Самозанятая среда. Когда налоговая заинтересуется поступлениями на карту

Закон не запрещает самозанятому получать денежные средства на свою личную банковскую карту. Однако что делать, если родственник перевел деньги , скажем, в качестве подарка на день рождения? Или самозанятый оплатил ужин с друзьями своей картой, а те ему накидали свою долю?

Всё просто: налоговая инспекция не узнает о поступлениях на счет до тех пор, пока сам самозанятый не пробьет чек.

Чтобы налоговая инспекция заинтересовалась поступлениями на карту, которые не зафиксированы чеком, самозанятому надо очень сильно постараться. С неба налоговая инспекция с проверкой не свалится. Для этого нужны веские причины. Наличие пары-тройки поступлений в месяц от разных лиц или от ближайших родственников не будет основанием для включения этих сумм в налоговую базу и наложения штрафа в размере 20% от суммы.

Банк может заблокировать операции по карте, если заподозрит сомнительные операции в рамках борьбы по ПОД/ФТ. Необычные переводы, большие по сравнению в «среднем по больнице» суммы, частота переводов — все это может послужить сигналом банку запросить у самозанятого документы, подтверждающие происхождение средств и объяснения и после попросить на выход с вещами из банка.

Астраханские депутаты предлагают предоставить самозанятым право на ДМС

Законодатели региона обратились к Правительству РФ с предложением дать самозанятым гражданам право на добровольное медицинское страхование. Автором идеи выступил молодежный парламент при Думе Астраханской области. Разработанное по инициативе молодежи обращение было поддержано депутатами на пленарном заседании 19 марта.

Соответствующие изменения предлагается внести в Федеральный закон «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством», включив самозанятых граждан в число лиц, имеющих право на добровольное медицинское страхование.

Комментируя принятое решение, председатель Думы Астраханской области Игорь Мартынов сказал, что предлагаемые изменения федерального закона направлены на поддержку семей с детьми и создание благоприятных условий для улучшения демографической ситуации в стране.

«Суммы, которые на сегодняшний день уплачивают индивидуальные предприниматели, составляют порядка шести тысяч семисот рублей в год. Если право на ДМС будет предоставлено самозанятым, конечно, в добровольном порядке, то люди смогут получать соответствующие выплаты в случае временной нетрудоспособности и в связи с материнством», — отметил Игорь Мартынов.

‌Налоговики предупредили самозанятых о последствиях неуплаты налога на профдоход
https://www.buhonline.ru/pub/news/2024/3/21159_nalogoviki-predupredili-samozanyatyx-o-posledstviyax-neuplaty-naloga-na-profdoxod

Самозанятые должны перечислять налог на профессиональный доход ежемесячно, не позднее 28-го числа. В случае неуплаты, налоговики взыщут задолженность в судебном порядке и через службу судебных приставов. При этом с плательщика НПД удержат пени и исполнительский сбор. Об этом напоминают в УФНС по Республике Бурятия.

Налог на профессиональный доход исчисляется ежемесячно, исходя из суммы полученного дохода по каждой проведенной операции. Сумма налога рассчитывается автоматически в мобильном приложении «Мой налог».

Перечислить начисление нужно не позднее 28-го числа месяца (см. «Изменены сроки уплаты налога на профессиональный доход и торгового сбора»). Сделать это можно через мобильное приложение «Мой налог». Либо можно подключить автоплатеж, привязав любую банковскую карту. Также см. «ФНС разъяснила, как самозанятые могут заплатить налог».

Налоговики предупреждают: в случае несвоевременной уплаты НПД инспекторы обратятся в суд для взыскания с самозанятого задолженности и начисленных пеней. Судебные приставы смогут:

● удержать денежные средства со счетов должника;
● удержать денежные средства с пенсии и иных периодических выплат в пользу должника;
● реализовать арестованное имущество должника.

Помимо этого, приставы взыщут с должника исполнительский сбор (7% от суммы долга, но не менее 1 000 рублей).

«Вольный» бухгалтер может быть самозанятым

Гражданин, оказывающий бухгалтерские услуги, вправе применять спецрежим для самозанятых

Как известно, при ведении некоторых видов деятельности применять спецрежим «Налог на профессиональный доход» нельзя. Например, при перепродаже чужих товаров.

