Аналитики выяснили долю женщин в онлайн-бизнесе

Доля женщин, развивающих онлайн-бизнес, превышает долю мужчин (53% против 47%), в то же время мужчины (52%) чаще занимаются офлайн-бизнесом. Об этом говорится в исследовании «Т-Бизнеса», которое есть у Русбейс. В общем числе самозанятых и индивидуальных предпринимателей (ИП) женщины также уступают мужчинам.

Статистика по самозанятым. В 2024 году женщин среди самозанятых было 43%, среди ИП — 41%, а лидером по количеству самозанятых-женщин стал Приморский край (46%). Больше всего женщин-самозанятых работают в бьюти-бизнесе (87%), в сфере услуг по физическому и психическому здоровью (73%), а также в секторе пошива одежды и работы с тканями (72%).

Данные об ИП. Среди ИП женщин больше в образовании (69%), сфере услуг для физлиц (60%) и ветеринарии (60%). 30% женщин со статусом ИП выбирают в качестве бизнеса розничную торговлю, 12% — электронную коммерцию, 11% — услуги для физлиц. Самая высокая доля женщин-ИП — в Республике Тыва (56%).

Аналитики также рассказали, что последние пять лет среди руководителей компаний соотношение мужчин и женщин остается 70% к 30%. Больше женщин-руководителей только в сфере ветеринарии — 52%. В образовании женщины и мужчины руководят поровну. 19% компаний под руководством женщин работают в оптовой торговле, 10% — в сфере услуг для физлиц и 9% — в розничной торговле.

В рамках исследования «Т-Бизнес» изучил данные более 1,5 млн своих клиентов и клиентов сервиса регистрации самозанятости «Т-Банка» за период с 2020-го по 2024 годы.

Роструд начал формировать черный список работодателей

В реестр недобросовестных работодателей могут попасть компании, которые платят самозанятым больше 20 тысяч рублей в месяц.

С начала 2025 года Роструд запустил новый реестр недобросовестных работодателей. В него попадут компании и ИП, которые выплачивают зарплату ниже МРОТ, а также те, кто заключают договоры гражданско-правового характера вместо трудовых.

«Организации, попадающие в данный реестр, столкнутся с серьезными последствиями, включая внеплановые проверки и ограничения на доступ к государственным ресурсам, таким как субсидии, льготы и налоговые преференции», — сказано на сайте ФНС.

От налоговой комиссии по борьбе с нелегальной занятостью будут получать информацию о выплатах ниже МРОТ и перечислениях самозанятым сумм свыше 20 тыс. рублей в месяц.

Сотрудники, которые соглашаются работать по теневой схеме, могут столкнуться с незаконным увольнением, с невыплатой пособий и с отказами в получении кредитов и визы за границу.

Проверить размер свой зарплаты и страховые взносы, которые должен платить работодатель, можно в личном кабинете физлица на сайте ФНС в разделе «Доходы и вычеты».

Каждый четвертый самозанятый россиянин трудится в праздники.

При этом треть опрошенных заявили, что принимают решение о работе накануне праздничных дней. Еще четверть респондентов категорически отказались заниматься рабочими делами в выходные.

Об этом говорят результаты опроса портала «Самозанятость.Онлайн» с участием 1,5 тыс. человек.

😁 — праздники созданы, чтобы отдыхать
🤔 — мой график зависит не только от меня
😢 — я тружусь как пчела

⚖️ ‌ВС выявил ключевые признаки подмены трудовых отношений с самозанятыми

Налоговая служба провела проверку компании и доначислила страховые взносы. Причиной послужила замена трудовых договоров на гражданско-правовые с самозанятыми работниками.

Компания оформляла с ними отношения через договоры подряда, сотрудники выдавали чеки и подписывали акты выполненных работ, по мнению работодателя, это подтверждало его правоту. Однако судей такие доводы не убедили. Причина в том, что эти документы не содержали деталей о конкретных объектах, видах и объемах выполненных работ. В итоге суды всех инстанций, включая ВС, признали решение налоговой обоснованным.

Основные ошибки компании заключались в отсутствии четких условий в договорах. Так, не были указаны сроки и результаты работ, стоимость услуг также осталась неопределенной. Кроме того, стороны не оговорили ответственность за невыполнение обязательств.

Что касается самозанятых, то фактически они вели себя как обычные сотрудники. Им выдавали пропуска на объекты, а также оформляли полисы добровольного медицинского страхования. Они выполняли работу, связанную с основной деятельностью компании.

Опираясь на эти доказательства, судьи приняли сторону ФНС. #самозанятые

Документ: Определение ВС РФ от 26.02.2025 № 309-ЭС25-935 по делу N А07-7991/2023

Источник: Время Бухгалтера

Что нужно учесть работодателю при сотрудничестве с самозанятыми

Сейчас участились проверки ИФНС по работе с самозанятыми. Разобрались, на какие факторы чаще всего обращают внимание проверяющие.

