматель применял УСН 6% с даты постановки на учет. В проверяемом 2021 году ИП был работодателем, численность сотрудников составляла 1 человек. Проведя камеральную проверку РСВ за 9 месяцев 2021 года, ИФНС насчитала страховые взносы и НДФЛ с дохода 15 граждан, получивших от этого ИП доход как самозанятые.

🔻Итоги рассмотрения дела в суде:

1️⃣ акты выполненных работ по установке оконных блоков представлены в ИФНС и суду не были,
2️⃣ самозанятые получали задачи на объем устно, прием работы вел начальник цеха, он же проводил инструктаж по технике безопасности и вел журнал,
3️⃣ для всех самозанятых была установлена одинаковая продолжительность рабочего дня: с 09.00 до 18.00, перерыв с 13.00 до 14.00, с предоставлением выходных (суббота, воскресенье),
4️⃣ в спорный период времени иным лицам аналогичных услуг не оказывали,
5️⃣ статус НПД физическими лицами был приобретен в большинстве случаев непосредственно перед заключением договора с ИП
6️⃣ выплаты физическим лицам носили систематичный характер, осуществлялись в среднем 2 раза в месяц: в первой и во второй половине месяца,
7️⃣ ИП обеспечивал своим подрядчикам условия труда, предоставлял инструменты, материалы и механизмы, на производственной площадке проводился инструктаж по технике безопасности, с ведением соответствующего журнала.

Приведенные обстоятельства опровергают возможность самостоятельного оказания услуг предпринимателю каждым из привлеченных самозанятых лиц, указывая на то, что физические лица при исполнении обязанностей являются частью производственного коллектива и выполняют конкретную функцию в рамках производственного процесса. Значение для сторон имеет сам процесс труда, а не достигнутый результат, физические лица вовлечены в непрерывный процесс труда, являются частью производственного коллектива.

Доказательств того, что физические лица самостоятельно организовывали процесс оказания услуг, обеспечивали получение их результата и условий оказания этих услуг, в том числе несли расходы, связанные с оказание этих услуг (приобретение материалов, оплата электроэнергии и аренды оборудования и другие), как это характерно для сторон в гражданско-правовых отношениях, предпринимателем в материалы дела не представлено. #самозанятые

Документ: Постановление АС Центрального округа от 01.11.2023 по делу № А64-8048/2022

Валерий Выжутович - о том, что РСПП предлагает повысить для самозанятых предельный уровень годового дохода
https://rg.ru/2023/12/14/samozaniatym-tesno-v-ramkah-dohoda.html

Российский союз промышленников и предпринимателей (РСПП) предлагает повысить для самозанятых предельный уровень годового дохода. Предложение продиктовано общим уровнем инфляции и ростом доходов граждан с 2019 года, когда эксперимент с режимом самозанятых только начался.

❌ Самозанятый может аннулировать чек, который он выдал заказчику

Сейчас бизнес не защищен в вопрос аннулирования чека самозанятым исполнителем.

Самозанятый имеет право аннулировать чек в таких случаях:

● если в чеке ошибка (неправильно указал сумму дохода, ИНН заказчика).
● если самозанятый вернул деньги заказчику.

Но на практике плательщик НПД может аннулировать чек, и компания-заказчик об этом не узнает. Без автоматизации отслеживать этот процесс крайне сложно.

Избежать таких неприятных ситуаций поможет сервис, через который можно оформлять сотрудничество с самозанятыми исполнителями.

По работе с самозанятыми эксперт рекомендует иметь такие документы:

● договор (без признаков трудового);
● акт выполненных работ;
● заявка;
● чек.

✅ Самозанятый превысил лимит по доходу за год: что делать дальше

Одно из основных ограничений для самозанятых — лимит по годовому доходу в 2,4 млн рублей. Расскажем, что делать самозанятому, который превысил эту сумму, и на что обратить внимание заказчикам.