При этом оказание консультационных (бухгалтерских) услуг в перечне запретных для плательщиков НПД занятий не поименовано.

А что не запрещено, то разрешено.

Кстати, ранее Минфин разъяснял, что перейти на НПД могут также лица, оказывающие юридические услуги (Письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-11-06/32440).

Источник: Письмо УФНС по Пензенской области от 04.03.2024 № 13-09/09645@

Информация о регистрации бизнеса появилась на портале для новых регионов «Я в России», сообщает Минцифры.

Теперь жители Луганской и Донецкой народных республик, Запорожской и Херсонской областей могут узнать на портале о том, как в своём регионе зарегистрироваться самозанятым, индивидуальным предпринимателям или оформить общество с ограниченной ответственностью.

За последний год в Москве значительно увеличилось число самозанятых

За последний год в Москве прибавилось 329 000 работников в статусе самозанятых, сейчас в столице таких людей более 1,5 млн, сообщил мэр Москвы Сергей Собянин. Самозанятые заработали за 2023 год в Москве 366 млрд рублей.

По данным московского правительства, столичные самозанятые составляют 18% от всех работающих в этом статусе по всей России. Чаще всего они трудятся в сфере пассажирских перевозок, доставки, рекламы, маркетинга и строительства.

🔜 О мерах поддержки самозанятых и спросе со стороны работодателей — в материале «Ведомости. Город».

@vedomosti

✅ ФНС: если компании постоянно нужны услуги самозанятых, надо просто принять нужных сотрудников в штат

Имеют место случаи, когда организации и ИП вместо оформления трудовых отношений привлекают к выполнению работ плательщиков НПД. Идет одновременное нарушение налогового и трудового законодательства. Как исключить налоговые риски, пояснили налоговики.

Региональная УФНС приводит перечень рекомендаций:

● оценивать характер, объем и длительность работ для которых привлекают самозанятых. Если есть систематическая потребность в конкретном виде работ, надо включить в штатное расписание должность такого специалиста и принять его на работу.
● не заключать договоры со своими бывшими работниками в статусе самозанятых, если с даты увольнения прошло менее 2 лет;
● оформлять договор с самозанятым только в том случае, если нужен определенный объем работ, а не постоянные взаимоотношения. Самозанятый должен получать оплату за конкретный результат, а не за текущую работу;
● не заключать с самозанятыми договоры на выполнение работ, не разрешенных для них законом № 422-ФЗ);
● перед оплатой по ИНН проверять актуальность статуса плательщика НПД на сайте npd.nalog.ru;
● при каждой оплате запрашивать у самозанятого чек из приложения «Мой налог»;
● для учета в составе расходов и подтверждения объема, периода и даты выполненных работ (услуг) оформлять акты с самозанятым.

Как компании зарабатывают на самозанятых и физлицах. Могут ли самозанятого обвинить в отмывании денег?

Могут ли самозанятого привлечь к ответственности за отмывание денежных средств, какие схемы с их участием используют юридические лица в целях обналичивания.

⚖️ Почему самозанятой отказали в регистрации муниципальным кандидатом, разберется КС

1 апр - РАПСИ. Конституционный суд (КС) РФ принял к рассмотрению жалобу женщины, которой отказали в регистрации ее муниципальным кандидатом, из-за того, что она указала свой род занятий, как самозанятая. Корреспондент РАПСИ подробно изучил жалобу жительницы Москвы Екатерины Силаевой.

Не приняли в кандидаты

Как следует из материалов дела, Силаева выдвинулась в порядке самовыдвижения кандидатом в депутаты Совета депутатов муниципального округа Восточное Измайлово по многомандатному избирательному округу № 2 и кандидатом в депутаты Совета депутатов муниципального округа Гагаринский по многомандатному избирательному округу № 3 и представила в территориальные избирательные комиссии необходимое количество подписей избирателей в поддержку своего выдвижения.

В первом случае ей отказали в регистрации кандидатом, во втором - отменили уже принятое решение о регистрации кандидатом.

Ни в Мосгоризбиркоме, ни дальше в судах ей не удалось изменить принятые в отношении нее решения.

