✅ Чек от самозанятого: отвечаем на топ вопросов заказчиков

Главное правило при сотрудничестве с самозанятым — не забыть получить от него чек. Отвечаем на топ вопросов, которые часто задают заказчики про чек от самозанятого.

Вопрос 1. Какое значение у чека? Зачем он нужен
Чек — обязательный закрывающий документ при сотрудничестве с самозанятыми.

С одной стороны, чек подтверждает доход самозанятого. Именно по нему ФНС определит размер дохода и произведет расчет налога.

С другой стороны, чек подтверждает расход заказчика. Полученным от самозанятого чеком заказчик доказывает, что он сотрудничает именно с плательщиком НПД, а значит, не должен платить за него налоги и взносы и отчитываться перед контролирующими органами.

Вопрос 2. Как и в какие сроки самозанятый обязан передать чек
Самозанятый обязан вовремя формировать и передавать чек своему заказчику. Эта обязанность прописана в ч. 1 ст. 14 закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ, регулирующего специальный налоговый режим.

Чек можно сформировать в приложении «Мой налог»: на главной странице нужно выбрать «Новая продажа» и заполнить все необходимые реквизиты.

Выдать чек нужно в момент получения оплаты при наличном расчете.

При безналичном способе передать чек нужно не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.

Отправить этот документ исполнитель может любым удобным способом:

● распечатать его на бумаге и передать заказчику лично в руки, письмом или курьером;
● передать чек или его скриншот по электронной почте или в мессенджере;
● продемонстрировать чек на экране своего устройства, чтобы заказчик смог считать QR-код и получить всю необходимую информацию.

Чеки от самозанятых можно хранить в бумажном или электронном виде (п. 5 письма ФНС от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@).

Вопрос 3. Что делать, если самозанятый вовремя не предоставил чек или отказывается его предоставлять
Если самозанятый не предоставит заказчику чек на полученную сумму вознаграждения, ему грозят штрафы:

● 20% от суммы, если нарушение совершено впервые;
● 100% от суммы, если нарушение совершено повторно в течение полугода.

Напомните исполнителю о штрафах, если он не хочет передавать вам чек. Если самозанятый все же откажется, можно направить жалобу в налоговую и инициировать в отношении него проверку.

Если получить чек так и не удастся, заказчику придется оформить эту оплату как расчет с физлицом без специального налогового статуса: удержать НДФЛ, уплатить страховые взносы, подать отчетность, оплатить штрафы и пени за просрочку.

Вопрос 4. Как проверить чек и что делать, если найдена ошибка
В первую очередь, нужно проверить, настоящий ли чек, то есть не подделан ли он с целью уклонения от уплаты налога. Сделать это можно путем считывания камерой смартфона QR-кода с чека. Если откроется сайт lknpd.nalog.ru, значит, чек подлинный. Если же страница не откроется или выйдет ошибка — это подделка.

Затем нужно проверить, правильно ли заполнены все обязательные реквизиты:

● Дата получения оплаты.
● Сумма чека — должна быть указана полная сумма вознаграждения с учетом НПД.
● Наименование товара или услуги — не должно быть никаких трудовых терминов, таких как «оклад», «зарплата», «премия» и прочее. Важно, чтобы был указан конкретный результат выполненной работы или оказанной услуги.
● ИНН и наименование заказчика.

ФИО и ИНН самозанятого, название налогового режима, уникальный номер документа и QR-код заполняются автоматически при формировании чека.

Если в документе найдена ошибка, попросите самозанятого аннулировать некорректный чек и сформировать правильный. Штрафные санкции за это самозанятому не предусмотрены.

Советуем проверять чек два раза:

● Сразу после получения — на подлинность и корректность формирования.
● В конце отчетного периода, чтобы удостовериться, что самозанятый не аннулировал чек в целях уменьшения налога.

Вопрос 5. Что делать, если самозанятый аннулировал чек? Как обезопасить себя от недобросовестных исполнителей
Возможен сценарий, что самозанятый аннулировал чек через какое-то время, чтобы не платить с этой суммы налог. При этом он не вернул деньги заказчику.