🔻Основные признаки фиктивной самозанятости выглядят так:

1️⃣ Компания — единственный заказчик у этого самозанятого

2️⃣ Самозанятый соблюдает график работы и следует правилам внутреннего трудового распорядка.

3️⃣ Заказчик обеспечивает работу как процесс: предоставляет оборудование, инструменты, рабочее место, контролирует работника, назначает режим работы.

4️⃣ Самозанятому ежемесячно выплачивается фиксированная сумма, рассчитанная аналогично зарплате, причем в дни выплаты зарплаты штатным сотрудникам. Размер вознаграждения не зависит от объема оказанных услуг или выполненных работ.

5️⃣ В договоре говорится о материальной ответственности, а не гражданско-правовых мерах ответственности: возмещение убытков, неустойка, проценты по ст. 395 ГК.

Если у организации выполняется хотя бы один из пяти пунктов, то обосновать взаимодействие с самозанятыми будет сложно. Поэтому рекомендуем взаимодействовать с самозанятыми только для оказания конкретных работ и услуг.

❓ИП организовывает походы. По ситуации и по обстоятельствам он нанимает разных гидов, это зависит от похода. Трудовые договоры с гидами не заключаются, ИП платит им как самозанятым. Налоговую инспекцию не устраивает, что он нанимает самозанятых более трех раз, требует заключения трудового договора. ИП пытался объяснить, что нанимает разных гидов каждый раз. Кроме того, гиды не хотят отказываться от самозанятости в пользу трудовых отношений.
Может ли ИП заключать сделки с одним самозанятым более трех раз? Если да, то за какой период?
https://www.garant.ru/consult/work_law/1798506/

Индивидуальный предприниматель может работать с самозанятым лицом, применяющим налог на профессиональный доход (НПД), без ограничений по количеству сделок в течение года. Законодательство не устанавливает прямых ограничений на количество договоров, которые ИП может заключать с одним самозанятым в течение определенного периода времени. Однако важно учитывать, что отношения между ИП и самозанятым не должны носить признаки трудовых отношений.

Постановлением Правительства РФ от 03.05.2024 N 571 утверждено "Положение о создании и деятельности межведомственных комиссий субъектов Российской Федерации по противодействию нелегальной занятости".

Согласно п. 13 Положения межведомственная комиссия имеет право запрашивать у органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов информацию, включая персональные данные и сведения, в том числе о возможном использовании труда граждан без оформления трудовых отношений в соответствии с трудовым законодательством и (или) о возможном заключении гражданско-правовых договоров, фактически регулирующих трудовые отношения между работником и работодателем. При наличии у межведомственной комиссии сведений о нарушении порядка оформления трудовых отношений она направляет соответствующую информацию в территориальный орган Федеральной службы по труду и занятости для рассмотрения вопроса о проведении контрольных (надзорных) мероприятий (п. 16 Положения).

Минтруд утвердил Перечень сведений и информации, в том числе составляющих налоговую тайну, передаваемых налоговыми органами РФ в межведомственные комиссии субъектов РФ по противодействию нелегальной занятости, а также в территориальные органы Федеральной службы по труду и занятости в порядке межведомственного взаимодействия. Налоговыми органами будет передаваться информация (при наличии):

1) о работодателях-организациях (ИП), которые начислили за каждый месяц отчетного квартала суммы выплат, уменьшенные на величину базы по договорам ГПХ, ниже МРОТ не менее чем десяти физлицам в случаях, когда доля таких физлиц превышает 10% от общего числа работников таких работодателей;

2) о фактах (признаках) нелегальной занятости с указанием сведений о работодателях - организациях (ИП) на основании решения, принятого по результатам проведенных налоговых проверок;

3) за 12 месяцев об организациях (ИП), взаимодействующих более чем с десятью физлицами (ИП), применяющими НПД, среднемесячный доход которых превышает 20 тыс. руб. и средняя продолжительность работы которых с указанными организациями (ИП) составляет более трех месяцев;

4) о работодателях-организациях (ИП), имеющих отклонение среднемесячного размера оплаты труда более чем на 35% от среднемесячного размера оплаты труда в субъекте РФ, на территории которого зарегистрирован работодатель, по виду экономической деятельности в соответствии с ОКВЭД в зависимости от категории организации (ИП) в едином реестре субъектов МСП;

5) об организациях (ИП), применяющих ККТ;

6) сведения, включаемые в состав предусмотренной пунктами 1-5 Перечня информации, в соответствии с приложением к Перечню.

Самозанятые получат право на кредитные каникулы
https://rg.ru/2025/03/13/samozaniatye-poluchat-pravo-na-kreditnye-kanikuly.html

Правительство России поддержало законопроект, который дает право представителям малого и среднего бизнеса, а также самозанятым использовать механизм кредитных каникул. Документ сейчас рассматривается в Госдуме.