"Основанием отказа в регистрации и одним из оснований отмены регистрации стало то, что как в заявлениях о согласии баллотироваться по соответствующим избирательным округам, так и в подписных листах я указала род занятий - самозанятая. А в справке по форме КПД 1122035, подтверждающей род занятий, написано, что я встала на учет в качестве физического лица - налогоплательщика налога на профессиональный доход. Суды отметили, что в этой справке отсутствуют слова "самозанятый", "самозанятая", "самозанятость", - пишет Силаева в своей жалобе.

В итоге в решениях по ее делам суды пришли к выводу, что сведения о роде ее занятий, изложенные в заявлениях о согласии баллотироваться и в листах с подписями избирателей (самозанятая) противоречат сведениям в документе, подтверждающем род занятий кандидата (налогоплательщик налога на профессиональный доход), и являются недостоверными.

Суды отметили, что пункт 57 статьи 2 (основные термины и понятия) федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан РФ" определяет в целях регулирования избирательных правоотношений понятие "род занятий" следующим образом: род занятий - документально подтвержденная деятельность кандидата, приносящая ему доход, а также статус неработающего кандидата: пенсионер, безработный, учащийся (с указанием наименования учебного заведения), домохозяйка, временно неработающий.

Юридическое понятие

"Документального подтверждения рода занятий "самозанятая" Силаева не представила. Напротив, ею представлено документальное подтверждение рода занятий "физическое лицо - налогоплательщик налога на профессиональный доход", при этом в законе изложено исчерпывающее определение рода занятий, подлежащего указанию в документах кандидата, которое расширительному, вольному толкованию, искажению и интерпретации не подлежит", - указали суды первой инстанции.

Вышестоящие суды с такой позицией согласились.

По мнению Силаевой , понятие "самозанятый" является юридическим термином, используемым в федеральных законах, актах Президента России и Правительства РФ, и в них говорится, что налогоплательщик налога на профессиональный доход как раз и является самозанятым. "Иного вывода из постановлений Правительства РФ сделать невозможно.

Поэтому она просит КС РФ проверить конституционность пункта 57 статьи 2, подпункты "в" и "в1" пункта 24 статьи 38 федерального закона "Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан РФ", поскольку они, предлагая исчерпывающий список рода занятий, подлежащих указанию в документах кандидата, исключают возможность указать кандидата самозанятым и не позволяют определить, каким документом должен быть подтвержден такой род занятий кандидата.

❓Что делать, если самозанятый аннулировал чек

Может случиться такая ситуация: у вас есть договор с самозанятым, он оказал услугу, вы перевели оплату и даже получили чек. Но после исполнитель аннулировал его и не заплатил по нему налог.

❓Что будет, если работник не сообщит, что он самозанятый?

✅ Справка о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход не является документом, который соискатель обязан предъявить работодателю при приеме на работу.

А в соответствии с ч. 3 ст. 65 Трудового кодекса РФ запрещается требовать от лица, поступающего на работу, документы, помимо предусмотренных ТК РФ, иными федеральными законами, указами Президента РФ и постановлениями Правительства РФ.

❗️Законодательство РФ (трудовое/налоговое) также не предусматривает обязанность работника сообщать своему работодателю о получении статуса самозанятого в период работы по трудовому договору.

Да и в принципе в этом нет смысла, поскольку для работодателей факт того, что работник является самозанятым, никаких правовых последствий не влечет (ни у работника, ни у работодателя права и обязанности в рамках трудовых отношений не меняются).

Если работодателя все же по какой-то причине волнует статус работника, то он может проверить данную информацию на сайте ФНС России (URL: https://npd.nalog.ru/check-status/), вбив в строку поиска ИНН физического лица.

Ответ подготовлен с использованием КонсультантПлюс

В Госдуме рассказали, как самозанятые и ИП могут увеличить себе пенсию

3 апр - ПРАЙМ. Добровольные взносы в Социальный фонд России помогут самозанятым и индивидуальным предпринимателям увеличить размер своей пенсии, сообщил РИА Новости депутат Госдумы от фракции "Единая Россия" Алексей Говырин.

Так, парламентарий рассказал, что по итогам 2023 года в России зарегистрировались более девяти миллионов самозанятых. По его словам, ошибочно полагать, что такие граждане будут лишены пенсий, ведь для ее получения им нужно добровольно делать взносы в Соцфонд.