Лимит годового дохода отсчитывается с 1 января до 31 декабря текущего года и обнуляется с 1 января следующего. При этом не важно, когда вы стали самозанятым. Например, вы зарегистрировали статус в сентябре 2023-го и к декабрю заработали на самозанятости 2,4 млн — лимит уже исчерпан, он не растягивается до сентября 2024 года.

Что будет, если превысить лимит самозанятого

После того, как годовой доход превысит лимит в 2,4 млн рублей, вы теряете статус плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Раньше налоговики автоматически снимали с учёта, теперь это работает немного по-другому: приложение «Мой налог» не даёт сформировать чек, который превышает лимит.

Например, с начала года по 30 сентября ваш доход составил 2,3 млн ₽. В ноябре вы получили от заказчика еще 120 тысяч ₽. Как только вы попытаетесь сформировать чек на эту сумму, приложение выдаст ошибку и уведомит о превышении лимита. Выходит, что на 100 тысяч ₽ ещё можно сформировать чек, но на оставшиеся 20 — уже нет.

Что делать дальше?

Есть несколько вариантов:

● Если вы заметили превышение лимита заранее и близится конец года, — можно уйти в «отпуск» и подождать 1 января, когда лимиты обнуляться.
● Если вы обычный самозанятый, заказчик оплатил услугу и сумма уже превысила лимит, — нужно аннулировать статус самозанятого самостоятельно и принять оплату как обычное физлицо. Или перейти на ИП с другим налоговым режимом.
● Если вы самозанятый ИП, то можно также перейти на другой налоговый режим, например, УСН.

Для вынужденного перехода на другой налоговый режим в законе есть льготный 20-ти дневный период, его важно не пропустить. Ниже расскажем подробнее.

Самозанятый или самозанятый ИП хочет сохранить статус при превышении лимита

Как мы уже сказали выше, можно обойтись без снятия с учёта и перехода на другой режим. Но возможно это в двух случаях:

● Вы заметили, что приближаетесь к порогу, заранее. И поэтому приостановили работу как самозанятый до следующего года, когда лимиты обнулятся.
● Вы не прекращаете деятельность на самозанятости, но договорились и перезаключили договор с заказчиком с оплатой в следующем году.

Например: установщик мебели к ноябрю уже заработал 2,3 млн рублей. В начале декабря он получил ещё один крупный заказ на 150 тысяч ₽, и оплатить его должны в конце месяца. Но мебельщик подписал договор, согласно которому оплата должна прийти в начале января.

Но если самозанятый превысил лимит по годовому доходу, то есть уже получил деньги от заказчика, — этот доход ему нужно каким-то образом задекларировать.

Об этом поговорим дальше.

Самозанятый уже превысил лимит и ему нужно сменить статус

1 вариант

Сняться с учёта и работать до конца года как обычное физическое лицо. Это значит, что с полученных доходов от физических лиц по закону вы должны декларировать этот доход и платить 13% НДФЛ. Если заказчики — юрлица или ИП, то нужно предупредить их о потере статуса и перезаключить договор как с обычным физлицом. В этом случае НДФЛ и страховые взносы за вас платит заказчик. И он вряд ли будет в восторге от этой идеи.

2 вариант

Сняться с учёта НПД, открыть ИП и перейти на другой налоговый режим (самый оптимальный вариант — УСН). Тогда налоги и страховые взносы вы будете платить за себя сами, что, естественно, выгоднее заказчикам в статусе ИП или ООО. Но для ускоренного перехода нужно обязательно «добить» чеки до 2,4 млн, чтобы «утратить право на примениние НПД». Только в этом случае налоговая даёт льготный период для перехода.

Порядок действий:

● Открыть ИП и сняться с учёта самозанятого, если этого не сделала налоговая.
● В течение 20 дней от даты снятия с учёта самозанятого нужно подать заявление на УСН («упрощёнка») или ЕСХН. Датой начала применения УСН или ЕСХН в этом случае станет дата регистрации ИП.