Председатель Правления Ассоциации юристов Росси Владимир Груздев отметил, что заемщики - субъекты малого и среднего бизнеса, а также самозанятые - получат возможность обращаться к кредиторам с требованием о предоставлении льготного периода по кредиту на срок до шести месяцев.

"Предполагается, что максимальный размер кредита, по которому возможно будет предоставление каникул, определит Правительство России. При этом в самом законопроекте предусмотрено, что льготный период может предоставляться заемщику один раз в пять лет и без предъявления к нему специальных требований (снижение объемов выручки, осуществление деятельности в определенных отраслях и иные требования)", - сказал Владимир Груздев.

По его словам, механизм кредитных каникул показал достаточно высокую эффективность в качестве оперативной меры, направленной на предотвращение дефолтов заемщиков, которые столкнулись с кризисными ситуациями. Кроме того, мониторинг указывает на востребованность такой меры у субъектов МСП.

"Принятие предлагаемых изменений позволит обеспечить защиту прав заемщиков, снизить риск их банкротства, а также уменьшить риски нарушения финансовой стабильности кредиторов", - сказал председатель Правления АЮР.

Вместе с тем, добавил Владимир Груздев, по законопроекту имеются определенные замечания.

"Так, предлагается дополнить перечень условий, при соблюдении которых заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода. В частности, заемщик на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода не должен участвовать в уставном капитале юрлиц, не относящихся к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, с долей такого участия более 25 процентов. Также следует уточнить порядок начисления процентов по кредитным договорам в течение льготного периода. При этом базу для начисления процентов целесообразно определять исходя из условий кредитного договора, действовавших до предоставления льготного периода", - пояснил он.

Можно ли применять НПД в отношении доходов от уступки права требования юрлицу

Минфин разъяснил, можно ли применять налог на профессиональный доход (НПД) в отношении доходов, полученных от уступки права требования юридическому лицу.

В своем письме от 28.01.2025 № 03-04-05/7382 ведомство отмечает, что правовые основы применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» определены Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Согласно статье 6 указанного закона объектом налогообложения НПД признаются доходы от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав). Вместе с тем не признаются объектом налогообложения НПД, в частности, доходы от уступки (переуступки) прав требований.

В этой связи в отношении доходов, полученных от уступки права требования юридическому лицу, НПД не применяется.

❓Должны ли самозанятые маркировать свои изделия в 2025 году

Перечень продукции, подлежащей обязательной маркировке, постоянно расширяется. При этом значительная часть маркируемой продукции приходится на те товарные группы, которые традиционно производят самозанятые (например, одежда и обувь).

В связи с этим у самозанятых граждан возникает закономерный вопрос, должны ли они маркировать изготавливаемую продукцию. Рассказываем, как соотносятся самозанятость и маркировка, и распространяется ли на самозанятых требование об обязательной маркировке товаров.

Самозанятые и маркировка

Самозанятые вправе вести любые виды деятельности, доходы от которых облагаются налогом на профессиональный доход, за исключением тех, которые прямо запрещены законом. В частности, самозанятые могут оказывать организациям, ИП и населению платные услуги, выполнять для них те или иные работы, а также продавать им товары собственного изготовления. 

Положения законодательства об обязательной маркировке продукции на самозанятых не распространяются. Это объясняется тем, что самозанятым вообще запрещено продавать товары, подлежащие обязательной маркировке средствами идентификации (п.1 ч.2 ст.6 Федерального закона от 27.11.2018 №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).

Это значит, что в период применения налогового режима НПД самозанятые не должны осуществлять маркировку продукции собственного производства, поскольку не вправе продавать такую продукцию. Если самозанятый все же решит заняться продажей маркированных товаров, то со своим статусом ему придется расстаться – право на применение НПД он утратит с момента начала реализации маркированной продукции. Другими словами, самозанятость и маркировка полностью исключают друг друга, и пока самозанятый применяет режим НПД, то обязанностей участника обязательной маркировки у него не возникает.

Таким образом, самозанятые не то что не должны, но они и не могут заниматься маркировкой производимой продукции. Даже если они получат статус ИП и станут участниками обязательной маркировки, зарегистрировавшись в информационной системе «Честный знак», продать маркированную продукцию они все равно не смогут. 

По первому же факту реализации маркированного товара самозанятый утратит свой налоговый статус и будет вынужден перейти на уплату НДФЛ с получаемого дохода по ставке 13%. Если самозанятый продолжит заниматься продажей маркированных товаров и нарушение будет выявлено налоговой инспекцией, то помимо НДФЛ за весь прошедший период бывший самозанятый должен будет уплатить еще пени за неуплату НДФЛ и штраф за недекларирование своих доходов.