В таком случае заказчик имеет право принять расходы на данную сумму к учету, если изначально он получил чек. Об этом сообщает ФНС в письме от 28.10.2021 № ПА-4-20/15 213@. Обратитесь в налоговую с документами, которые подтверждают факт оплаты, и ранее полученным чеком и инициируйте проверку в отношении этого исполнителя.

Чтобы обезопасить себя, лучше все спорные моменты указать в договоре. Например, добавить в него такую формулировку:

«Исполнитель обязан сформировать чек и передать его Заказчику в течение трех дней после получения оплаты. В случае просрочки передачи чека либо его аннулировании Исполнитель обязуется возместить убытки, возникшие у Заказчика в связи с непередачей чека».

Вопрос 6. Как принимать к учету чек от самозанятого
При сотрудничестве с самозанятыми порядок отражения операций в бухучете не меняется.

Расчеты с плательщиками НПД отражаются на субсчетах активно-пассивных счетов 60 и 76 как расчеты с поставщиками или прочими дебиторами и кредиторами.

Проводки при этом выглядят следующим образом:

● Оказаны услуги самозанятым: Дт 20, 25, 26, 44 — Кт 60, 76.
● Поставлены товары, материалы, основные средства самозанятым: Дт 41, 10, 01, 04 — Кт 60, 76.
● Товары, работы, услуги оплачены безналичным способом: Дт 60, 76 — Кт 51.
● Товары, работы, услуги оплачены наличным способом: Дт 60, 76 — Кт 50.

Юрист Соловьев: Самозанятым россиянам могут повысить пенсию

28 янв — ПРАЙМ. Минтруд предлагает исключить самозанятых пенсионеров, уплачивающих добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование, из категории работающих. Это позволит индексировать им выплаты наравне с неработающими пенсионерами, рассказал агентству "Прайм" заслуженный юрист России Иван Соловьев.

Изначально некоторые эксперты скептически отнеслись к идее появления в налоговом законодательстве нового вида плательщиков — самозанятых. Однако они просчитались — количество самозанятых приближается к 10 миллионам. Отсюда, по мнению юриста, и совершенно логичный результат — вывод из тени дополнительных доходов, формирование прослойки добросовестных налогоплательщиков и рост налоговых доходов бюджета.

"Однако наряду с привлекательностью низкой налоговой ставки, удобством подготовки и подачи упрощенной отчетности, граждане массово указывали на недоработки. Так, статус самозанятого не позволяет получать некоторые виды государственных социальных пособий, а пенсии самозанятых не индексируются, как и у работающих пенсионеров", — рассказывает Соловьев.

Чтобы устранить это, Минтруд разработал законопроект, который предлагает исключить пенсионеров-самозанятых из числа работающих лиц. "Поправки вносятся в статью 29 федерального закона 422-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в РФ". Изменения исключают самозанятых, которые уплачивают добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование, из списка работающих", — разъясняет юрист.

В настоящее время законопроект проходит межведомственное согласование, а затем поступит в Госдуму. В случае его принятия индексация получаемых самозанятыми выплат будут осуществлять в общем порядке, наравне с неработающими пенсионерами. Кроме того, они смогут получать пособия по уходу за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом или за нетрудоспособным человеком.

"Можно с уверенностью сказать, что принятие закона станет стимулом к существенному росту количества самозанятых и дальнейшей легализации сегмента индивидуального предпринимательства", — подытожил Соловьев.

Когда налоговая задолженность помешает получить статус самозанятого?

При осуществлении первичной постановки на учет физлица в качестве плательщика НПД законодательством не установлены ограничения в виде наличия задолженности по налогам и сборам.

Это значит, что если физлицо регистрируется в качестве самозанятого впервые, то налоговые органы поставят его на учет вне зависимости от наличия у него налоговой задолженности.

Физическое лицо после снятия с учета в налоговом органе в качестве плательщика налога на профессиональный доход вправе повторно встать на учет в качестве самозанятого.

⚠️ Повторная постановка на учет возможна только при отсутствии недоимки по НПД, а также задолженности по пеням и штрафам по этому налогу.