В принципе регистрировать ИП целесообразно, если самозанятый планирует и в следующем году получить доход, превышающий 2,4 млн рублей. Если это была «разовая акция» и после доходы будут меньше, то удобнее «доработать» до конца года как обычный физик, а с нового — вернуться к самозанятости.

Но иногда всё зависит от заказчика: компании в принципе очень редко работают с обычными физиками по договорам ГПХ. Тогда бывшему самозанятому придётся в любом случае регистрировать ИП, чтобы не потерять клиентов.

🔥 Важно: при переходе на другой налоговый режим не забудьте сняться с учёта на НПД. Самозанятость нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Что делать заказчику, если самозанятый превысил лимит в 2,4 млн

Если самозанятый зарегистрирован как ИП, то в большинстве случаев для его заказчиков ничего не изменится. Предприниматель будет по-прежнему получать сумму, указанную в договоре. А то, какие налоги он платит с полученной выручки, заказчика не касается.

Правда, есть одно исключение. Если ИП после утраты статуса НПД не выберет специальный налоговый режим, он начнёт работать на общей системе налогообложения (ОСНО) и станет плательщиком НДС. В этом случае придется внести в договор изменения, добавив НДС к цене. Но на практике такая ситуация почти не встречается. ИП с небольшими оборотами практически никогда не используют ОСНО, так как при этом режиме самая высокая налоговая нагрузка.

Если же бывший плательщик НПД станет «обычным» физическим лицом, то заказчик будет должен удерживать с выплат в его пользу НДФЛ, а также начислять на них страховые взносы. Если этого не сделать, то налоговая при проверке взыщет с компании недоимку, а также штрафы и пени.

Штраф составляет 20% от недоимки, а если налог не был уплачен умышленно — 40%. Пени для юридических лиц рассчитываются как 1/300 от действующей ключевой ставки ЦБ РФ в день при просрочке до 30 дней. Если просрочка превысит 30 дней, то с 31-го дня пени будут начисляться как 1/150 от ставки ЦБ в день.

Поэтому здесь важно не пропустить дату снятия самозанятого с учета. Для этого нужно включить в договор с исполнителем условие о том, что он обязан немедленно сообщить заказчику об утрате статуса самозанятого.

Но не стоит полностью надеяться на пунктуальность исполнителя. Лучше всего проверять статус самозанятого перед каждой выплатой в его пользу. Сделать это можно, например, через наш сервис проверки или сайт ФНС.

Самозанятых заставляют указывать в «Моем налоге» регион по месту прописки. Это незаконно

Самозанятые стали получать рекомендации об изменении в мобильном приложении «Мой налог» региона ведения деятельности на регион регистрации по месту жительства. Не надо это делать.

Разъяснения на этот счет дает ФНС в письме от 05.12.2023 № АБ-4-20/15261.

При регистрации в качестве самозанятого надо указывать регион, на территории которого им ведется деятельность.

Если деятельность ведется на территории нескольких регионов, то надо самостоятельно выбрать какой-то один из них для указания в «Моем налоге». Потом раз в год можно изменять место ведения деятельности. Эти нормы предусмотрены законом о самозанятых № 422-ФЗ.

То есть плательщики НПД самостоятельно выбирают регион ведения деятельности.

Налоговики не должны заставлять их менять в приложении регион деятельности на регион прописки.

Самозанятым пенсионерам раскрыли, какие льготы они теряют

20 дек — ПРАЙМ. Многие россияне, вышедшие на пенсию, реализуют себя в своем небольшом деле, в том числе в статусе самозанятого. Каких льгот может лишиться пенсионер, оформивший такой статус, рассказал агентству "Прайм" декан факультета права НИУ ВШЭ Вадим Виноградов.

Специально для самозанятых существует налог на профессиональный доход (НПД): 6 процентов с выплат, полученных от юрлиц и индивидуальных предпринимателей (ИП), и 4 процента — от физических лиц.

Cамозанятые пенсионеры на режиме НПД имеют статус неработающих. "Их пенсия будет проиндексирована в установленные законом сроки и в том же объеме, что у остальных неработающих пенсионеров. Речь идет о тех случаях, когда пенсионер не платит взносы на собственное пенсионное страхование, и ему не начисляется за это время страховой стаж", — пояснил юрист.