Говырин отметил, что за весь 2024 год минимальная сумма взносов для зачета в стаж равна 50798 рублей, максимальная - 406391 рублей. Также, по словам депутата, за минимальную сумму начисляется 1,036 ИПК (индивидуальный пенсионный коэффициент - ред.)., а за максиимальную - 8,292 ИПК.

Кроме того, как добавил депутат, помимо приобретения коэффицентов ИПК, можно также отсрочить выход на пенсию. В этом случае за каждый год начисляются дополнительные коэффициенты.

✅ Когда сотрудничество с самозанятыми вызовет подозрение: вопрос-ответ

С 1 марта 2024 года заработала норма про межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости. Туда ФНС будет передавать в том числе информацию о сотрудничестве компаний с самозанятыми.

«Лимит» на самозанятых такой – 10 человек с оплатой в среднем по 20 000 рублей, срок работы – 3 месяца.

На «Клерке» прошел вебинар, на котором эксперт Елена Пономарева ответила на вопросы слушателей.

❓На комиссию вызовут только при всех трех показателях по самозанятым – численность, оплата и срок – или достаточно одного?

Только если совпадают все три параметра. Если в компании всего 1 самозанятый с доходом свыше 20 000 рублей и сроком работы от 3 месяцев, то она под критерии вызова на комиссию не подпадает.

❓Если самозанятому дают доступ на сервер заказчика – это признак трудового отношения?

Нет, это доступ к ресурсам работодателя для сдачи своей работы, но не стационарное рабочее место. Аналогично – когда самозанятый занимается продвижением соцсетей и имеет туда доступ – пароли.

❓Если самозанятый работает на стройке и у него есть пропуск туда, это признак трудовых отношений?

Да, так как это территория работодателя, которая находится под контролем работодателя. Если этому человеку еще и выдают СИЗ (каску и т. д.), то риск переквалификации ГПХ-договора в трудовой – высокий.

На комиссии компании придется доказывать чистоту этих ГПХ-отношений.

⚖️ Не имеющий дохода самозанятый не может получать пособие по безработице - КС

4 апр - РАПСИ. Самозанятый, не получающий дохода от своей деятельности, не может быть признан безработным, а соответственно, и получать пособие по безработице. Об этом говорится в изученном корреспондентом РАПСИ Определении Конституционного суда (КС) РФ № 327-О/2024, которым было отказано в рассмотрении жалобы Андрея Цивилева.

Заявителя сняли с учета в качестве безработного, одновременно ему была прекращена выплата пособия по безработице, в связи с тем, что он был зарегистрирован как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый), но не предоставил об этом сведений.

Цивилев посчитал, что нормы, которые не позволяют признавать самозанятого, чья деятельность не приносит дохода, безработным, имеющим право на пособие, противоречит Конституции РФ и попытался оспорить некоторые положения закона "О занятости населения в РФ".

Но КС РФ разъяснил, что гражданин, осознанно избрав форму своей реализации в виде предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, в том числе и в виде самозанятости, самостоятельно принимает на себя и бремя заботы о собственном благополучии, в силу которого он несет риск неэффективности экономической деятельности.

"Законодатель вправе учитывать эти обстоятельства и исходить из того, что избранная гражданином и самостоятельно осуществляемая экономическая (профессиональная) деятельность, направленная на получение прибыли от использования своих способностей, выполнения работ или оказания услуг, предпринимается на собственный риск, что в системе действующего правового регулирования не предполагает дополнения их правового статуса гарантиями социальной защиты от безработицы", - говорится в определении КС РФ.

При этом КС РФ отметил, что самозанятые, не имеющие дохода, могут зарегистрироваться в органах службы занятости и получить право на бесплатное содействие в подборе подходящей работы и трудоустройстве, право на участие в оплачиваемых общественных работах независимо от того, признаны они безработными или нет.

Таким образом, по мнению КС РФ, невозможность признания не имеющих дохода самозанятых безработными с правом на пособие не нарушает их конституционных прав.

В условиях растущего дефицита кадров в фитнес-отрасли инструкторы чаще стремятся работать самостоятельно.

Число объявлений об их услугах за год выросло на 50–80%, превысив динамику спроса. Процесс стимулируют отсутствие явного карьерного трека, стремление клубов работать с самозанятыми и рост стоимости тренировок на 10–30%.

#Ъузнал