📃 В России предложили ввести сертификацию самозанятых в сфере красоты

В РФ предложили ввести сертификацию для самозанятых, работающих в сфере красоты и здоровья. Она необходима для подтверждения, что специалист обладает достаточной квалификацией и соблюдает все требования безопасности. Такие рекомендации приведены в письме Торгово-промышленной палаты (ТПП) в аппарат правительства (есть у «Известий»).

Сегодня требования для работы в бьюти-индустрии распространяются на индивидуальных предпринимателей и юрлиц. Например, ИП для предоставления услуг по маникюру должны оформить медкнижку, подтвердить образование и покупать сертифицированные материалы. Для самозанятых таких обязательств нет, отмечает ТПП.

Кроме того, разные условия ведения бизнеса для предпринимателей и самозанятых влияют на финансовые показатели, отмечается в документе. Из-за издержек ИП стоимость услуг в салонах и на дому может существенно отличаться.

«Инициатива ТПП — важная и необходимая мера в сфере красоты и здоровья, направленная на защиту клиентов. Сегодня люди часто сталкиваются с некачественным сервисом, который наносит ущерб их здоровью, и впоследствии вовлекаются в долгие судебные разбирательства, чтобы возместить вред», — сказала доцент кафедры «Управление человеческими ресурсами» РЭУ им. Г.В. Плеханова Фарида Мирзабалаева.

В «Корпорации МСП» требования к обязательной сертификации для самозанятых считают избыточными. По словам гендиректора организации Александра Исаевича, лучше разрешить им добровольно проходить сертификацию по упрощенной процедуре.

Глава ТПП предложил кабмину уравнять условия микробизнеса и самозанятых

31 янв - РИА Новости. Торгово-промышленная палата России в письме вице-премьеру - руководителю аппарата правительства РФ Дмитрию Григоренко предложила уравнять условия ведения бизнеса микропредприятий и самозанятых, заявил РИА Новости президент ТПП РФ Сергей Катырин.

"ТПП РФ предлагает в рамках реализации реформы контрольной и надзорной деятельности снизить избыточные требования для субъектов малого предпринимательства по критериям, имеющим статус микропредприятий, и уравнять для них условия ведения бизнеса с самозанятыми гражданами", - сказал он.

По словам Катырина, в палату с начала проведения эксперимента по применению налога на профессиональный доход поступают многочисленные обращения из различных регионов о неравных условиях деятельности, установленных для предпринимателей и самозанятых.

"Эксперты ТПП России провели серьезную аналитическую работу по изучению проблемы, выявили несоответствие количества требований, отчетности и штрафных санкций, предъявляемых к субъектам предпринимательской деятельности и самозанятым в одних и тех же сферах деятельности: индустрия красоты, общественное питание, перевозка пассажиров в такси и грузоперевозки, образовательные услуги, уход за детьми, животными и других", - рассказал Катырин, добавив, что в письме он попросил Григоренко дать поручение "рассмотреть возможность реализации предложений и проинформировать о результате".

Территориальным органам Роструда могут дать доступ к данным, содержащим налоговую тайну, сообщили "Известия".

По данным издания, согласно проекту приказа Минтруда РФ, сведения о гражданах, содержащие в том числе налоговую тайну, налоговым органам предлагается направлять в межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и органы Роструда.

В частности, речь идет об информации о нарушениях или признаках, указывающих на неформальную занятость, в том числе при заключении работодателями договоров гражданско-правового характера с физлицами, которые фактически выполняют функции постоянных сотрудников. Также это может коснуться данных о компаниях, которые сотрудничают более чем с 10 самозанятыми, начисляя им в среднем более 50 тыс. руб. в месяц. Помимо этого, в предлагаемом Минтрудом перечне информации содержится пункт о данных о работодателях, у которых отклонение среднемесячной суммы оплаты труда превышает 35% от среднего значения в субъекте.

Самозанятые таксисты сообщили Володину, что не смогут выполнить требования закона о локализации авто

Объединение самозанятых России (ОСР) направило письмо председателю Госдумы ФС РФ Вячеславу Володину, в котором раскритиковало законопроект о локализации авто такси, принятый в первом чтении.