Вместе с тем, пенсионные взносы самозанятый может платить добровольно. "И он выбрал такую тактику, то приравнивается к работающему: право на региональную доплату и индексацию пенсии пропадает", — отмечает Виноградов.

Также некоторые льготы рассчитывают, исходя из суммы среднемесячного дохода. При этом будут учитывать и доходы от самозанятости. "Поэтому право на подобные льготы также может быть утрачено, если доход превышает установленный лимит. В частности, речь о субсидиях на оплату коммунальных услуг", — указал юрист.

По его словам, самозанятый пенсионер не лишается права на социальную доплату к пенсии до прожиточного минимума. В 2023 году федеральный прожиточный минимум составляет 12 363 рублей. Еще есть региональные прожиточные минимумы — они могут быть меньше или больше федерального, в зависимости от субъекта.

Соответственно, если выше федеральный прожиточный минимум, пенсионеру полагается федеральная социальная доплата. Если выше региональный — региональная соцдоплата. Такие выплаты, по словам Виноградова, рассчитываются и начисляются автоматически.

Самозанятым будут выплачивать пособия и пенсии как незанятым гражданам

Минтруд предложил выплачивать самозанятым пособия и пенсии как незанятым гражданам. Соответствующие поправки в статью 29 закона об обязательном пенсионном страховании (от 15.12.2001 № 167-ФЗ) опубликованы на Едином портале для размещения проектов НПА.

Министерство поясняет, что в настоящее время плательщики налога на профессиональный доход (НПД) могут добровольно вступить в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию и уплачивать страховые взносы.

Вместе с тем лицам, осуществляющим работу или иную деятельность, в период которой они подлежат обязательному пенсионному страхованию, страховые пенсии выплачиваются без учета индексации, а ряд компенсационных и ежемесячных выплат (пособия по уходу за ребенком-инвалидом, инвалидом I группы или за нетрудоспособными гражданами) не назначаются вовсе.

Подготовленный Минтрудом законопроект предлагает исключить самозанятых, уплачивающих добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование, из числа лиц, признаваемых осуществляющими работу или иную деятельность.

Такой подход позволит выплачивать самозанятым пособия по уходу за ребенком-инвалидом, инвалидом I группы или за нетрудоспособными гражданами и индексировать им енсию, как неработающим пенсионерам.

Депутат Нилов считает проблемой отложенного времени пенсии самозанятых

Только три процента самозанятых самостоятельно формируют свои будущие пенсионные права. Это создает риски того, что большая часть таких граждан останется без пенсий в старости. Об этом заявил 21 декабря глава Комитета Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов Ярослав Нилов в беседе с «Дума ТВ».

«Это проблема отложенного времени, когда люди достигнут пенсионного возраста, будучи самозанятыми, они, не имея достаточного количества страховых баллов, просто не смогут получать пенсию, потому как они ее не заработали», — сказал депутат. В то же время он отметил востребованность статуса самозанятого, который выбрали около 10 миллионов человек.

Нилов считает, что нужно стимулировать самозанятых добровольно формировать пенсионные накопления или перераспределять налоги, которые с них удерживают. «Это либо 4, либо 6 процентов. Сегодня часть идет в региональный бюджет, часть идет в территориальный фонд медицинского страхования, может быть, пересмотреть направление использования этих средств», — предположил Нилов.

Он рассказал, что на одной из встреч с многодетными самозанятыми матерями ему задали вопрос о выплате пособий по уходу за ребенком. Ушедшие на больничный индивидуальные предприниматели могут получать выплаты из социального фонда, а самозанятые — нет. «Одна из матерей многодетных сказала, что она готова еще родить ребенка, готова быть самозанятой, но «дайте мне тогда нормальное пособие в тот момент, пока я буду находиться в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет». Я с ней согласен», — подчеркнул депутат.