Чтобы этого не случилось, самозанятым важно контролировать перечень маркируемой продукции и на постоянной основе проверять, не стала ли относиться продукция их производства к маркируемым изделиям.

Минтруд России (VK)

Как учитывается доход при назначении единого пособия, если у родителей есть и работа по найму, и самозанятость?

👩‍👩‍👦 Если у родителей есть одновременно работа по найму и заработок по самозанятости, то будут учитывать общий доход.

🟨При этом единое пособие может быть назначено только в случае, если общий заработок каждого взрослого члена семьи в течение 12 месяцев расчетного периода не менее 4 МРОТ.

🟨Если в расчетном периоде родитель имел объективные причины не работать, то минимальная планка заработка в 4 МРОТ будет пропорционально уменьшена.

Например: если в расчетном периоде мама 6 месяцев была в отпуске по уходу за ребенком до 3 лет, то для нее минимальный доход должен быть 4МРОТ/12*6 = 2МРОТ за 12 месяцев.

Напомним, что единое пособие назначают, если среднедушевой доход семьи меньше одного прожиточного минимума на человека.

Эксперт рассказала, как самозанятым получить страховую пенсию

15 мар - РИА Новости. Самозанятые могут делать страховые взносы в Социальный фонд России для получения страховой пенсии по старости в будущем, минимальный взнос за год - почти 60 тысяч рублей, рассказала РИА Новости эксперт Института соцанализа и прогнозирования РАНХиГС Марина Лопатина.

"Период работы, в который самозанятый делает страховые взносы, засчитывается в общий трудовой стаж, и также копятся индивидуальные пенсионные коэффициенты (ИПК). После 2025 года для выхода на пенсию потребуется иметь минимум 15 лет страхового стажа и 30 ИПК", - сказала Лопатина.

По её данным, плательщик сам устанавливает размер таких взносов. Для учета целого года работы в трудовой стаж необходимо внести минимальный взнос на обязательное пенсионное страхование (ОПС). При уплате меньшей суммы в стаж засчитывается пропорциональный период. Чтобы увеличить количество пенсионных баллов, засчитанных за год, надо внести больший взнос.

"Минимальная сумма добровольных взносов ОПС составляет 22% от МРОТ (минимального размера оплаты труда - ред.), установленного на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы, увеличенные в 12 раз (МРОТ х 22% х 12 месяцев). В 2025 году она составляет 59 241,60 руб. Максимальный добровольный платеж на ОПС равен восьми минимальным. В 2025 году это будет 473 932,80 рубля, что позволяет сформировать один год стажа и 7,799 индивидуальных пенсионных коэффициента", - уточнила эксперт.

В Подмосковье количество самозанятых выросло на 40 тыс. человек с начала 2025 года

17 марта. /ТАСС/. Число самозанятых в Подмосковье выросло на 40 тыс. человек с начала 2025 года. Об этом сообщила пресс-служба Министерства инвестиций, промышленности и науки Московской области.

"С начала этого года число самозанятых в Московской области увеличилось на 40 тыс. человек, достигнув отметки в 885 тыс. За последний год в регионе количество предпринимателей в этом статусе выросло почти на 200 тыс. человек. С момента введения специального налогового режима в 2019 году самозанятые Подмосковья заработали в общей сложности 466 млрд рублей", - приводятся в сообщении слова зампреда правительства, министра инвестиций, промышленности и науки Московской области Екатерины Зиновьевой.

Отмечается, что самозанятые региона ведут деятельность в различных сферах, в том числе в строительстве, торговле, автоперевозках, обучении, сфере красоты и информационных услугах. Специальный налоговый режим дает возможность официально осуществлять предпринимательскую деятельность.

ФНС предупредила самозанятых о штрафах за неправомерное аннулирование чеков

Эксперты УФНС предупредили самозанятых о штрафах, которые грозят за неправомерное аннулирование сформированных чеков.

В своем сообщении ведомство напоминает, что статья 8 закона № 422-ФЗ разрешает самозанятым в случае возврата сумм, ранее полученных в счет оплаты (предварительной оплаты) товаров (работ, услуг), уменьшить свой доход на сумму возврата.

Самозанятый вправе в данном случае провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов и представить через мобильное приложение «Мой налог» пояснения с указанием причин такой корректировки.

При этом в УФНС посетовали, что в последнее время налоговыми органами устанавливаются факты необоснованной корректировки ранее переданных сведений о расчетах, а именно аннулирование чеков.

В случае установления нарушений со стороны налогоплательщика порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете, неправомерном аннулировании ранее сформированных чеков, он может быть привлечен к ответственности в соответствии со статьёй 129.13 НК РФ.

В частности, за нарушение порядка и (или) сроков передачи в налоговый орган сведений о расчетах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы расчета, за повторное нарушение в течение шести месяцев — в размере суммы такого расчета.