В Объединении обратили внимание, что законопроект о локализации авто обяжет практически всех самозанятых, 2,5 млн водителей граждан РФ, отказаться от личного автотранспорта, т.к. после принятия закона о такси (№580-ФЗ) только 5,4 тыс. (0,2%) самозанятых таксистов зарегистрировались в реестре перевозчиков (ФГИС «Такси») и получат право сразу не выполнять требования по локализации.

В тексте письма говорится, что самозанятые водители не регистрируются в реестре, т.к. не могут выполнить ряд требований закона о такси №580-ФЗ, а главным барьером стали ежедневные двухразовые технические и медицинские осмотры.

Авторы из ОСР указали, что самозанятые закупают автотранспорт на собственные средства по рыночным ценам без государственных субсидий, которыми в отдельных регионах пользуются таксопарки.

Общественники попросили председателя Госдумы ФС РФ поддержать инициативу о предоставлении самозанятым перевозчикам субсидий на покупку локализованных автомобилей в рамках расширения государственной программы льготного автокредитования на 2024-2026 гг.

Налоговиков хотят обязать рассказывать о сотрудничающих с самозанятыми работодателях

Минтруд предложил обязать управления ФНС передавать сведения о компаниях, активно сотрудничающих с самозанятыми, в региональные межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости и в территориальные органы Роструда.

Так, ФНС могут предписать ежеквартально направлять информацию о работодателях, которые начисляют выплаты ниже МРОТ не менее чем 10 работникам, и доля таких лиц превышает 10 процентов в штате компании. Кроме того, налоговиков планируют обязать высылать информацию об организациях и предприятиях, практикующих неформальную занятость. На такую деятельность указывает заключение с физлицами договоров гражданско-правового характера (ГПХ) на оказание работ или услуг при их фактической трудовой деятельности. Также ФНС предложили направлять данные о компаниях и индивидуальных предпринимателях, которые сотрудничают более чем с десятью самозанятыми, начисляя им в среднем более 50 тысяч рублей в месяц.

Отдельно по запросу Роструда и межведомственных комиссий от налоговиков хотят получать сведения о работодателях, у которых среднемесячная суммы оплаты труда превышает 35% от среднего значения в регионе.

У самозанятых, безусловно, появляется больше возможностей при сотрудничестве с крупными организациями и предприятиями, считает председатель Комитета Совета Федерации по бюджету и финансовым рынкам Анатолий Артамонов. При этом они платят минимальные налоги, чем и заинтересовывают предприятия, которые, подписывая трудовой договор с сотрудником, делают отчисления в полной мере. Если же возникнет перекос в сторону сотрудничества с самозанятыми, пострадает Соцфонд, который недополучит средства от страховых взносов, пояснил сенатор «Парламентской газете».

Блокировка расчетного счета при сотрудничестве с самозанятыми: миф или реальность

Сотрудничество с плательщиками НПД несет в себе ряд рисков, один из которых — блокировка расчетного счета. Это отнюдь не миф. Разберем, кто и в каких случаях может заблокировать счет при сотрудничестве с самозанятыми, и как сделать так, чтобы это не стало реальностью.

Заблокировать счет при сотрудничестве с самозанятыми могут:

👉 Налоговая инспекция.
Причин для того, чтобы налоговая инспекция заблокировала счет, предостаточно: от неуплаты налогов до неподключения к электронному документообороту.

👉 Банк.
Банк может заблокировать счет организации или ИП, если усомнится в чистоте операций, которые проводятся по счету. Те операции, в которых банк сомневается, называются транзитными, и за ними осуществляется особый контроль.

Стало известно, сколько зарабатывают самозанятые в России

Средний месячный доход самозанятых мужчин в 2023 году составил 17,5 тыс. рублей, что 2,5 раза больше, чем зарабатывают самозанятые женщины. Такие результаты показало исследование «Почта банка» на основе данных сервиса «Веду бизнес», копия есть в распоряжении редакции «Газеты.Ru».

Согласно отчету, мужчины оказывают в основном услуги по ремонту, перевозкам и в IT-сфере. Стоимость этих услуг значительно выше, чем в сферах красоты, дизайна и детских развлечений, где чаще работают женщины, подытожили в банке.

Больше всего среди российских самозанятых людей в возрасте от 31 до 40 лет — 36%. Четверть составляют предприниматели от 41 до 50 лет, 14% — от 23 до 30 лет. Меньше всего самозанятых старше 60 лет (8%) и младше 22 лет (6%).

Самые высокие чеки у предпринимателей в Саратовской и Московской областях, Ульяновске, Смоленске и Москве. Активнее всего сервисом «Веду бизнес» пользуются в столице, Санкт-Петербурге, Перми и Ростове. При этом доход самозанятые чаще получают от физлиц, а не от юрлиц или ИП.

При этом в банке отметили увеличение в 2023 году количества обслуживаемых им самозанятых в 1,5 раза по сравнению с 2022 годом.

Таксисты тормозят локализацию // Участники рынка просят послаблений в обновлении парка
https://www.kommersant.ru/doc/6495195

Рассматриваемый в Госдуме законопроект о даче регионам права вводить требования к локализации автомобилей в такси грозит сокращением числа участников этого рынка, предупреждают отраслевые объединения. Бизнес просит правительство сделать исключение для самозанятых и небольших таксопарков, а также предусмотреть меры господдержки. Часть автоконцернов уверена в необходимости законопроекта как меры защиты рынка такси от санкций, а другие предупреждают о рисках излишне высоких требований к локализации.

Самозанятых проверят на фиктивность // В ЕС вводят регулирование отношений работников и онлайн-платформ
https://www.kommersant.ru/doc/6508093

Совет ЕС и Европарламент согласовали законопроект, который, с одной стороны, позволит лучше защищать права работников онлайн-платформ (таких как таксисты и работники служб доставки), а с другой — позволит бороться с фиктивной самозанятостью. Документ разграничит самозанятость и традиционные трудовые отношения, предоставив перешедшим на них работникам право на оплачиваемый отпуск, больничный и пенсионное страхование.

Сейчас, по оценкам Еврокомиссии, в ЕС с помощью более чем 500 цифровых платформ работают около 30 млн работников, большая часть оказывает транспортные услуги или доставляет готовую еду. При этом более половины (55%) из них зарабатывают с помощью платформ меньше минимальной зарплаты в их странах. После внедрения нового подхода к разграничению самозанятости и традиционных трудовых отношений из первой категории во вторую, по оценке Совета ЕС, к 2025 году смогут перейти 5,5 млн человек.

Европейский опыт регулирования платформенной занятости в перспективе может быть востребован и в России — по оценкам ФНС, число самозанятых в стране сейчас составляет свыше 9 млн.

При этом, по оценкам Центра стратегических разработок, для большинства из них эта деятельность стала единственным источником заработка (79%), и поэтому большей частью они исключены из системы социального и пенсионного страхования.

Ранее в правительстве заявляли, что весной этого года Госдума может принять законопроект, который, по аналогии с документом ЕС, зафиксирует различия между платформенной и традиционной занятостью. Однако, как считает источник “Ъ” в РСПП, пока «неочевидно, что профсоюзы и работодатели смогут согласовать хоть какую-то версию документа». Из-за разногласий, напомним, нормы о платформах не вошли в итоговую версию принятого в 2023 году нового закона о занятости.

«Платформенную занятость вполне можно отличить от обычной по нескольким критериям,— говорит член Совета Конфедерации труда России Павел Кудюкин.— Конечно, если вы репетитор и принимаете заказы на уроки от разных людей, а платформа регулирует только размер своей комиссии — это платформенная занятость. Если же она регулирует ваш график, объем заработка и так далее, речь идет о полноценных трудовых отношениях». Впрочем, по его словам, промедление с разработкой закона о платформенной занятости вряд ли связано с невозможностью выработать определения — процесс могут тормозить сами работодатели, которым выгодно отсутствие регулирования.

Улучшению условий труда платформенных работников как в ЕС, так и в России может поспособствовать и дефицит кадров. В странах ЕС, по оценкам МОТ, нехватка рабочих рук наблюдается в сферах производства, строительства и IT. Трудности с привлечением кадров также будут испытывать сектор ухода за пожилыми, розница и транспорт. В РФ же, по оценкам ЦМАКП, число незанятых рабочих мест сейчас превышает число экономически активного населения уже на несколько миллионов.